第4章 托收

风险分析
出口方：进口方拒绝赎单、代收行银行风险
2014-1-9
远期付款交单案例
CASE 1
托收行A行曾有一笔D/P at 30 days from B/L date 的托收业务。代收行英国的National Westminster Bank 在来电中确认收到单据的同时，要求A行按照 URC522的7条A款，授权将远期付款交单改为承兑 交单。 随后，A行复电该行，“根据URC522的7条A款， 授权将其改为承兑交单”。 随后， A行复电该行，“根据URC522的7条C款， 请视此笔托收为付款交单”。此后英国银行如期将 托收款项照付A行。
分析：选择代收行的条件是其信用。
2014-1-9
远期付款交单
远期付款交单 D/P a time after sight
委托人
① ⑨
货物装船
付款人
④ ③ ⑤ ⑦
托收行
⑧
⑥
②
代收行
2014-1-9
远期付款交单
流程图说明
④付款人承兑汇票 ⑤汇票到期，提示行提示进口方付款 ⑥进口方对承兑汇票付款 ⑦提示行将商业单据交付进口方
进口方：无风险，但权利与义务不对称。
2014-1-9
远期付款交单案例
Case 2
在委托行B行的另一笔代收行为阿联酋的M银行的远 期付款交单业务中，M银行收单后通知了B行到期日， 但是并未如期付款。经委托行多次催收未果，便要 求该行退单。但是该M行电称，远期付款交单的惯 常做法是先放单，到期催收款项。现因付款人未予 付款，银行也无能为力。该笔托收业务终至货款两 空。
பைடு நூலகம்
2014-1-9
即期付款交单
风险分析 进口方：出口方欺诈或货物与合同不相符 出口方：市场行情下跌时，进口方拒绝付款赎 单之风险；代收行银行风险 Case1: 逃出CAD付款的圈套
土耳其某公司主动与中国某公司联系，谈成一笔出 口硅业务，金额为76800美元，付款方式为即期信 用证。 货物备好后，对方突然提出先预付20％货款，余额 以CAD（Cash against Documents）交单付款。 发货后，中方公司感到不妥，对CAD付款方式反
第四章 托收
Contents
1.
2. 3.
托收概述
托收的分类及流程
托收的风险及防范
2014-1-9
Contents
1.
2. 3.
托收概述
托收的分类及流程
托收的风险及防范
2014-1-9
一、托收的概念
国际商会第522号出版物《托收统一规则》 (Uniform Rules for Collection，URC522) 托收
2014-1-9
托收指示
f.所附单据清单和每份单据的份数； g.凭以取得付款和/或承兑的条件和条款； h.凭以交付单据的条件：付款和/或承兑； 待收取的手续费指明是否可以放弃； i.待收取的利息，如有的话，指明是否可以 放弃； j.付款方法和付款通知的形式； k.发生不付款、不承兑和/或与其他批示不相 符时的指示。
2014-1-9
即期付款交单案例
货到土耳其，然后保持沉默。 中方立即请中行电传土耳其银行，请通知进口方付 款赎单，或立即将单据退回，否则一切损失由代收 行承担； 同时请中远土耳其代理暗示对方，中方已经做好退 运准备，如不立刻付款赎单，后果会对他们非常不 利。两天后，土耳其公司付款赎单，从此杳无音信。
远期付款交单
D/P a time after sight
承兑交单
Documents against acceptance
2014-1-9
即期付款交单
即期付款交单 D/P at sight
委托人
① ⑦
货物装船
付款人
④ ③ ⑤
⑥
托收行
②
代收行
2014-1-9
即期付款交单
流程图说明
① 委托人向托收行提交托收申请书及跟单汇票 ② 托收行依据托收申请书制作托收指示，连同汇 票和商业单据航寄代收行 ③代收行向付款人提示汇票要求付款 ④付款人付款 ⑤代收行将商业单据交付进口方 ⑥代收行将收妥的款项汇交托收行 ⑦托收行将款项贷记委托人账户
2014-1-9
即期付款交单案例
出口方经调查发现：达拉斯商业银行是进口方当地 一家很小的银行，曾多次因信用问题被国内及国外 的客户起诉。 我方驻美人员同时赴货物所在港口调查，发现货物 已经于８月５日被进口方提走。 我方立即向达拉斯银行发出催款警告，并揭穿其欺 骗的行为。达拉斯银行想方设法拖延付款。 之后，出口方委托保理中心对达拉斯商业银行及进 口方拖欠的货款进行追讨。债务人最后支付了全部 的货款以及滞纳金。
分析： 自由退运：印、巴、叙、菲、土等 CAD、D/P
2014-1-9
即期付款交单案例
Case2：托收方式下的银行信用
山东省某纺织品进出口公司与美国帝拓公司签订了 一批出口纺织品合同，金额110万美元，付款方式 为即期付款交单，进口方指定的代收行为美国达拉 斯商业银行。 出口方在装船完毕后将单据交给托收行中国工商银 行山东分行国际部。货物抵达进口方港口后，进口 方没有立即付款赎单。出口方连续向达拉斯商业银 行催问情况，答复一直是“客户正在准备付款赎 单”。
风险分析
出口方：进口方取得单据后拒绝付款 进口方：无风险
2014-1-9
承兑交单案例
中国A进出口公司向非洲地区C.D.公司出口商品，合同约 定采用见票后30天付款的汇票承兑交单。 中方于3月8日办理托收手续，3月17日进口方对汇票承兑 并取得商业单据。 4月16日，进口方以我方商业发票不符合其当局规定为由， 拒绝对汇票付款，并称货物在保税库中暂存。 中方设法补寄发票，但进口方称仍不符合规定,并称货物 在保税仓库的保管费用已达货值2/3。 中方为避免更大损失，向对方降价25％
启示：托收项下的制单问题 承兑交单方式下进口方商业信用问题
2014-1-9
Contents
1. 2. 3.
托收概述
托收的分类及流程
托收的风险及防范
2014-1-9
风险及防范
风险：由出口方承担 防范：
了解贸易伙伴的资信 了解出口商品在国外的市场 了解进口国的有关进口法规 减少使用托收方式
委托人
合同
付款人
提示行
托收行
2014-1-9
代收/提示行
Contents
1. 2. 3.
托收概述
托收的分类及流程
托收到风险及防范
2014-1-9
一、托收指示与托收汇票
托收指示的格式（URC522第四条） 所有送往托收的单据必须附有一项托收指示， 注明该项托收将遵循《托收统一规则》第522号文 件并且列出完整和明确的指示。 托收指示应包括下述内容： a.收到该项托收的银行详情； b.委托人的详情； c.付款人的详情； d.提示银行（如有的话）的详情 ； e.待托收的金额和货币；
2014-1-9
即期付款交单案例
复研究，发现CAD方式下银行对单据不负责。 最终中方以即期付款交单方式办理托收，确保单据 安全，并做好了一些防范准备。 中方得知土耳其海关有规定，凡是退运货物必须经 原进口人的书面同意后，方可以退关。也有变通的 方法，即由中国贸促会出具证明，经土耳其驻中国 使馆确认，即可办理退运手续。 为了避免损失，中方一方面注意单据的动向，一方 面作退运准备，将退运申请寄中国贸促会。 单据寄达对方银行之后，迟迟不见答复。经多次交 涉，对方答应付款赎单，但却以各种理由拖延至
2014-1-9
托收汇票
托收汇票
汇票收款人有三种记载方式： 出口方：Pay to the order of ourselves. 托收行：Pay to the order of the Industrial and Commercial Bank of China • 此时应当在汇票上加注托收出票条款： • Drawn under the shipment of 16 cartons of Cashmere Coats from Tianjin to Hong Kong for collection. 代收行:Pay to the order of Nanyang Commercial Bank Ltd. • 此时汇票上亦应加注托收出票条款。 • 此种方式办理托收无需背书。
香港银行习惯做法，未标明托收方式则按 照临时贷记托收方式处理。
2014-1-9
三、跟单托收
跟单托收 Documentary Collection
附带商业单据的金融单据托收或者纯粹商业单据的 托收。
交单条件
付款交单
Documents against payment
即期付款交单
D/P at sight
2014-1-9
操作题
2009年8月4日上海A贸易公司（Shanghai A E. & I. Co. No．1023，Nanjing Road（East） Shanghai，China）出 口装运5000打、价值50,000美元的纯棉男式衬衫（Pure C otton Men‘s Shirts, Art. No.9-71323,Size Assortment：S/3 M/b and L/3 per doz.）到香港N贸易有限公司（Hongkong N Trading Co.，Ltd，21Locky Road，Hongkong），委托 中国银行上海分行办理托收，交单条件为D/P即期，并指定 要求中国银行香港分行作为代收行。 （1）请指出：托收汇票上的收款人抬头可以有哪几种写法？ 在不同的抬头下，有怎样不同的操作？ （2）请画出该托收流程图。
Case1:国内某家银行受理本行一个客户150张支票 托收业务，每张面额100美元，受理后将支票寄到 美元账户行办理托收，两个月后收到托收款项 6280美元。
美国银行习惯做法,未标明托收方式则按照 最终收妥贷记托收方式处理。
2014-1-9
光票托收
Case2:某银行受理客户一张光票，票面金额300 万港币，客户讲：此款项有急用，希望银行收到 托收款项后立即通知他。３日后银行接到账户行 贷记通知，迅速将托收款项解付给客户，客户当 天将托收款项划走。第二天银行又收到代收行退 票通知，并将托收款项借记回去。
2014-1-9
二、光票托收
光票托收 (Clean Collection)
不附有全套商业单据的纯粹金融单据的托收。 主要用于非贸易结算。
委托人
金 融 单 据
商业单据
付款人
付 款
提 示 付 款
款 项
托收行
2014-1-9
收妥款项
金融单据
代收行
光票托收
光票托收的风险
• 进口方商业信用风险 • 银行风险
托收是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业 单据，目的是在于取得承兑或付款，并在承兑或付 款后交付单据的行为。
单 据 金融单据 Financial Documents
商业单据 Commercial Documents
2014-1-9
托收当事人
委托人（Principal） 付款人（Drawee） 托收银行（Remitting Bank） 代收行（Collecting Bank） 提示行（Presenting Bank） 需要时的代理 ( Customer’s Representative in Case of Need )
2014-1-9
远期付款交单案例
分析：URC522第7条“商业单据的交单” （1）附有商业单据必须在付款时交出的托收指示，不应 包含远期付款的汇票。 （2）如果托收包含有远期付款的汇票，托收指示应列明 商业单据是凭承兑而不是凭付款交给付款人。如果未有 说明，商业单据只能是付款交单，而代收行对由于交付 单据的任何延误所产生的任何后果将不承担责任。 （3）如果托收包含有远期付款的汇票而且托收指示列明 应凭付款交出商业单据时，则单据只能凭该项付款才能 交付，而代收行对由于交单的任何延误所产生的任何结 果将不承担责任。
2014-1-9
承兑交单
承兑交单 Documents against Acceptance
委托人
① ⑨
货物装船
付款人
③
④
⑦
⑤ ⑥
托收行
⑧ ②
代收行
2014-1-9
承兑交单
流程图说明
③代收行向付款人提示承兑 ④付款人承兑汇票 ⑤提示行将商业单据交付给付款人 ⑥承兑汇票到期，提示行提示付款人付款 ⑦付款人（承兑人）对汇票付款