财务电算化管理制度

财务计算机操作记录制度

一、为了加强所有的软、硬件管理，保证××财务管理信息系统所用软硬件的安全与正常运行，特制定本制度。

二、对所有××财务管理信息系统所用的软、硬件建立操作记录管理制度，实际按日记录管理。

三、操作记录日志应详细记录每天、每人的开机时间、操作者姓名、操作内容、关机时间、出现的故障、故障的处理情况以及运行情况、软件使用过程中的意见或建议等内容。

四、日常操作严格执行微机操作上岗制度，每日如实对××财务系统及终端运行情况进行记录，并在每周五结束工作前交系统管理员签字确认。

五、系统管理员应对整个系统的运行情况及软件使用情况按日记录，并对扣操作员维护情况进行检查、汇总，及时发现问题、解决问题，保证系统运行良好。

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电算化会计档案管理制度

一、电算化会计档案管理是重要的会计基础工作。为了加强电算化会计档案的管理工作，管好电算化会计档案，现根据财政部发布的《会计电算化工作规范》的有关规定，制定本制度。

二、电算化会计档案，包括存储在计算机硬盘中的会计数据以其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据；会计数据是指记帐凭证、会计帐簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据。主要有以下内容：

1、计算机打印输出的经过相关人员盖章签字的会计资料；

2、每年一次的永久性数据库备份；

3、××财务软件升级前的数据库备份；

4、每年一次的经系统管理员签字的系统管理维护记录本；

5、所有版本的系统、网络、数据库、软件；

6、其他应该存档的资料和数据。

三、打印输出的经过签字盖章的各种会计资料的保存按财政部《会计档案管理办法》执行。

四、数据库的备份要永久保存。以胶片、磁、光等介质保存的数据档案必须双份备份，并分别存放于不同地点，并按照有关规定保存在温湿度适宜、阳光不直射、不能被损害的场所，做好防磁、防火、防潮和防尘工作。

五、采用磁性介质保存的会计档案，要定期进行检查，定期更换新的介质进行复制，防止由于磁性介质损坏，而使会计档案丢失。

六、所有正版软件应在注明其功能及相关文档资料后备份存档保管，保存期截止该软件停止使用或有重大更改之后的五年。

七、本制度中未涉及内容按照财政部《会计档案管理办法》执行。

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电算化机房管理制度及防病毒措施

一、为了确保机房的安全，机房必须有一定的防水、防火、防磁、防盗等措施，配备灭火器等消防器材，同时注意机房门窗的安全。

二、为了保持机房的工作环境，须建立安全卫生值日制度，定期对机房进行打扫整理，保持机房的整洁卫生。

三、为了防止人为破坏机房内的设备和相关会计数据，非本单位工作人员不得随意进入机房和存放数据资料的场所，非电算化主管及系统管理员未经允许不得进入安装服务器的机房。

四、系统管理员要严格控制服务器及主控数据库的口令，防止非法修改机房内网络设备的数据文件。要随时对数据进行备份，备份的数据资料应在远离机房的另一地点保管。对各个操作人员有详细的记录，以便进行追踪检查。

五、对所有来历不明的介质在使用前必须经过系统管理员进行严格的病毒检测，并由系统管理员登记在册。同时系统管理员对在用设备定期进行病毒检测，要严禁病毒通过计算机网络进行传播。

六、严禁在机房内的服务器上安装任何游戏软件和非法的软件，安装相关的工具软件应通知系统管理员，确保计算机网络系统的安全和正常运行。

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会计电算化软硬件管理制度

一、××财务管理信息系统的软件、硬件的选用由主管该项工作的领导（电算化主管）和系统管理员全权负责。

二、对本单位所使用的硬件设备进行统一管理，并建立设备卡片，详细记录其他品名、使用时间、供货厂家及有关情况。

三、硬件设备的操作使用严格执行设备操作管理规定，定期对有关设备进行保养，保持机房和设备的整洁，严禁违规违章操作，确保机房、硬件设备的安全。

四、对××财务软件及有关正版软件要认真组织做好软件的升级等工作，并对功能改动部分进行认真测试研究，确定新增功能在本单位的用法，防止工作的盲目性。

五、对××财务软件及有关正版软件应备份存档，应严格保护所有在用正版软件的版权，不准拷贝转给他人和单位。要维护不同版本的完整性、独立性，确切掌握软件版本使用情况，防止出现版本的混淆。

六、建立系统管理维护记录，实行维护记录制度。对故障发生的时间、表现、采取的解决措施、结果及软件的升级情况等进行详细记录，并由系统管理员予以签字，以便今后解决故障。

七、未经系统管理员同意或授权，任何人不得在××财务管理信息系统上安装、拆卸软硬件，不得改变系统的运行环境。

八、所有外来的和来历不明的介质在使用前应经过系统管理员进行病毒检测，对所有在用计算机上定期进行病毒检测，严防病毒通过网络传播。严禁在计算机上安装各种游戏软件。

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会计数据备份及安全保障制度

一、会计数据备份是为了防止软硬件故障以及人为过失等原因造成的数据毁损。安全保障是指数据信息不丢失、不毁损、不向无关人员泄露、不被非法修改。即做好安全保密工作。

二、网络数据采用光盘或外置硬盘进行备份，作为档案保存的网络数据应使用光盘介质进行存贮。其他相关临时数据信息的存贮可采用软盘备份。

三、经常对系统中的数据进行备份，以便在计算机发生故障时可将据恢复到最近状态。原则上要求在发生业务的当天都进行备份。备份模式为：利用光盘进行每周七天的循环覆盖备份，每一周进行一次低级备份（全部备份）；保存最近三个月的备份及每年年未的备份。同时应备双份以上，存储于不同的地点。

四、对备份的数据加强管理，防止被非法拷贝或毁坏。要对其内容及动手运行环境等进行记录。网络数据备份应连同主控数据库（master）一并备份。

五、对会计数据的备份、恢复、转出、转入的权限都应严加控制。严禁未经授权将财务数据拷贝出系统，转给无关的人员或单位；严禁未经授权进行数据恢复或转入操作。

六、财务数据库及其服务器的口令由系统管理员掌握，各用户的口令由其自身掌握，并定期更换相关口令。

七、××财务管理信息系统软件及其他相关软件由系统管理员负责保管，不得转借其他单位或个人。

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