第4章 托收
国际结算第二版课后习题答案
第一章绪论练习题答案一、术语解释1.答:国际结算是指国际间由于经济、文化、科技交流而产生的以货币表示的债权债务的清偿行为。
2.答: TARGET即泛欧自动实时总额清算系统。
隶属于欧洲中央银行，是建立在区内15个国家原有的国内清算系统上，通过连接15个国家资金清算系统及原欧洲货币单位（ECU）的清算系统，并借助SWIFT网络组成的欧元跨国清算系统。
3.答: SWIFT即环球银行金融电讯协会，是一个国际银行间非盈利性的国际合作组织，于1973年在比利时首都布鲁塞尔创建。
在付款、投资以及外汇买卖等方面为会员提供安全、快捷、标准化和自动化的信息服务。
4.答: Fedwire即联邦资金转账系统。
是美国联邦储备银行拥有并运行的全美范围内的大额资金转账系统。
它提供实时的全额结算转账服务，较多用于纽约州以外的美国境内银行间的资金划拨。
5.答: CHAPS即伦敦自动清算支付系统CHAPS 。
有关银行进行英镑支付时采用的电子清算系统。
该系统用高度自动电脑化的信息传递，部分地取代了依靠票据交换的方式，使以伦敦城外的交换银行为付款人的部分交易（1万英磅以上）也可实现当天结算。
二、问答题1.答:国际贸易结算大体经历了三个历史发展过程: （1）现金结算发展到非现金结算。
（2）商品买卖发展到单据买卖。
（3）从买卖双方直接结算发展到买卖通过银行结算。
2.答:国际结算新的特点有以下4个：（1）国际结算中的非信用证结算方式正取代信用证结算方式，成为国际贸易结算方式的主流，尤以欧美国家为甚，主要是适应市场向买方市场的转变。
（2）国际结算的单据日趋多样化、复杂化。
（3）国际结算电子化、标准化，提高了结算效率。
（4）国际贸易结算的法律规范日益健全，国际惯例、公约在结算中起着重要作用。
3、答:世界范围内有五大国际支付清算系统有：（1）美元支付清算系统。
包括CHIPS---纽约清算所同业支付系统和Fedwire--联邦资金转账系统。
CHIPS的特点是：①为实时的、大额的、多边的、终局性支付；②具有最大的流动性，1美元日周转500次；③免除了日透支费；④可以提供在线现金管理工具；⑤给公司客户传输汇款相关信息；⑥服务于国内和国际市场，可处理超过95%的美元跨境支付；⑦每日日终进行净额清算的资金转账。
贸易术语与国际结算
（国外广告费、检验费、展
览会费、港口费等)
财务费用
（手续费）
财务费用
（汇兑损益-贷方为本币存款）
贷：银行存款
（本币存款或外币存款）
第二十二页，编辑于星期二：三点 八分。
3)例3-1
某企业根据进口合同按货款总值USD20 000预付订金10% ，即USD2 000，当日汇率为USD=CNY7.35，以人民币支付 银行手续费150元。
第十八页，编辑于星期二：三点 八分。
4)信用证的种类
以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：
跟单信用证，光票信用证
以开证行所负的责任为标准可以分为：
不可撤销信用证 ，可撤销信用证
以有无另一银行加以保证兑付，可以分为：
保兑信用证，不保兑信用证
④根据付款时间不同，可以分为：
即期信用证，远期信用证，假远期信用证
又称票据权利人。债权人的票据权利可以转让，如通过背 书，将票据转让给他人，或者通过贴现，将票据转让给银 行。
3)付款人，是指由出票人委托付款或自行承担付款责任 的人。付款人付款后，票据上的一切债务责任解除。
第六页，编辑于星期二：三点 八分。
2.国际结算方式
（1）汇付 1)汇付的含义 汇付是指汇款人 ( 进口商 ) 主动将款 项交给汇出行, 由该汇出行委托收款人 所在地的汇入行将款项转交收款人 ( 出 口商 ) 的结算方式。
2)会计分录 借：银行存款
（本币存款或外币存款）
贷：预收（外汇）账款（预收部分货款）
应收（外汇）账款（清收尾款）
代购代销收入 （佣金手续费收入)
财务费用
（汇兑损益-借方为本币存款）
第二十五页，编辑于星期二：三点 八分。
3)例3-4
第四章 托收 复习题
第四章托收复习题一.单选题（共18题,61.2分）1在托收中（）是债权人。
A、出票人B、收票人C、托收行D、代收行正确答案：A 我的答案：A 得分：3.4分2承兑交单的英文是。
A、D/PB、D/AC、P/DD、P/A正确答案：B 我的答案：B 得分：3.4分3接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款的银行是。
A、托收行B、代收行C、付款行D、代理行正确答案：B 我的答案：B 得分：3.4分4付款人的英文缩写是。
A、DrawerB、PrincipalC、ConsignorD、drawee正确答案：D 我的答案：A 得分：0.0分5托收是一种。
A、顺汇方式B、保证出口商能得到付款的方法C、商业信用的支付方式D、进口商向出口商提供融资的付款方式正确答案：C 我的答案：C 得分：3.4分6托收方式中使用的汇票是。
A、商业汇票，属于商业信用B、商业汇票，属于银行信用C、银行汇票，属于商业信用D、银行汇票，属于银行信用正确答案：A 我的答案：A 得分：3.4分7托收方式中使用的汇票是。
A、商业汇票，属于商业信用B、商业汇票，属于银行信用C、银行汇票，属于商业信用D、银行汇票，属于银行信用正确答案：A 我的答案：A 得分：3.4分8托收行的义务之一是。
A、确保货物得到保护B、按委托人的指示办事C、审核单据的内容D、保证为委托人收到款项正确答案：B 我的答案：B 得分：3.4分9托收行将单据寄到，进口商接到通知后，前来银行取单。
A、己方银行B、对方托收行C、代收行D、出口方银行正确答案：C 我的答案：C 得分：3.4分10托收和信用证两种支付方式使用的汇票都是商业汇票，都是通过银行收款，。
A、但是托收属于商业信用，信用证属于银行信用B、但是托收属于银行信用，信用证属于商业信用C、两者都属于商业信用D、两者都属于银行信用正确答案：A 我的答案：A 得分：3.4分11托收行的英文缩写是。
A、Collecting BankB、Presenting BankC、Remitting BankD、Consignor正确答案：C 我的答案：A 得分：0.0分12在托收方式下，下列对出口商最有利的交单条款是。
托收
光票托收（Clean Collection）
金融单据不附带商业单据的托收。一般情况 下，仅开立汇票而不附带任何商业货运单据。 一般用于收取货物的尾款以及样品费、佣金、 进口赔款等小额或从属费用。
跟单托收（Documentary Collection）
金融单据附带商业单据的托收，凭汇票付款，
其他单据是附件。
商业单据不附带金融单据的托收。
托收的交单方式
即期付款交单（Documents Against Payment at Sight, D/P at sight）
承兑交单（Documents Against Acceptance, D/A） 远期付款交单（Documents Against Payment at X X days after sight, D/P X X days after sight）
代收行发出拒绝付款或拒绝承兑通知后60天内仍未接到托收行的任
何指示，代收行可将单据退还托收行。
付款人的义务与责任
审查票据或单据必须慎重、仔细。
如接受该票据或单据，必须按照规定的交单
方式执行。
如有异议，必须有根据，提出拒付应及时，
不能拖延，理由要充分全部一次提清。
托收的种类
光票托收（Clean Collection）
付单据的行为。
金融单据
商业单据
委托人（Principal）
托收行（Remitting Bank）
代收行（Collecting Bank）
提示行（Presenting Bank） 付款人（Payer）
1
委托人
付款人
国际结算课后习题参考答案
国际结算（第三版）课后习题参考答案第一章国际结算导论一、1 支付工具划账冲抵2 票据单据银行3 协定贸易结算4 货物单据化所有权二、1 F 2 F 3 T 4 F 5 F 6 T三、1 A 2 C 3 A 4 C第二章国际结算中的票据一、1 拒付退票2 2007年4月3日3 商业本票银行本票4 银行汇票商业汇票5 光票跟单汇票6 非票据义务人义务被保证人二、1 F 2 F 3 F 4 T 5 F 6 F三、1 B 2 B 3 D第三章汇款一、1 (1)remitter (2) payee (3)remitting bank (4) paying bank2 (1)outward remittances (2) inward remittances3 (1) T/T (2) M/T (3) D/D4 (1) chips (2) fed wire (3) bank’s internal payment by book entries5 (1) mail advice (2) payment order6 (1) banker’s cheque (2) bank’s promissory note7 draft on center8 (1) goods sold (2) selling on consignment9 略二、 1 T 2 T 3 F 4 T 5 F 6 F三、 1 D 2 B 3 A 4 A 5 C 6 A第四章托收一、1 (1)acceptance (2)payment2 （1）bills of exchange （2）invoices3 (1) clean (2) documentary (3) direct4 (1) principal (2) remitting bank (3)collecting presenting(4) drawee5 （1）collection instruction（2）URC 5226 （1）blank（2）special7 （1）address（2）presentation（3）address8 (1) payment D/P (2) acceptance D/A(3) tenor draft(4) paid at sight acceptance(5) signed trust receipt (6) promissory notes(7) letter of undertaking9 (1) collection bills purchase (2) advance against collection(3) accommodation bills for discount(4) trust receipt10 略二、 1 T 2 F 3 F 4 T 5 T 6 T 7 T 8 F 9 F 10 F第五章信用证一、1．有条件2．代理行3．背对背信用证4．信用证的有效期内5．符合信用证条款规定的单据6．开证行7．受益人提交的单据8．进口商/申请人9．第一性的10．偿付行二、BCACB DBBCB ADAAA DB三、×√×√√××√√×四、（单选）CBCCD ACCDB五、1．分析：BanK1 的拒付理由成立。
国际结算(第三版)课后习题参考答案
国际结算（第三版）课后习题参考答案第一章国际结算导论一、1 支付工具划账冲抵2 票据单据银行3 协定贸易结算4 货物单据化所有权二、1 F 2 F 3 T 4 F 5 F 6 T三、1 A 2 C 3 A 4 C第二章国际结算中的票据一、1 拒付退票2 2007年4月3日3 商业本票银行本票4 银行汇票商业汇票5 光票跟单汇票6 非票据义务人义务被保证人二、1 F 2 F 3 F 4 T 5 F 6 F三、1 B 2 B 3 D第三章汇款一、1 (1)remitter (2) payee (3)remitting bank (4) paying bank2 (1)outward remittances (2) inward remittances3 (1) T/T (2) M/T (3) D/D4 (1) chips (2) fed wire (3) bank’s internal payment by book entries5 (1) mail advice (2) payment order6 (1) bank er’s cheque (2) bank’s promissory note7 draft on center8 (1) goods sold (2) selling on consignment9 略二、 1 T 2 T 3 F 4 T 5 F 6 F三、 1 D 2 B 3 A 4 A 5 C 6 A第四章托收一、1 (1)acceptance (2)payment2 （1）bills of exchange （2）invoices3 (1) clean (2) documentary (3) direct4 (1) principal (2) remitting bank (3)collecting presenting(4) drawee5 （1）collection instruction（2）URC 5226 （1）blank（2）special7 （1）address（2）presentation（3）address8 (1) payment D/P (2) acceptance D/A(3) tenor draft(4) paid at sight acceptance(5) signed trust receipt (6) promissory notes(7) letter of undertaking9 (1) collection bills purchase (2) advance against collection(3) accommodation bills for discount(4) trust receipt10 略二、 1 T 2 F 3 F 4 T 5 T 6 T 7 T 8 F 9 F 10 F第五章信用证一、1．有条件2．代理行3．背对背信用证4．信用证的有效期内5．符合信用证条款规定的单据6．开证行7．受益人提交的单据8．进口商/申请人9．第一性的10．偿付行二、BCACB DBBCB ADAAA DB三、×√×√√××√√×四、（单选）CBCCD ACCDB五、1．分析：BanK1 的拒付理由成立。
4章 托收
代收行向托收行汇交款项图示 存款行 代 收 行
1、托收指示（收款指示如上）
2、支付委托书：我行授权贵行借记我行帐户
BOCNY
D/P远期流程图
HBITC 付款人
9、提单 10、货物 8、到期日 付款、交单
运输公司
1、装运 2、提单
委托人
IBM
6、提示
12、交款
3、托收申请书+ 跟单汇票
7、承兑
5、回执
BOCHB
代收行
4、托收指示+跟单汇票 11、汇交款项
托收行
BOCNY
D/A 流程图
HBITC 付款人
8、提单 9、货物 10、到期日 付款
D. Liabilities and Responsibilities
Good Faith and Reasonable Care Documents vs. Goods/Service/Performances Disclaimer for Acts of An Instructed Party Disclaimer on Documents Received
C. Form of Presentation
Presentation Sight/Acceptance Release of Commercial Documents Creation of Documents
F. Interest, Charges and Expenses
Interest Charges and Expenses
G. Other Provisions
Acceptance Promissory Notes and Other Instruments Protest
国际结算习题第三、四章
第三章汇款一、选择题1．“汇款方式”是基于( )进行的国际结算。
bA．国家信用B．商业信用C．公司信用D．银行信用2．客户要求银行使用电汇方式向国外收款人汇款，则电讯费用由( c )承担。
A．汇出行B．汇入行C．汇款人D．收款人3．银行办理业务时通常无法占用客户资金的汇款方式是( a )。
A．电汇B．票汇C．信汇D．以上都是4．采用寄售方式来出售商品时，( d )承担的风险很大。
A．进口商B．代销商C．银行D．出口商5．代理行向收款人解付电汇款项之前需要( b )。
A．核对汇出行授权人签章B．核对汇出行密押C．核对汇出行电文格式D．核对汇出行汇票票根6．不必限定在汇入行取款的汇款方式是( C )。
A．电汇B．信汇C．票汇D．以上都是7．对出口商有利的贸易结算汇款方式是( a )。
A．先结后出B．赊销C．延期付款D．售定8．对进口商不利的贸易结算汇款方式是( D )。
A．延期付款B．赊销C．售定D．预付货款✔9．汇款业务中，付讫通知书在汇款解付后应交给( B )。
A．汇款人B．汇出行C．解付行D．收款人10．票汇结算的信用基础是汇款人与收款人之间的商业信用，办理中使用的是( c )汇票。
A．商业即期B．银行即期C．商业远期D．银行远期二、判断题1．使用电汇时资金到账速度快，但是费用比信汇高。
✔2．汇款结算都是通过银行来传递资金的，所以是以银行信用为基础的结算。
✘3．预付货款可以保证进口商得到所需的货物。
✘4．信汇委托书可以通过背书而流通转让。
✘5．对进口商而言，售定比预付货款的风险要小。
✔6.国际贸易结算中，汇款人通常是进口人。
✔7．顺汇方式下，结算工具的传递方向与资金的流动方向都是从债权方向债务方传递。
✘8．票汇中使用的汇票是付款人出具的商业汇票。
✘第四章托收结算方式一、选择题1．在托收业务中，以下关系中不属于委托代理关系的是( C )。
A．委托人和委托行B．委托行和代收行C．代收行和付款人D．委托人和“需要时的代理”2．以下不属于代收行义务的是( D )。
4 第四章 托收结算方式
风险 出口商：钱货两空
进口商：有利
Document Collection ——D/A
2 签发提单 9 凭单提货
Principal
1发货
4 12 付 款 开 出 回 执 3 签发汇票， 6 提示
Drawee
7 远期汇票 要求承兑 承 兑 汇 票 8 交 货 运 单 据 票到 付期 款日 提 示 汇 10
托收当事人
托收当事人之间的契约关系
买卖关系
委托人
委 托 代 理 关 系 托 收 申 请 书
付款人
按合同发货
托收指示及跟单汇票
托收行
委托代理协议
代收行
10
托收申请书的主要内容
•
A．交单方式:是付款交单还是承兑交单；是否可 以分批付款，分批赎票；远期汇票提前付款可否给 予进口商回扣或利息；逾期付款应否追加利息等。 B．货款收妥后的处理方式:托收行要在代收行已收 妥货款并划入托收行的账户后，才会将货款付给委 托人，代收行可以用电报或航函通知托收行，但用 哪一种方式则须根据托收行的要求。为此，委托人 须在委托代理合同中确定用电报还是航函通知。
托收指示的概念与内容
• 托收指示的重要性体现在三个方面： • （1）托收业务离不开托收指示，所有的托收业务 都必须附有一个单独的托收指示。 • （2）代收行仅依据托收指示中载明的指示办事。 • （3）代收行不从别处寻找指示，并且也没有义务 审核单据以获得指示。随附单据上不载有托收指 示，如果有的话，也将不予理会。
形 式 ① 金融单据 + 全套商业单据
② 仅全套商业单据
收款保证
Documents against Payment , D/P 付款交单 —— 代收行的交单以进口商的付款为条件。
法考《国际经济法》复习题集(第2481篇)
2019年国家法考《国际经济法》职业资格考前练习一、单选题1.中国八个新闻纸企业向商务部提出反倾销调查申请，要求对原产于某国的新闻纸进口产品进行相关调查。
商务部终局裁定确定倾销成立，决定征收反倾销税。
依我国相关法律规定，下列哪项说法是正确的?( )A、反倾销税应当不超过初步裁决确定的倾销幅度B、对不同出口经营者应该征收同一标准的反倾销税税额C、征收反倾销税，由国务院关税税则委员会作出决定，法院予以执行D、商务部负责与反倾销有关的对外磋商、通知和争端解决事宜>>>点击展开答案与解析【知识点】：第5章>第2节>反倾销措施【答案】：D【解析】：本题考查对外贸易管理制度——贸易救济措施——反倾销。
A错误，依《反倾销条例》的规定，反倾销税应当不超过终裁确定的倾销幅度，不是“初步裁决”。
B错误，依第41条的规定，反倾销税应当根据不同出口经营者的倾销幅度，分别确定。
C错，第38条规定：“征收反倾销税，由商务部提出建议，国务院关税税则委员会根据商务部的建议作出决定，由商务部予以公告。
海关自公告规定实施之日起执行。
”并不是由法院执行。
D正确，第57条规定：“商务部负责与反倾销有关的对外磋商、通知和争端解决事宜。
”2.中国甲公司中标了中东的一项工程，并向中国乙银行申请开立了独立保函，保函载明适用《见索即付保函统一规则》，双方就单据的不符点产生争议，甲公司接受了不符点，而乙银行拒绝不符点，有关争议在中国某法院审理，依2016年最高人民法院《关于审理独立保函纠纷案件若干问题的规定》，下列哪一选项是正确的?( )A、在审单的标准上，要求单据与独立保函条款必须完全一致B、受益人认为甲公司已接受了不符点，乙银行即应付款，法院对此应支持C、乙银行开出的独立保函适用乙银行经常居所地法律D、《见索即付保函统一规则》等交易示范规则的内容构成独立保函条款的组成部分>>>点击展开答案与解析【知识点】：第7章>第3节>国际融资担保【答案】：D【解析】：本题考查国际金融法——独立保函。
第四章 托收方式
4、凭其他条件交出商业单据
1.分批部分付款：指凭一部分即期付款其余部分 承兑在将来日期付款的单独汇票而交单。 2.凭本票交单：本票是由买方开立和签字的，包含
进口商在约定的未来日期付款的承诺。
3.凭付款承诺书交单：代替汇票和本票。 4.凭签字的信托收据交单
5.凭买方或银行开立保函担保在固定将来日期付款
是逆汇。
金融单据：是指汇票、本票、支票或其他类似的可
用于取得款项支付的凭证。
商业单据：是指发票、运输单据、所有权文件或其
他类似的文件，或者不属于金融单据的任何其他单据。
代表货物的各种单据
根据《URC522》（托收统一规则）：
托收意指银行按照从出口商那里收到的指示办理：
1.获得金融单据的付款及/或承兑，或者 2.凭付款及/或承兑交出单据，或者 3.以其他条款和条件交出单据。=>通常是以“付款人交来本
托收行的责任和义务
1、缮制托收指示 根据托收申请书的内容缮制托收指示，并
将托收指示和单据寄给国外的代理行，指示其向收款人收款。
2、核验单据 审核单据的名称和份数是否与申请书相同。 3、按常规处理业务，及时通报信息 4、承担过失责任
代收行的责任和义务
1、执行托收指示 按托收指示处理单据 2、保管好单据 3、谨慎处理货物 4、汇票承兑的完整性和准确性 5、资金的及时划转
票/信托收据/承诺书等”
二、托收当事人
委托人(Principal) 托收行(Remitting Bank) 代收行(Collecting Bank) 付款人(Drawee) 提示行(Presenting Bank) 需要时的代理人 (Agent in Necessity)
法考《国际经济法》复习题集(第2509篇)
2019年国家法考《国际经济法》职业资格考前练习一、单选题1.图佛公司收到赛温公司交货的通知。
在决定是否接受该货物前，图佛公司需要验货。
根据《联合国国际货物销售合同公约》的规定，下列哪一选项是正确的？A、无论该货物是否转运，图佛公司都应在约定的目的港检验货物B、图佛公司应在按情况实际可行的最短时间内安排他人检验货物C、在收到货物后的2年内，图佛公司随时有权检验该货物D、赛温公司在订立合同时知道货物将要转运的，货物的检验有可能推迟到该货物到达新目的地后进行检验>>>点击展开答案与解析【知识点】：第2章>第3节>国际货物买卖合同双方的义务【答案】：D【解析】：根据《1980年公约》第38条，如果卖方已知货物须转运，买方检验货物的地点可以推迟到货物到达新目的地后进行，故A项错误、D项正确；买方确实应在按情况实际可行的最短时间内检验货物，但买方可以自行验货，也可安排他人验货，故B项“应……安排他人检验货物”的说法是错误的；买方应在按情况实际可行的最短时间内检验货物，故C项“随时”的说法错误。
2.中国新历公司与美国维科公司签订CFR(旧金山)合同出口一批货物，根据《2010年国际贸易术语解释通则》，下列哪一选项属于该合同中的约定？A、中国新历公司应承担将货物运至旧金山港前的风险和费用B、若货物在装运港装船时整件落海，中国新历公司应承担该货物损失C、运输和保险均由中国新历公司负责安排D、进出口清关手续均由美国维科公司负责>>>点击展开答案与解析【知识点】：第2章>第2节>《国际贸易术语解释通则®2010》的主要内容【答案】：B【解析】：CFR术语中约定的港口为目的港，因合同约定CFR(旧金山)，可推定中国新历公司为卖方，美国维科公司为买方。
CFR术语风险转移的时间为装运港装运上船，本案合同中约定的旧金山为目的港，不是风险转移的地点，故A项错误；CFR术语下货物风险自装运港装运上船才转移，货物在装运港装船时若整件落海，此时风险还未发生转移，故应由卖方承担货损，B项正确；CFR术语是卖方安排运输，买方自行投保，故C项错误；CFR术语下卖方负责出口清关，买方负责进口清关，故D项错误。
国际结算英汉互译整理
国际结算英汉互译整理第一章国际结算导论有形贸易visible trade无形贸易invisible trade交货临界点critical point for delivery风险临界点critical point for risk跟单信用证统一规则UCP600托收统一规则UCR 522见索即付保函统一规则URDG 458环球银行金融电信协会SWIFT以下是国际商会出版的《2000年国际贸易术语解释通则》中规定的全部贸易术语的分类。
第一组：E组（卖方在其所在地点把货物交给买方）Ex Works (named place) 工厂交货（指定地点）第二组：F组(卖方须将货物交至买方指定的承运人）FCA: Free Carrier （named place）货交承运人（指定地点）FAS: Free Alongside Ship （named port of shipment）船边交货（指定装运港)FOB: Free On Board (named port of shipment）船上交货(指定装运港）第三组:C组（卖方必须签定运输合同，但对货物灭失或损坏的风险以及装船和启运后发生事件所产生的额外费用不承担责任）CFR: Cost & Freight （named port of destination）成本加运费（指定目的港）CIF：Cost，Insurance and Freight (named port of destination）成本，保险加运费(指定目的港）CPT：Carriage Paid To (named place of destination）运费付至(指定目的地）CIP：Carriage and Insurance Paid To (named place of estination）运费保险费付至（指定目的地)第四组：D组（卖方必须承担把货物交至目的地国家所需的全部费用和风险）DAF：Delivered at Frontier (named place) 边境交货(指定地点）DES：Delivered ex Ship （named port of destination）船上交货(指定目的港)DEQ：Delivered ex Quay (named place of destination 码头交货（指定目的地）DDU: Delivered Duty Unpaid （named place of destination 未完税交货（指定目的地）DDP：Delivered Duty Paid (named place of destination) 完税后交货（指定目的地）第四节国际结算中的银行机构Representative office 代表处Agency office 代理处Overseas sister bank,subbranch 海外分支行Correspondent Banks 代理行Subsidiary Banks 附属银行、子银行Affiliated Banks 联营银行Consortium Bank 银团银行Control document 控制文件Test key 密押Specimen signature 印鉴文本Terms and conditions 费率表Nostro a/c 往帐Vostro a/c 来帐To credit 贷记To debit 借记第二章国际结算中的票据票据:instrument汇票bill of exchange汇票是由出票人向另一个人签发的请求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或者根据其命令向来人无条件支付一定金额的书面命令.（ a bill of exchange is an unconditional order in writing，addressed by one person to another ，signed by the person giving it，equiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or the order of a specified person ,or to bearer。
大学教育-国际结算-第四章--汇款
汇出汇款申请书 年月 日
• 收款人姓名 •地 址 •金 额 • 汇款人姓名 •地 址 •附 言 • 付款行名
种类 电 信 票 编号
牌价
用途
申请人
境外汇款申请书
APPLICAT ION FOR FUNDS T RANSFERS (OVERSEAS)
致：****银行 T O:BANK OF ****
Bank Name &Address
57a
收款人开户银行
名称及地址
收款人开户银行在其代理行帐号 Bene's bank a/c no.
&Address
59a
收款人名称及地址
收款人帐号Bene's A/c NO.
Beneficiary's name &Address
70
汇款附言
只限140个字位 Not exceeding 140 characters 71A
50a 汇款人名称及地址
Remitter's Name &address □对公 组织机构代码 Unit code
对私
个人身份证件号码 individual ID NO. □中国居民个人 □中国非居民个人
54/56A
收款银行之代理行
Correspon名de称nt 及of地be址neficiary's
通知汇款解付完毕。
票汇的特点
取款灵活 汇票可流通转让 汇票是由汇款人自己寄给收款人或自己携带出 国，不必通过汇出行 汇入行无须通知收款人取款
中心票汇
是指开出以汇票票面货币的清算中心所在地的银 行为付款行的汇票
如：因为美元的清算中心在纽约，则以纽约的某 家银行为付款人的汇票即称美元中心汇票
第四章 托收
二、托收申请书（Application for Collection）
• 托收行在受理客户的托收业务时，首先应对该笔 托收业务进行编号：OC60307***；
• 应核对客户交来的单据及份数是否与实际相符； • 审核单据与单据是否一致，在“客户交单联系单”
上的“银行审单记录栏”记载单据不符之处； • 落实客户是否能对不符单据进行修改和更换； • 对客户选择的远期付款交单应进行劝阻。
(2) 对单据的处理
① 代制单据（ URC522第8条） ② 确认所收到的单据与托收指示书所列的是否一致 （URC522第13条 银行对单据的有效性免责）
3.代收行的权责
(3) 对货物的处理（ URC522第10条）
没有银行的预先同意，货物不应直接发往银行的地址， 或者以银行为收货人或者凭银行指示。否则，银行没有受 领货物的义务，货物的风险和责任仍然属于发货方。
（1）该笔托收适用于URC522规定； （2）代收行将直接托收项下由委托人直接寄送的
单据视同由托收行寄出的单据。
二、托收申请书（Application for Collection）
即客户交单联系单（教材第148页），是委托 人与托收行之间的委托收款合同。客户交单联系 单上除表明托收业务适用于URC522之外，还需 要说明如下几点： • 付款人全名及详址； • 代收行的选定； • 交单条件的选择； • 托收金额及币种； • 随附单据的名称和份数； • 委托人相关信息。
二、托收的当事人（URC522第3条）
委托方 （出口商）
需要时代理
付款人 （进口商）
①委托 ⑥结汇
提示行
③提示 ④付款
托收行
②委托 ⑤付款ຫໍສະໝຸດ 代收行二、托收的当事人（URC522第3条）
第4章-托收结算方式
托收当事人的责任与义务
• （三）代收行 • 1、接受并审核托收行寄来的托收指示，并
发出代收回单。 • 2、保管好单据，并严格按照托收指示向付
款人提交单据。 • 3、及时反馈信息。 • （四）付款人 • 按合同规定付款
二、托收的种类
（一）托收的种类
光票托收
托收
跟单托收
付款交单 承兑交单
即期付款交单 远期付款交单
分析
• 本案中，票据记载全面，背书合法。并且背 书行为适用汇票的规定，没有特殊规定。所 以机械厂理应在出票日2009年4月1日起2个 月内，也即在2009年6应 当承担延迟取款的责任。当持票人未在法定 期限内提示付款，其前手的背书人则不再承 担保证该本票付款的责任，但是出票人仍然 不能免除付款责任。据此，建设银行支付机 械厂本票票款，建材厂免除付款责任，机械 厂也应当承担延迟提款责任。
光票托收
托收的分类
光票即指不附带任何货运单据的汇票（其中仅附非 货运单据，如发票、垫款清单等的汇票也属于光票范 畴），包括国际汇票、银行支票、本票等。光票托收 通常用于收取货款尾数、样品费、佣金、运费、保费、 其他贸易从属费和进口索赔款等。
其业务程序是委托人将金融单据（汇票）交到托 收行，托收行委托国外联行或代理行向汇票付款人收 款。
托收的当事人
除上述当事人外，国际商会《托收统一规则》(Uniform Rules for Collections)增加了提示行和需要时的代理作
5、提示行(Presenting Bank)。指跟单托收项下向债 务人提示汇票和单据的银行。在一般情况下，向债务人提 示汇票和单据的银行就是代收行本身。如果代收行与债务 人无往来关系，为了便利如期收款，代收行也可主动或应
after sight） 3、板期付款交单（ D/P at…days
国际结算练习题(双学位).
国际结算基础知识训练(双学位第二章国际结算票据一、基本概念票据汇票出票人收款人付款人背书人(Endorser 被背书人(Endorsee 参加承兑人(Acceptor for honour 保证人(Guarantor 持票人(Holder付对价持票人(holder for value 正当(善意持票人(holder in due course 票据行为追索权本票支票保付支票二、简答简述题:1、票据出票日期和出票地点的作用2、简述票据的性质3、什么是正当地付款(payment in due cour se?三、实务题1、根据所给条件,开具一张汇票:Drawer: Shanghai Exporting Co., No.12, Nanjing Rd.(East, Shanghai Drawee: Hongkong Importing Co., 65 Nathan Rd., Kowlon, Hongkong Payee: Bank of China, ShanghaiSum: USD 3,000.00Tenor: at 30 days after sightDate: March 10, 20002、在美国佛罗里达州坦布尔(Temper, Florida的一个电脑生产厂商(America Exporting Co.出口一批电脑给法国巴黎的某电脑中间商(French Importing Co.,合同价值为23万美元,支付条件为见票后60天付款,通过美国银行办理结算,交单结算日期是2002年1月15日。
请作为美国出口商开具以美国银行为收款人的汇票。
3、上海纺织品进出口公司2002年3月向香港服装厂出口一批面料。
合同价款为200,000港元,支付条件是出票后60天付款。
出口公司在2002年3月10日出运货物后制单、委托中国建设银行上海分行收款,建行通过花旗银行香港分行向进口商提示跟单汇票。
(1请你作为出口商开具该笔业务下以出口商自己为收款人的汇票;(2请代表出口商在向本地银行办理结算时,将此汇票做成以委托收款为目的非转让背书;(3假如出口商希望出口地银行对该汇票做出保证,请你作为出口地银行完成这样的一个保证。
第四章 托收
托收对进口方有利？
对出口方有利？
为什么？
•
跟单托收的利弊分析
⑪委托人与付款人之间的关系。 ⑫委托人与托收行之间的关系。 ⑬托收银行与代收银行之间的关系。 ⑭代收银行与付款人之间的关系。
四、托收申请书
• 托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收 业务的契约性文件，也是银行进行该笔托收业务的 依据。 • 委托人必须在托收申请书上说明的内容： • 1.托收的交单条件。交单条件有付款交单（D/P）、 承兑交单（D/A）和凭其它条件交单，付款交单又 分为即期付款交单和远期付款交单。 • 2.票款收妥后代收行汇交托收款的方式： 信汇（M/T）或电汇（T/T）。 • 3.关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、 保险。
请问，你认为我国某外贸企业应如何处理？
案 例 我国某出口商向某外商发盘，其中付款 条件为即期付款交单，对方答复可以接受，但 付款须按以下条件：“付款交单见票后45天” 并通过A银行代收。 按一般情况，货物从我国运至该国最长 不超过10天。 试分析该外商为何要提此项条件？
关于信托收据
★在D/P after sight 作为支付方式的情况下， 进口方提前获取单据时向代收行出示的凭证。 ★信托收据是进口商提供的担保，进口商无 货物所有权而只是暂代银行处理货物。 ★如托收指示中允许凭信托收据借单，则由此 产生的风险由委托人自负；假如托收指示中未 提到允许凭信托收据借单，由代收行承担进 口方违约的风险。
案 例 我国某外贸企业与某国A商达成一项出口合 同，付款条件为付款交单见票后45天付款。 当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代 收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵 目的港时，由于用货心切，A商出具信托收据向代 收行借得单据，先行提货转售。 汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能 力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并 建议由我国某外贸企业径直向A商索取货款。
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风险分析
出口方：进口方拒绝赎单、代收行银行风险
2014-1-9
远期付款交单案例
CASE 1
托收行A行曾有一笔D/P at 30 days from B/L date 的托收业务。代收行英国的National Westminster Bank 在来电中确认收到单据的同时，要求A行按照 URC522的7条A款，授权将远期付款交单改为承兑 交单。 随后，A行复电该行，“根据URC522的7条A款， 授权将其改为承兑交单”。 随后， A行复电该行，“根据URC522的7条C款， 请视此笔托收为付款交单”。此后英国银行如期将 托收款项照付A行。
分析：选择代收行的条件是其信用。
2014-1-9
远期付款交单
远期付款交单 D/P a time after sight
委托人
① ⑨
货物装船
付款人
④ ③ ⑤ ⑦
托收行
⑧
⑥
②
代收行
2014-1-9
远期付款交单
流程图说明
④付款人承兑汇票 ⑤汇票到期，提示行提示进口方付款 ⑥进口方对承兑汇票付款 ⑦提示行将商业单据交付进口方
进口方：无风险，但权利与义务不对称。
2014-1-9
远期付款交单案例
Case 2
在委托行B行的另一笔代收行为阿联酋的M银行的远 期付款交单业务中，M银行收单后通知了B行到期日， 但是并未如期付款。经委托行多次催收未果，便要 求该行退单。但是该M行电称，远期付款交单的惯 常做法是先放单，到期催收款项。现因付款人未予 付款，银行也无能为力。该笔托收业务终至货款两 空。
பைடு நூலகம்
2014-1-9
即期付款交单
风险分析 进口方：出口方欺诈或货物与合同不相符 出口方：市场行情下跌时，进口方拒绝付款赎 单之风险；代收行银行风险 Case1: 逃出CAD付款的圈套
土耳其某公司主动与中国某公司联系，谈成一笔出 口硅业务，金额为76800美元，付款方式为即期信 用证。 货物备好后，对方突然提出先预付20％货款，余额 以CAD（Cash against Documents）交单付款。 发货后，中方公司感到不妥，对CAD付款方式反
第四章 托收
Contents
1.
2. 3.
托收概述
托收的分类及流程
托收的风险及防范
2014-1-9
Contents
1.
2. 3.
托收概述
托收的分类及流程
托收的风险及防范
2014-1-9
一、托收的概念
国际商会第522号出版物《托收统一规则》 (Uniform Rules for Collection，URC522) 托收
2014-1-9
托收指示
f.所附单据清单和每份单据的份数； g.凭以取得付款和/或承兑的条件和条款； h.凭以交付单据的条件：付款和/或承兑； 待收取的手续费指明是否可以放弃； i.待收取的利息，如有的话，指明是否可以 放弃； j.付款方法和付款通知的形式； k.发生不付款、不承兑和/或与其他批示不相 符时的指示。
2014-1-9
即期付款交单案例
货到土耳其，然后保持沉默。 中方立即请中行电传土耳其银行，请通知进口方付 款赎单，或立即将单据退回，否则一切损失由代收 行承担； 同时请中远土耳其代理暗示对方，中方已经做好退 运准备，如不立刻付款赎单，后果会对他们非常不 利。两天后，土耳其公司付款赎单，从此杳无音信。
远期付款交单
D/P a time after sight
承兑交单
Documents against acceptance
2014-1-9
即期付款交单
即期付款交单 D/P at sight
委托人
① ⑦
货物装船
付款人
④ ③ ⑤
⑥
托收行
②
代收行
2014-1-9
即期付款交单
流程图说明
① 委托人向托收行提交托收申请书及跟单汇票 ② 托收行依据托收申请书制作托收指示，连同汇 票和商业单据航寄代收行 ③代收行向付款人提示汇票要求付款 ④付款人付款 ⑤代收行将商业单据交付进口方 ⑥代收行将收妥的款项汇交托收行 ⑦托收行将款项贷记委托人账户
2014-1-9
即期付款交单案例
出口方经调查发现：达拉斯商业银行是进口方当地 一家很小的银行，曾多次因信用问题被国内及国外 的客户起诉。 我方驻美人员同时赴货物所在港口调查，发现货物 已经于８月５日被进口方提走。 我方立即向达拉斯银行发出催款警告，并揭穿其欺 骗的行为。达拉斯银行想方设法拖延付款。 之后，出口方委托保理中心对达拉斯商业银行及进 口方拖欠的货款进行追讨。债务人最后支付了全部 的货款以及滞纳金。
分析： 自由退运：印、巴、叙、菲、土等 CAD、D/P
2014-1-9
即期付款交单案例
Case2：托收方式下的银行信用
山东省某纺织品进出口公司与美国帝拓公司签订了 一批出口纺织品合同，金额110万美元，付款方式 为即期付款交单，进口方指定的代收行为美国达拉 斯商业银行。 出口方在装船完毕后将单据交给托收行中国工商银 行山东分行国际部。货物抵达进口方港口后，进口 方没有立即付款赎单。出口方连续向达拉斯商业银 行催问情况，答复一直是“客户正在准备付款赎 单”。
风险分析
出口方：进口方取得单据后拒绝付款 进口方：无风险
2014-1-9
承兑交单案例
中国A进出口公司向非洲地区C.D.公司出口商品，合同约 定采用见票后30天付款的汇票承兑交单。 中方于3月8日办理托收手续，3月17日进口方对汇票承兑 并取得商业单据。 4月16日，进口方以我方商业发票不符合其当局规定为由， 拒绝对汇票付款，并称货物在保税库中暂存。 中方设法补寄发票，但进口方称仍不符合规定,并称货物 在保税仓库的保管费用已达货值2/3。 中方为避免更大损失，向对方降价25％
启示：托收项下的制单问题 承兑交单方式下进口方商业信用问题
2014-1-9
Contents
1. 2. 3.
托收概述
托收的分类及流程
托收的风险及防范
2014-1-9
风险及防范
风险：由出口方承担 防范：
了解贸易伙伴的资信 了解出口商品在国外的市场 了解进口国的有关进口法规 减少使用托收方式
委托人
合同
付款人
提示行
托收行
2014-1-9
代收/提示行
Contents
1. 2. 3.
托收概述
托收的分类及流程
托收到风险及防范
2014-1-9
一、托收指示与托收汇票
托收指示的格式（URC522第四条） 所有送往托收的单据必须附有一项托收指示， 注明该项托收将遵循《托收统一规则》第522号文 件并且列出完整和明确的指示。 托收指示应包括下述内容： a.收到该项托收的银行详情； b.委托人的详情； c.付款人的详情； d.提示银行（如有的话）的详情 ； e.待托收的金额和货币；
2014-1-9
即期付款交单案例
复研究，发现CAD方式下银行对单据不负责。 最终中方以即期付款交单方式办理托收，确保单据 安全，并做好了一些防范准备。 中方得知土耳其海关有规定，凡是退运货物必须经 原进口人的书面同意后，方可以退关。也有变通的 方法，即由中国贸促会出具证明，经土耳其驻中国 使馆确认，即可办理退运手续。 为了避免损失，中方一方面注意单据的动向，一方 面作退运准备，将退运申请寄中国贸促会。 单据寄达对方银行之后，迟迟不见答复。经多次交 涉，对方答应付款赎单，但却以各种理由拖延至
2014-1-9
托收汇票
托收汇票
汇票收款人有三种记载方式： 出口方：Pay to the order of ourselves. 托收行：Pay to the order of the Industrial and Commercial Bank of China • 此时应当在汇票上加注托收出票条款： • Drawn under the shipment of 16 cartons of Cashmere Coats from Tianjin to Hong Kong for collection. 代收行:Pay to the order of Nanyang Commercial Bank Ltd. • 此时汇票上亦应加注托收出票条款。 • 此种方式办理托收无需背书。
香港银行习惯做法，未标明托收方式则按 照临时贷记托收方式处理。
2014-1-9
三、跟单托收
跟单托收 Documentary Collection
附带商业单据的金融单据托收或者纯粹商业单据的 托收。
交单条件
付款交单
Documents against payment
即期付款交单
D/P at sight
2014-1-9
操作题
2009年8月4日上海A贸易公司（Shanghai A E. & I. Co. No．1023，Nanjing Road（East） Shanghai，China）出 口装运5000打、价值50,000美元的纯棉男式衬衫（Pure C otton Men‘s Shirts, Art. No.9-71323,Size Assortment：S/3 M/b and L/3 per doz.）到香港N贸易有限公司（Hongkong N Trading Co.，Ltd，21Locky Road，Hongkong），委托 中国银行上海分行办理托收，交单条件为D/P即期，并指定 要求中国银行香港分行作为代收行。 （1）请指出：托收汇票上的收款人抬头可以有哪几种写法？ 在不同的抬头下，有怎样不同的操作？ （2）请画出该托收流程图。
Case1:国内某家银行受理本行一个客户150张支票 托收业务，每张面额100美元，受理后将支票寄到 美元账户行办理托收，两个月后收到托收款项 6280美元。