万科工程预结算编制及审核作业指引
工程管理之万科工程管理-预决算管理-付款审核审批工作程序(doc)
付款审核审批工作程序1、目的：杜绝错付、超付，以确保工程进度、控制成本。
确保第一时间正确解决问题。
2、范围：2.1工程款的审核审批（预付款、进度款、结算款）。
2.2设备款的审核审批。
2.3设计款的审核审批。
2.4保修金的审核审批。
2.5零星工程款的审核审批。
2.6登记台帐。
3、职责：严格执行合同条款、公司的规定和管理程序，仔细审核已付款情况，即时做好台帐，加强各流转部门信息传递，合理安排付款时间，保障工程进度。
4、程序：4.1审核主管工程师上报的“付款申请单”以及所附资料，若发现资料不符合《工程付款手续管理程序》即退回并说明所缺资料、内容。
4.2审核4.2.1按照合同条款，仔细审核每项付款。
4.2.2深入工地现场，了解工程进展，在付款时做到心中有数。
4.2.3与项目主管工程师保持良好沟通。
4.2.4及时做好台帐，严格核对“已付款”，杜绝超付。
4.2.5加快各部门审批程序，做好解释工作，对财务部提出各种工程进展问题，做到有问必答。
4.2.6合理安排如每笔付款，做到急事急办，绝不拖延时间，影响工期。
4.2.7做好发放支票、收齐发票工作。
4.3付款审批流程：该流程基本同“合同审核审批流程”。
主管工程师上报付款申请单工程部经理同意预算部该项目主办人审核签字预算部经理同意分管副总同意预算部登记财务部同意总经理审批同意财务部开支票预算部安排付款、领用支票、登记台帐主管工程师领用支票，返回发票。
4.4各类付款审核：4.4.1工程预付款审核：预付款=合同金额×预付%4.4.2工程进度款审核：由施工单位编制上报，工程部主管工程师签署意见的已完工程进度报表，经预算部审核，双方确认，并核对有关合同条款无误。
工程进度款=合同金额×已审核进度%检验是否超付：工程款不超付：合同金额-合同金额×已审进度%-已付金额<合同金额×（1-下浮%）×（1-保修金%）4.4.3工程结算款审核：根据预算部已审核工程结算。
工程结算编制及审核作业指引
工程结算编制及审核作业指引1. 目的为规范公司工程结算，更好的控制工程成本(建安成本)、切实做好工程结算的编制及审核工作，避免结算编制及审核过程中发生的失误，以提高工程结算工作的工作效率。
2. 适用范围本指引适用于公司所属合同项目3. 定义3.1工程结算：指工程竣工后，承包商根据经审核的竣工图，按照合同规定计价原则编制工程结算进行送审，工程部、成本部根据合同约定对送审的结算进行审核，经三方确定并加盖公司公章后结算金额的过程。
3.2工程结算审核：指工程成本控制部的结算审核人员根据承包商报送的资料并结合公司资料及工程现场实际情况对承包商报送的过程结算、竣工结算进行审核的过程。
4. 管理职责4.1监理公司：审查竣工图，确保竣工图与现场施工的一致性，填写《设计变更实施情况表》。
4.2工程部：在工程竣工后，向承包商发出结算通知。
审查竣工图，确保竣工图与现场施工的一致性，填写《设计变更实施情况表》、《工程结算工作交接单》及《工程合同执行情况表》。
4.3成本部：负责管理项目公司各项结算事务，包括：结算采用多级审核制，形成结算审核报告并对结算的审核成果负责，填写《建筑工程技术经济指标分析表》、《工程合同执行情况表》及《工程预（结）算审核意见表》并报送总经办备案。
5. 具体内容及工作程序5.1工程类（不含零星工程）结算5.1.1 结算程序5.1.1.1工程部接收的工程结算资料，其工程必须是经过政府质检部门验收合格并符合双方签订的合同约束条款。
工程部在向成本部提交的《工程结算工作交接单》中详细说明合同价款、设计变更、现场签证之外的增减款事项、工程遗留、合同违约、施工现场清理、土方是否按合同规定堆放、建筑垃圾是否已全部外运、甲供材料、隐蔽工程、工程扣款、委托其他单位施工的内容、散装水泥发票及新型墙材发票是否已交纳等事项。
5.1.1.2完整结算资料包括但不限于：招标文件、招标答疑、承包商投标文件、工程合同、施工组织设计方案、图纸会审记录、开工竣工报告、施(竣)工图、工程竣工验收资料、设计变更及设计变更完成情况确认表、现场签证、甲供材料供应统计表、甲方认质认价材料价格确认表、双方达成一致的预算书或包干价、工程奖罚记录情况表、扣减类水电费表等、其他与工程结算相关的双方确认的协议和备忘录、政府关于工程造价的政策以及承包商提供的结算书等。
万科申请结算、进度款操作流程指引的说明
万科申请结算、进度款操作流程指引的说明-CAL-FENGHAI-(2020YEAR-YICAI)_JINGBIAN申请结算、进度款操作流程指引的说明设计管理部二O一三年六月注：贵阳万科财务付款时间是每月的6日和21日，设计部每月1日和16日截止收单。
遇周末或国家法定假日则延后到下周一付款，财务付款因走银行程序，付款之后会在3-5天之内到贵司账户。
目录第一章材料类结算所需资料及流程一、申请人准备资料二、结算流程表三、时间要求第二章材料类进度款所需资料及流程一、申请人准备资料二、材料类进度款支付流程第三章工程、设计类结算所需资料及流程一、申请人准备资料二、甲方各部门职责三、结算流程表四、时间要求五、不能做为工程计价依据的资料第四章工程、设计类进度款所需资料及流程一、申请人准备资料二、工程类进度款支付流程第一章材料结算所需资料及流程（包括园林景观部品等）一、申请人准备资料（一）结算申请报告（二）材料设备验收单（三）结算对账单（四）结算设备价格清单（五）有委托收款情况的提供委托收款证明（如没有委托则不需要提供）（六）合同复印件及约谈等合同性文件（七）付款申请报告（八）账号资料证明（九）发票1、结算申请报告：要求：结算金额及申报单位两处需盖公章结算申请报告.doc2、材料设备验收单要求：四方签字盖章，并要求签署时间，表格最下方填明验收结果，并要项目经理签字确认。
材料设备验收单（供货方）.doc3、结算对账单要求：对方填写完整并签字盖章结算对帐单.xls4、材料设备价格清单要求：供货单位盖章签字。
有不合格降级使用的货品需在本表备注栏中注明，项目经理部经办人在下方签字确认。
设备材料（供货）价格清单（施工方）.d5、有委托收款情况的提供委托收款证明要求：加盖公章的原件6、合同复印件及约谈等合同性文件要求：复印件即可7、付款申请报告 8、账号资料证明 9、发票付款申请报告20050908.doc账号资料证明(万科).doc二、结算流程项目经理部：审核结算资料的真实性和完整性，填写结算交接单及结算审批单后提交给成本部财务部：财务部审核结算对帐单中已付款金额的真实准确性申请人的成本部、财务部：与我司成本部、财务部核对结算及对账单，成本管理部：成本部审核后形成结算协议清单、结算编制说明及结算汇总表（各2份），双方签字盖章。
50万科预结算管理作业指引
8月1日预结算管理作业指引8月1日1.流程要素1.1 流程目标：加强工程预结算管理，规范工作流程，及时地反映工程成本。
1.2 流程主要责任部门: 成本管理部、项目管理部。
1.3 流程关键业绩指标(KPI):流程KPI 责任部门/岗位数据来源预结算及时完成率成本管理部成本管理部预结算完成准确性成本管理部成本管理部流程关键点关键点说明备注预结算计划及交底 5.1条、5.4条预结算审核 5.4条2.适用范围:广州万科公司所有经项目管理部经办的工程预结算管理工作；3.术语与定义3.1. 工程预算：指在合同签署时由于图纸未全等原因造成合同总价为暂定的工程，在图纸齐全等各方面条件都具备的情况下，甲乙双方就该项工程的工程造价进行预算的全过程；3.2. 竣工结算：指工程完工，验收合格以后，甲乙双方就该项工程的工程造价进行结算的全过程。
3.3. 结算条件：工程施工完毕，通过了监理、甲方或有关方面的验收，并且项目部同意可以办理结算，只有具备上述所有因素才能说具备结算条件。
4.职责4.1. 成本管理部4.1.1. 负责委托造价咨询机构编制、核对工程预结算。
其中预算工作在拿到图纸后分包工作2个月内完成，总包工程3个月内完成，结算工作在工程完工后分包工程3个月完成，总包工程6个月内完成；4.1.2. 负责督促、协调并始终参与工程预结算的核对工作，确保其准确性。
4.2 项目管理部4.2.1. 负责审核确认工程预结算资料的真实性和准确性（含承包商所报预结算项目、材料、施8月1日工方法与现场实际施工的符合性）；4.2.2. 负责将预结算资料移交成本管理部，并填写《工程结算工作交接单》。
5.工作程序：5.1. 预结算计划编制5.1.1. 年度计划：每年年初通过K3将所有未结算或未完成预算的合同导出，与项目部沟通判断后，编制出该年度的预结算计划，年度计划需分摊到每个月的预结算计划中；5.1.2. 月度计划：每月月底编制下个月的预结算计划，月度计划中的每份预结算都需与项目部沟通，沟通内容包括完工情况、是否具备预结算条件、资料提交时间、目前进展等。
万科工程结算流程
万科工程结算流程
一、准备工作
1.收集相关资料：包括施工合同、工程量清单、施工图纸、变更单、竣工资料、结算资料等。
2.组建结算小组：由项目经理、财务人员、工程师等组成，负责整个结算流程的执行和监督。
3.制定结算方案：根据合同约定和项目实际情况，制定结算方案，明确结算流程和各个环节的责任。
二、验收工作
1.对工程量进行核对：结算小组根据工程量清单和实际施工情况，核对工程量是否正确。
2.计算工程价格：根据合同约定和工程量核对结果，计算出每项工程的实际价格。
三、编制结算报告
1.编制结算报告：结算小组根据上述工作进行结算报告的编制，包括工程量清单、价格计算表、质量、安全、合规审核结果等。
2.工程竣工确认：结算小组与业主一起对工程进行竣工确认，并签署竣工确认文件。
四、结算审核
五、结算支付
1.结算通知：结算报告经过财务审核后，财务部门向业主发送结算通知书，通知业主结算金额和支付方式。
2.签署结算协议：业主与万科公司签署结算协议，确认结算金额和支付方式。
3.支付款项：根据结算协议约定，万科公司将结算款项支付给业主。
以上是万科工程结算流程的基本步骤。
在实际操作中，可能还需要根据工程项目的特点和合同约定进行一些具体的调整和补充。
南京万科工程结算工作操作指引
南京万科工程结算工作操作指引（V1.0版）我是材料供应商我是工程承建商我是项目主办工程师我是项目成本工程师我是造价咨询单位使用说明1、结算过程通用流程示意图2、本指引内附件的表格格式，可打印后直接填写使用，如遇表格格式调整，成本管理部将会及时统一更新。
若因表格格式错误、版本错误或是下载电子版本后随意修改使用，可能会被视为无效文件而被成本管理部拒绝，影响结算工作进程。
3、结算工作涉及公司内多个部门，本指引目前尚未涵盖到公司所有岗位，成本管理部将陆续补充并完善不同岗位的结算操作指引，也将在不同版本的使用说明内标注增加或修改的主要内容。
4、本结算指引，系《万科集团工程计价管理办法》的补充文件，仅适合南京公司目前的审批流程和组织架构，暂不适合工程系统外的其他合同结算。
5、编制和修订过程V1.0版 2011年4月编制第一版1 材料供应商结算操作指引1.1资料准备1.1.1 由万科项目主办工程师填写并发出工程预\结算通知书；1.1.2 材料供货合同：供需双方签订的合同复印件，含全部附件，一套； 1.1.3四方验收单：材料供应商、万科项目经理部、监理单位、收货单位确认的四方验收单，原件，一套；1.1.4 材料供应商按照不同收货单位及标段填写结算价汇总清单，并且提供电子表格，加盖材料供应商公司公章，原件一份； 1.1.5 结算对账单；1.1.6除上述结算资料外，其他结算资料详见附件，原件一份。
1.2 资料递交准备齐全后，提交给对应项目的万科相应主办工程师，并办理交接手续，项目主办工程师审核后将会按流程转到项目成本工程师处。
1.3 结算对账项目成本工程师将通知材料供应商合同内指定的项目经理或 “预算工作对接人员委托书”中的指定人员，至商定的时间和地点，与造价咨询单位工程师校对供货名称、工程量、单价等。
1.4 结算完成1.4.1材料供应商、造价咨询单位、成本管理部三方共同确定结算价及明细，供货单位书面签字，并加盖公章确认结算造价协议书；1.4.2万科内部审批完毕后，项目成本工程师通知供货单位取结算造价协议书原件一份。
成都万科结算工作程序
工程结算审批工作程序1.目的贯彻《万科工程预结算管理办法》的精神，符合结算要求，使结算审批规范化、结算资料完整化，为清算付款提供依据。
2. 适用范围勘察设计、土建安装工程、装修工程、环境绿化、零星工程、配套工程、甲供料(含三方订货合同)结算等工程类结算。
3.操作程序3.1 经办部门向成本管理部递交结算前应先检查结算资料的完整性，及是否具备结算条件。
3.1.1 合同文本复印件一份。
（若无合同，则提供零星工程委托单原件）3.1.2竣工图原件1套（所有竣工图须经相关部门部门负责人签字确认）。
3.1.3工程竣工验收证明单原件。
3.1.4 符合公司相关规定的签证变更单原件。
3.1.5 施工单位上报的结算书1份。
3.1.6 有甲供（三方合同）材料的工程，必须提供有施工单位签字的甲供（三方合同）材料领料汇总表。
3.1.7有扣款的工程，必须提供有效的扣款单。
3.1.8有罚款的工程，必须提供有效的罚款单。
3.1.9有奖金的工程，必须提供有效的奖励单据。
3.2 流程：3.2.1经办部门负责工程师按《项目工程结算审批表》要求填写“经办部门意见”一栏后报经办部门负责人审批。
3.2.2 经办部门负责人审批完由该部门文件管理员登记后送成本管理部。
3.2.3成本管理部造价工程师收到齐备的结算资料后，全面负责审核并签字。
内部进行复审，由复审工程师及经理签字确认。
3.2.4成本管理部审核结算后上报财务总监审批；结算造价超过10万元的需总经理审批。
（若结算总价超出原预算价的20%，成本管理部应提供“造价分析”。
）3.2.5 若该项目须送社会审价机构审计，则应把社会审价机构提供的审定单作为结算附件上报财务总监审批；结算造价超过10万元的需总经理审批。
3.2.6 财务总监或总经理审批同意后，下发成本管理部。
成本管理部经办人员把与本结算相关的资料整装成册，交成本管理岗统一编号后保管，便于共享。
3.2.7 成本管理部经办人员把审核后的金额，按“万科集团房地产成本核算指导”的费用分类方法进行拆分，报部门成本管理岗录入结算汇总表（或录入成本管理软件）；并复印结算封面经办部门负责工程师办理付款申请。
房地产工程预结算编制及审核作业指引.doc
1.目的提高工程预结算工作的效益，合理地确定和控制工程造价。
2.适用范围2.1.公司所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。
2.2.工程项目范围的说明：2.2.1.工程管理部负责除万创公司负责施工管理工程之外的且大于5万元的工程采购。
2.2.2.项目经理部负责除万创公司负责施工管理的工程之外的且小于5万元（含）的工程采购。
2.2.3.万创公司负责示范单位、销售大厅、会所等装修工程的招标及结算经办。
2.2.4. 客户服务中心负责遗留项目及返修工程的预结算经办。
3.术语和定义3.1.1.预算：指根据施工图设计文件、施工组织设计、招投标资料、现行预算定额及有关文件编制的单位工程建设费用文件，是成本控制的依据。
3.1.2.结算：指工程完工后，根据竣工图纸、会议纪要、变更签证等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价。
3.1.3.责任扣款：指因承包商的原因责任，导致项目的费用增加或由第三方完成的，此责任费用需由承包商承担。
3.1.4.零星小型工程：是指在现场施工中难以准确计算、而又急需施工的小型工程。
3.1.5.遗留项目：指项目入伙移交物业公司后的有关小区配套设施、物业管理用房完善改造等相关工程。
3.1.6.返修工程：指项目入伙后因质量缺陷等引起的维修工程。
4.职责4.1.成本管理部4.1.1.成本管理部是工程预结算工作的职能部门。
4.1.2.负责委托造价咨询机构编制、核对工程预结算。
4.1.3.负责督促、协调并始终参与施工图预结算的核对工作，确保其准确性。
4.2.项目经理部4.2.1.负责提供工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。
4.2.2.项目经理部负责除万创公司负责施工管理的工程之外的且小于5万元（含）的工程采购。
4.2.3.负责审核确认预、结算资料的真实性和准确性（含承包商所报预、结算项目、材料、施工方法与现场实际施工的符合性）。
4.2.4负责填报开工时的《工程预算工作交接单》、施工期间的《工程变更、签证审批单》、竣工时的《工程结算工作交接单》。
成都万科结算审批工作程序.doc
工程结算审批工作程序第一条目的贯彻《万科工程预结算管理办法》的精神，符合结算要求，使结算审批规范化、结算资料完整化，为清算付款提供依据。
第二条适用范围勘察设计、土建安装工程、装修工程、环境绿化、零星工程、配套工程、甲供料(含三方订货合同)结算等工程类结算第三条操作程序3.1 主办人在上报结算前应先检查结算资料是否完整，是否具备结算条件。
3.1.1 合同文本复印件一份。
（若无合同，则提供零星工程委托单原件）3.1.2竣工图原件1套。
3.1.3工程竣工验收证明单原件。
3.1.4 由内部设计的零星工程，需提供设计部经理签字认可的设计文件原件。
3.1.5 符合公司相关规定的签证变更单原件。
3.1.6 施工单位上报的结算书1份。
3.1.7 有甲供（三方合同）材料的工程，必须提供有领用单位签字的甲供（三方合同）材料领料汇总表。
3.1.8 有扣款的工程，必须提供有效的扣款单。
3.2 流程：3.2.1主办人按《项目工程结算审批表》要求填写“主办部门职责及意见”一栏后报部门负责人审批。
3.2.2 部门负责人审批完由部门文件管理员登记后送成本管理部。
3.2.3成本管理部经办人主审结算，并注意总包管理配合费，甲供（三方合同）材料的采购保管费计算；审核后交部门内部互审，然后再交部门负责人审核。
3.2.4成本管理部审核结算后上报财务总监审批；结算造价超过10万元的需总经理审批。
（若结算总价超出原预算价的20%，成本管理部应提供“造价分析”。
）3.2.5 若该项目须送社会审价机构审计，则应把社会审价机构提供的审定单作为结算附件上报财务总监审批；结算造价超过10万元的需总经理审批。
3.2.6 财务总监或总经理审批同意后，下发成本管理部。
成本管理部经办人员把与本结算相关的资料整装成册，交文档管理员统一编号后保管，便于共享。
3.2.7 成本管理部经办人员把审核后的金额，按“万科集团房地产成本核算指导”的费用分类方法进行拆分，报部门成本管理岗录入结算汇总表（或录入成本管理软件）；结算封面复印件交主办人办理付款申请。
万科预算决算管理制度
预决算管理制度一、工程预结算管理及审核作业指引二、预算审批工作程序三、决算审批工作程序四、工程结算审批工作程序五、工程结算审批工作程序六、付款审核审批工作程序七、付款控制程序八、工程尾款支付工作程序九、零星水电预（结）算工作程序十、关于工程项目竣工结算进行社会审价的联合操作程序一、工程预结算管理及审核作业指引1. 目的为加强万科集团所属各房地产公司工程预结算的规化管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定本管理办法。
2. 适用围万科房地产开发有限公司所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。
3.术语和定义（1）预算即施工图预算，指根据施工图纸计算的工程量、施工组织设计和双合同规定采用的工程预算定额、单位估价表及各项费用的取费标准、建筑材料预算价格、建设地区的自然和技术经济条件等资料，进行计算和确定单位工程或单项工程建设费用的经济文件。
（2）结算指工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。
4.职责（1）成本管理部成本管理部是工程预结算工作的主要职能部门，对工程预结算的编制审核工作负主要责任。
负责组织主体工程预算的编制和审核工作。
负责工程预算和结算的复审工作，确保其准确性。
根据结算完的工程提出成本管理建议。
（2）项目经理部负责提供预算工程的工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。
负责主体工程以外预算的编制和审核工作，并报成本管理部复核。
负责核实签证工程量，并负责工程设计变更和签证费用的审核，2万元以上的签证和5万元以上的设计变更必须报成本管理部复核。
负责督促施工单位上报工程结算书，并收集完整、合格的结算资料，负责审核确认预、结算资料的真实性和准确性。
负责组织工程结算的编制和审核。
负责填报竣工时的《工程竣工结算工作交接单》和《工程结算定案单》。
成都万科房地产工程结算审批工作
工程结算审批工作程序
1.目的
贯彻《万科工程预结算治理方法》的精神，符合结算要求，使结算审批标准化、结算资料完整化，为清算付款提供依据。
2. 适用范围
勘探设计、土建安装工程、装修工程、环境绿化、零星工程、配套工程、甲供料(含三方定货合同)结算等工程类结算。
3.操作程序
经办部门向本钱治理部递交结算前应先检查结算资料的完整性，及是不是具有结算条件。
合同文本复印件一份。
（假设无合同，那么提供零星工程委托单原件）
3.1.2完工图原件1套（所有完工图须经相关部门部门负责人签字确认）。
3.1.3工程完工验收证明单原件。
符合公司相关规定的签证变更单原件。
施工单位上报的结算书1份。
有甲供（三方合同）材料的工程，必需提供有施工单位签字的甲供（三方合同）材料领料汇总表。
3.1.7有扣款的工程，必需提供有效的扣款单。
3.1.8有罚款的工程，必需提供有效的罚款单。
3.1.9有奖金的工程，必需提供有效的奖励单据。
流程：
3.2.1经办部门负责工程师按《项目工程结算审批表》要求填写“经办部门意见”一
栏后报经办部门负责人审批。
经办部门负责人审批完由该部门文件治理员记录后送本钱治理部。
3.2.3本钱治理部造价工程师收到齐全的结算资料后，全面负责审核并签字。
内部进
行复审，由复审工程师及领导签字确认。
3.2.4。
南京万科工程预结算管理作业指引
生效日期：2012/9/26 工程预结算管理作业指引编制徐新日期 2012/9审核徐新日期 2012/9审核许焰林日期 2012/9批准付凯日期 2012/9日期修订状态修改内容修改人审核人批准人生效日期：2012/9/26 一、流程概述流程目的加强工程预结算管理，规范工作流程，及时地反映工程成本。
适用范围公司所有项目的工程预结算管理工作。
术语与定义1.预算：指根据施工图设计文件、招投标资料、现行预算定额及有关文件编制的单位工程建设费用文件，是成本控制的依据。
2.结算：指工程完工后，根据合同、图纸、约谈纪要、认价文件、变更签证等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价。
流程要素描述CP点对流程的影响控制要点1.预结算计划确定预结算工作时间进程根据开发计划提前安排2.编制预结算管理编制过程,提供资料，掌握进度，解决争议问题根据合同原则进行，并须有差异分析及指标统计流程CP1.预结算计划2.预结算编制3.预结算审核配合部门及活动1.项目经理部：发出《工程预（结）算通知书》，审核结算资料，参与工程结算工作交接；2.设计管理部：提供有效施工图及图纸变更，审核确认“大包合同”等预结算资料，填报《工程结算工作交接单》。
输入条件1.工程开发计划输出结果1.预算书2.结算造价协议书3.项目结算成本分析4.建筑系数参数统计表工程预结算管理作业指引支持文件1.工程成本管理作业指引2.万科集团工程计价管理办法3.万科集团成本档案管理办法4.南京万科工程结算工作操作指引流程KPI1.预结算及时完成率2.预结算完成准确性生效日期：2012/9/263.预结算审核复核预算、结算成果及程序，适当抽检，并完成项目的结算分析报告复核咨询公司结果，完成项目结算成本分析生效日期：2012/9/26 三、关键活动描述序号关键活动组织/经办流程说明相关文件/记录时间要求1 编制预结算计划成本管理部1)成本管理部联合项目经理部，根据项目开发进度编制预结算计划，并向造价咨询公司交底。
工程预结算编制及审核作业指引
1.目的提高工程预结算工作的效率和质量，合理地确定和控制工程造价。
2.适用范围适用于公司所有开发项目的工程预算和结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等费用审核工作。
3.术语与定义3.1预算：指根据施工图设计文件、施工组织设计、招投标资料、合同、现预算定额及有关文件编制的单位工程建设费用文件，是成本控制的依据。
3.2结算：指工程完工后，根据（包含但不限于以下内容）合同、施工图、竣工图纸、变更签证等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。
4.主要职责4.1成本管理部4.1.1负责造价咨询公司的选择管理。
4.1.2负责审核工程结算资料，对施工单位报送的结算进行审核确认。
4.1.3项目公司成本部4.1.4负责组织编制工程预算。
4.1.5负责合同金额小于10万元（含）的工程结算审核。
4.1.6负责审核工程结算资料（10万元以上，资料完整性）。
4.2设计管理部4.2.1负责提供设计图纸。
4.2.2对成本管理部提出图纸疑问予以答复。
4.3项目公司工程部4.3.1负责审核施工单位报送的结算资料。
4.4财务管理部4.4.1负责根据成本结算结果进行财务结算，并按规定在结算付款时办理扣款。
4.5审计监察部4.5.1负责职责范围的工程结算资料二次审核确认。
5.工作程序5.1编制计划5.1.1项目公司成本部根据《项目开发总控计划》，并结合施工图的出图时间制定各项目预算编制计划。
5.1.2成本管理部/项目公司成本部根据项目竣工时间编制项目结算审核计划。
5.1.3项目公司成本部按计划要求各工程供应商上报预结算材料。
5.2委托造价咨询公司5.2.1成本管理部参照《工程及材料设备供应商选择管理流程》组织对编制预结算的咨询单位进行考察、筛选。
5.2.2造价咨询单位入围确定由招标专业委员会确定。
5.2.3招标（议标）文件由成本管理部发起，财务管理部、法律事务部审核，报分管成本领导审批，采购管理部参与。
5.2.4评标和中标单位确定由成本管理部发起，报招标专业委员会确定委托对象。
万科申请结算、进度款操作流程指引的说明
申请结算、进度款操作流程指引的说明设计管理部二O一三年六月注：贵阳万科财务付款时间是每月的6日和21日，设计部每月1日和16日截止收单。
遇周末或国家法定假日则延后到下周一付款，财务付款因走银行程序，付款之后会在3-5天之内到贵司账户。
目录第一章材料类结算所需资料及流程一、申请人准备资料二、结算流程表三、时间要求第二章材料类进度款所需资料及流程一、申请人准备资料二、材料类进度款支付流程第三章工程、设计类结算所需资料及流程一、申请人准备资料二、甲方各部门职责三、结算流程表四、时间要求五、不能做为工程计价依据的资料第四章工程、设计类进度款所需资料及流程一、申请人准备资料二、工程类进度款支付流程第一章材料结算所需资料及流程（包括园林景观部品等）一、申请人准备资料（一）结算申请报告（二）材料设备验收单（三）结算对账单（四）结算设备价格清单（五）有委托收款情况的提供委托收款证明（如没有委托则不需要提供）（六）合同复印件及约谈等合同性文件（七）付款申请报告（八）账号资料证明（九）发票1、结算申请报告：要求：结算金额及申报单位两处需盖公章结算申请报告.doc2、材料设备验收单要求：四方签字盖章，并要求签署时间，表格最下方填明验收结果，并要项目经理签字确认。
材料设备验收单（供货方）.doc3、结算对账单要求：对方填写完整并签字盖章结算对帐单.xls4、材料设备价格清单要求：供货单位盖章签字。
有不合格降级使用的货品需在本表备注栏中注明，项目经理部经办人在下方签字确认。
设备材料（供货）价格清单（施工方）.d5、有委托收款情况的提供委托收款证明要求：加盖公章的原件6、合同复印件及约谈等合同性文件要求：复印件即可7、付款申请报告8、账号资料证明9、发票付款申请报告20050908.doc账号资料证明(万科).doc二、结算流程项目经理部：审核结算资料的真实性和完整性，填写结算交接单及结算审批单后提交给成本部财务部：财务部审核结算对帐单中已付款金额的真实准确性申请人的成本部、财务部：与我司成本部、财务部核对结算及对账单，成本管理部：成本部审核后形成结算协议清单、结算编制说明及结算汇总表（各2份），双方签字盖章。
成都万科结算工作程序--最新版
工程结算审批工作程序1.目的贯彻《万科工程预结算管理办法》的精神，符合结算要求，使结算审批规范化、结算资料完整化，为清算付款提供依据。
2. 适用范围勘察设计、土建安装工程、装修工程、环境绿化、零星工程、配套工程、甲供料(含三方订货合同)结算等工程类结算。
3.操作程序3.1 经办部门向成本管理部递交结算前应先检查结算资料的完整性，及是否具备结算条件。
3.1.1 合同文本复印件一份。
（若无合同，则提供零星工程委托单原件）3.1.2竣工图原件1套（所有竣工图须经相关部门部门负责人签字确认）。
3.1.3工程竣工验收证明单原件。
3.1.4 符合公司相关规定的签证变更单原件。
3.1.5 施工单位上报的结算书1份。
3.1.6 有甲供（三方合同）材料的工程，必须提供有施工单位签字的甲供（三方合同）材料领料汇总表。
3.1.7有扣款的工程，必须提供有效的扣款单。
3.1.8有罚款的工程，必须提供有效的罚款单。
3.1.9有奖金的工程，必须提供有效的奖励单据。
3.2 流程：3.2.1经办部门负责工程师按《项目工程结算审批表》要求填写“经办部门意见”一栏后报经办部门负责人审批。
3.2.2 经办部门负责人审批完由该部门文件管理员登记后送成本管理部。
3.2.3成本管理部造价工程师收到齐备的结算资料后，全面负责审核并签字。
内部进行复审，由复审工程师及经理签字确认。
3.2.4成本管理部审核结算后上报财务总监审批；结算造价超过10万元的需总经理审批。
（若结算总价超出原预算价的20%，成本管理部应提供“造价分析”。
）3.2.5 若该项目须送社会审价机构审计，则应把社会审价机构提供的审定单作为结算附件上报财务总监审批；结算造价超过10万元的需总经理审批。
3.2.6 财务总监或总经理审批同意后，下发成本管理部。
成本管理部经办人员把与本结算相关的资料整装成册，交成本管理岗统一编号后保管，便于共享。
3.2.7 成本管理部经办人员把审核后的金额，按“万科集团房地产成本核算指导”的费用分类方法进行拆分，报部门成本管理岗录入结算汇总表（或录入成本管理软件）；并复印结算封面经办部门负责工程师办理付款申请。
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4.2.6.负责填报竣工时的《工程竣工结算工作交接单》和《工程结算定案单》。
4.2.7.将工程结算资料移交成本管理部复核。
4.3 设计部
4.3.1负责提供方案、有效的施工图纸及其它相关资料。
4.3.2负责审核批准设计变更。
4.4 工程管理部
4.4.1 负责向项目经理部进行招标文件、投标书、中标通知书、其它与招投标相关文件、合同条件等资料的交底工作，详见《工程合同交底作业指引》。
7．审核人：签名、时间
项目总经理。。。
财物总监。。。
法人代表。。。
备注
1.如有扣款等问题需特殊说明一定填写。
2.其它需补充备注说明的事宜。
5.6.3.项目部成本组将《工程结算资料确认单》提供给咨询公司；咨询公司根据以上资料，编制并审核主体建筑安装工程结算；
5.6.4.项目部成本组对咨询公司审核后的结算进行复审；复审后填写《工程结算定案单》(填写要求见附表一)；
5.6.5.《工程结算定案单》依次送项目经理部总经理、成本管理部经理、财务总监复核并签字；
4.职责
4.1.成本管理部
4.1.1.成本管理部是工程预结算工作的主要职能部门，对工程预结算的编制审核工作负主要责任。
4.1.2.负责组织主体工程预算的编制和审核工作。
4.1.3.负责工程预算和结算的复审工作，确保其准确性。
4.1.4.根据结算完的工程提出成本管理建议。
4.2.项目经理部
4.2.1.负责提供预算工程的工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。
5.3.非主体建筑安装工程预算编制及审核程序
5.3.1.设计部提供详细的施工图，项目经理部结合现场实际情况确定施工方案，承包方编制工程预算书，由项目经理部成本组负责编制及审核预算，项目经理部经理批准，10万元以上的预算须成本管理部经理批准。
5.3.2.工程预算确定后，成本审核人员应在审核后的预算书封面上签字，并申报成本管理 部复核和批准。
施工单位送审价
结算造价
复审造价（此造价为该工程不含各类扣款的完全造价）
建筑规模
可以描述清楚规模如：m2、m、个等
取费标准
按施工合同
增减造价
下调为：--
上调为：+
单位造价
造价/建筑规模
质保金
按合同百分比×工程造价
结算造价
拆分
按成本管理软件口径拆分至×期××科目
施
工
单
位
1．请核对公章是否与施工合同公章完全一致
3.术语和定义
3.1.预算：即施工图预算，指根据施工图纸计算的工程量、施工组织设计和双方合同规定采用的工程预算定额、单位估价表及各项费用的取费标准、建筑材料预算价格、建设地区的自然和技术经济条件等资料，进行计算和确定单位工程或单项工程建设费用的经济文件。
3.2.结算：指工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。
4.2.2.负责主体工程以外预算的编制和审核工作，并报成本管理部复核。
4.2.3.负责核实签证工程量，并负责工程设计变更和签证费用的审核，2万元以上的签证和5万元以上的设计变更必须报成本管理部复核。
4.2.4.负责督促施工单位上报工程结算书，并收集完整、合格的结算资料，负责审核确认预、结算资料的真实性和准确性。
5.工作程序
5.1.工程预结算工作的一般规定
5.1.1.施工图预算可本公司自行编制，也可以委托造价咨询机构编审；委托的机构必须已经过政府有关部门认可且具备乙级以上（含乙级）资质证书。
5.1.2.委托造价咨询机构编制工程预结算，在造价咨询委托合同中应明确要求其提供计算底稿（包括工程量、钢筋实际含量的详细计算书）及与承包单位核对后的预结算资料，并同时提供与承包单位的核对差异情况说明。
5.4.3.咨询公司确定工程预算后，成本管理部复核完毕，送项目经理部成本组存档。
5.5.非主体建筑安装工程结算编制及审核程序
5.5.1.项目经理部工程组出具《工程结算工作交接单》并汇总竣工结算资料；
5.5.2.项目经理部成本组确认竣工结算资料；
5.5.3.项目部成本组审核完毕(含内部复审)，填写《工程结算定案单》(填写要求见附表一)。送项目经理部经理复核、签字；
5.2.5.在结算工作进行前，成本人员应至少阅读一遍合同，重点复核：工程内容、水电费、结算方式、结算时间、质保金、工期和质量奖罚等；
5.2.6.对提供工程结算文件中存在易产生岐意、表示不清晰的文件，退回经办人；
5.2.7.结算单价在合同中有规定的，则按合同规定执行；结算单价在合同中未规定的则参照定额和市场合理低价进行确定
沈阳万科房地产开发有限公司
工程预结算编制及审核
作业指引
1.目的
为加强万科集团所属各房地产公司工程预结算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定本管理办法。
2.适用范围
沈阳万科房地产开发有限公司所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。
5.2.2.《工程结算工作交接单》中工程质量必须达到合同规定级别；
5.2.3.《工程结算工作交接单》中明确存在合同外增减工程，需有项目部或设计部相关人员签字，并至少有相应部门经理签字，审批权限按现场签证和设计变更权限处理；
5.2.4.现场签证和设计变更单顺序号不连贯、公章及签字不全，无施工后完成情况不得作为结算书附件参与结算；
5.1.4.工程预结算的划分按照《万科集团房地产企业成本核算指导》进行，共划分为建设项目的开发前期准备费、主体建筑工程费、主体安装工程费、社区管网工程费、园林环境工程费、配套设施费。编号由成本管理部按照成本管理软件相应编号规则进行编号。
5.2.工程结算注意事项
5.2.1.《工程结算工作交接单》各项内容必须填写完整；
5.1.3.工程预结算负责部门应整理齐全工程预结算工作所需的必备资料，资料必须完整、签章齐备、编号准确，并指定专人负责进行分类、装订、存档；工程预结算工作的必备资料主要包括：
5.1.3.1.材料价格（政府指导价格、市场价格、甲供材料、限价材料通知书）；
5.1.3.2.招标、投标文件等确定合同价格的文件（包括中标单位的投标书、双方达成一致的预算书等）；
5.5.4.10万元以上结算需报送成本管理部经理复核、签字；
5.5.5.所有结算均由财务总监复核、签字；
5.5.6.所有结算均由法人代表(授权人)批准；
5.6.主体建筑安装工程结算编制及审核程序
5.6.1.项目经理部工程组出具《工程结算工作交接单》；
5.6.2.项目部成本组汇总竣工资料并确认；竣工资料包括：工程预算，承包方所报结算，备忘录，竣工图，现场签证，设计变更等合同规定可作为结算依据的资料；
5.3.3.工程预算价经公司批准后，项目经理部、工程管理部依据审定价签定工程施工合同，并将审定后的工程预算做为合同附件。
5.4.主体建筑安装工程预算编制及审核程序
5.4.1.设计部提供施工图，项目经理部结合现场实际情况确定施工方案，承包方编制工程预算书。
5.4.2.主体建筑安装工程预算由咨询公司按施工图纸、施工组织设计、相关合同编制并审核施工图预算。
2．请施工单位填写“同意此结算价”
3．请施工单位填写：经办人姓名、时间、联系电话
建
设
单
位
1．本结算依据如：**施工图纸变更单签字单实际测量包死价。
2．本结算依据合同编号。
3．本结算依据定额、取费级别.
4．质保金：是否扣除、数值。
5．水费、电费：是否扣除、扣除方式、数值。
6．配合费：是否需扣除、数值。
5.1.3.3.工程合同（包括合同审批表）；
5.1.3.4.施工组织设计方案、施（竣）工图、图纸会审记录、监理日记；
5.1.3.5.双方确认的所有工程(包括变更、签证)的预算书；
5.1.3.6.工程竣工验收资料（工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明）；
5.1.3.7.其他与工程结算相关的双方确认的协议、备忘录等。
5.6.6.《工程结算定案单》最终由公司法人代表(授权人)批准；
6.支持性文件
6ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ1.《合同管理程序》
6.2.《工程成本管理程序》
6.3.《图纸管理作业指引》
6.4.《工程合同交底作业指引》
6.5.《工程现场签证管理作业指引》
6.6.《成本管理软件操作指引》
7.相关记录及表格
7.1.《工程结算明细表》
7.2.《工程结算资料确认单》
7.3.《工程结算工作交接单》
7.4.《工程结算定案单》
附表一
工程结算定案表
工程名称
工程名称全称、专业
开工日期
合同开工时间
竣工日期
按结算申请时间
保修截止日期
统一写“见保修合同”或“合同有关保修条款”
合同价格
如果一份合同几个单体只有一个合同价，按建筑面积摊各自单体合同价
送审造价