《总经理财务管理》培训课件
总经理财务培训班课件-推荐ppt
资金循环图
融资
现金
商品
开店
企划
企业
设施
库存
现金
销售
资金的来源图
A店销售
B店销售
C店销售
D店销售
N店销售
银行贷款
民间借贷 上市融资 信托融资 股东投资
公司
关联公司借款
风险投资
商务卡资金
债卷融资
应收账款
商业信用
内部融资
资金的流动去向
A店费用
B店费用
C店费用
D店费用
N个店的费用
其他
供应商货款 总部费用
行业动态信 息
市场调查研究
与外部审计 师的沟 通 外部来信来访 与律师的沟 通 聘请律师参与重大的业务、项目和法律纠 纷的处理 听取有关财务报表、内部控制制度的建议
客户信用信 息 社会文化信 息
新闻传播媒体
内部控制的监督和检查
1：监督检查：健全性和合理性 2：对实施情况的检查：持续性 和专项性检查 3：内、外审计的监督检查 4：内控缺陷的设计与防范办法 5：分析内控缺陷原因 6：发现问题及时进行处理 7：对内控的自我监督和检查 8：财务信息的披露 9：内控循环内控建设 10：设计内控的节点
职位 董事长 副董事长 独立董事 总经理 财务副总 营运副总 商务副总 综合副总 总部办公室主任
权限
内控部门
备注
总部部门经理 店长 店长助理 柜组经理 各柜组主管 员工
总经理需要建立内控的制度 1：建立职权划分 2：组织机构和权责体系 3：预算控制 4：人员资源政策 5：员工培训和能力的培养 6：会计系统‘ 7：控制程序 8;风险评估 9：职责明确 10：职责监督体系 11：信息流动和沟通 12：内部审计和独立稽核 13：建立反舞弊机制 14：完善投诉、举报制度 15：内部控制风险的评估 16：其他适合企业的办法
总经理财务管理课件
《总经理财务管理课件》课程编号：86527课时：6小时授课讲师：冯鹏程课程类别：财务管理服务流程初步接洽需求分析确认需求问题调研提供方案调整方案签订合同课前准备培训实施培训评估成果转化跟踪服务五基需求分析评价-发展中心柯氏四级评估培训受众企业中高层管理者以及致力于公司管理的人课程收益提高管理者的管理水平课程大纲冯鹏程老师的课堂以“理论联系实际、讲授与案例相结合、互动式”为宗旨，通过科学完善的课程体系，运用灵活互动的教学方式为学员提供精美丰盛的思想盛宴！培训大纲：第一部分导论第一章财务管理与企业经营一、企业经营的目的二、揭示企业经营循环的奥秘三、财务管理的三大要件与企业经营的结合第二部分有效利用财务报表进行经营透视第二章财务报表与企业分析一、从企业活动到财务报表二、从财务报表到企业分析第三章企业的三张财务报表解读企业管理为什么抓不到重点、要点？一、财务报表的循环二、如何解读资产负债表三、资本、资产和利润的关系四、如何分析利润表五、资产负债表与利润表之间的关系六、企业现金流量表第四章企业分析工具一、经营策略分析二、会计分析三、财务报表分析第三部分企业财务管理第五章设计净营运资本衡量管理效率一、什么是营运资本二、营运资本需求归零的企业是最有竞争力的企业三、营运资本的构成与作用四、如何掌控营运资本第六章编制管理损益表——设计利润来源一、管理损益表中的信息二、管理损益表中的财务分析三、盈亏临界分析第七章企业全面成本化管理一、成本的构成二、如何控制生产成本三、成本控制的要点第八章用数字化预算全面控制公司管理一、中国企业预算管理的通病二、如何进行预算管理三、预算管理的过程四、全面预算的构成五、业务预算六、现金预算表七、两种先进的预算方法八、管理者对预算的定位决定了预算的程度第九章企业投融资决策一、项目投资决策二、项目融资决策第十章财务如何支撑企业战略发展一、导致战略失败的五大财务危机二、财务战略的必要性三、财务战略的选择——财务战略矩阵第十一章建立整体效益管理体系一、影响企业成功的四个要素二、以财务管理为中心的四个管理层次三、建立以EVA目标为价值导向的管理体系四、以创造价值为导向的战略思想五、KPI管理六、平衡计分卡管理第四部分集团财务管控第十二章多层次财务战略与组织一、多层次的财务战略二、多层次的财务组织第十三章财务管控能力一、决定财务管控能力的财务管控结构二、八大功能支撑财务管控能力三、财务管控能力的基本构成要素四、财务管控能力的管理第十四章多层次的财务管控体系一、多层次财务管控体素的构成二、集团财务管控体系的构建第十五章跨层次财务管理职能管控一、跨层次财务管理职能划分的基础——财务管控模式二、财务管控的七大主要职能三、跨层次财权配置四、跨层次财权实现第十六章多层次的资金管控一、集团资金管控的五大原则二、现代集团资金管控模式——集中式资金管理三、集团资金管控体系构建第十七章全面预算体系与偏差分析一、预算管控聚焦二、全面预算管控体系的构建三、预算编制的双向运作模式四、从执行到考评的后继管控五、偏差分析管控法第十八章成本核算与审计体系一、多层次的成本核算管控二、跨层次整合的审计体系第十九章内部控制与风险管理一、内部控制二、内部控制与风险管理的比较三、风险管理第二十章财务管控环境建设一、信息化建设二、制度化建设三、诚信体制建设四、企业文化建设总经理财务管理课程特点：做强，做大，做久，是企业老板/总经理的目标和责任。
总经理的财务管理概述(PPT 73张)
目标原则——明确目标
机会成本——最低报酬 价值原则——惠普之道 成效原则——怎么分钱 交易关联性——找到问题实质
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对等原则——风险报酬对等
现代企业科学管理——数字化管理
• 1.通过数字看问题的本质 • 以统计控制运营 • 以财务分析效率 • 2.学会看企业财务报表
桑顿、麦克纳马拉、利斯、摩尔、兰迪 、米尔斯、米勒、莱特、包士华、安德 森
案例（二）
某股票年初每股净资产100元： 每股收益为12元，净资产收益率 为12%。年末每股净资产为112元 。 一：每股分红5元，分红后每股净 资产107元，假设收益率保持不变 ，则下一年每股收益12.84元，其 增长率为7%； 二：每股分红12元，分红后每股 净资产100元，假设收益率保持不 变，则下一年每股收益12元、增 长率为0。
数据化管理在现代企业管理运用
财务管理概述
财务管理概念
——财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购 置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量 （营运资金），以及利润分配的管理。财务管理是企业 管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财 务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一 项经济管理活动。
借助相关的财务比率透视经营成果
销售毛利率 销售毛利率=销售毛利÷销售收入
销售净利率
销售净利率=净利润÷营业收入
总资产收益率
总资产收益率ROA=净利润÷平均资产总额
净资产收益率
净资产收益率ROE=净利润÷平均股东权益
阅读利润表基本方法与技巧
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借助财务比率分析
项目对比----------满意吗? 分层观察----------在哪里赚的钱?
总经理财务管理培训
财务预算的执行与控制
总结词
财务预算的执行与控制是实现预算目标的关键环节，总经理需要建立有效的监控机制以确保预算的执 行。
详细描述
在预算执行过程中，总经理需要定期检查实际业绩与预算目标的差异，分析原因并采取相应的措施进 行调整。对于超出预算的情况，应及时查明原因并采取措施控制成本。同时，总经理还需要建立奖惩 机制，激励员工积极参与预算目标的实现。
资本预算
制定资本投资计划，评估投资项目的风险和回报， 确保资金的有效利用。
资本调度与流动性管理
确保企业有足够的资金应对短期流动性需求，同 时保持长期资本结构的稳健。
ABCD
资本结构管理
优化企业资本结构，降低融资成本和风险，提高 企业价值。
资本运作风险管理
识别、评估和管理企业在资本运作过程中面临的 各种风险，如市场风险、信用风险等。
资源分配者
总经理负责合理分配企业 资源，包括资金、人力和 物力等，以支持企业运营 和业务发展。
业绩评估者
总经理需定期评估企业财 务状况和经营业绩，分析 经营成果，提出改进措施。
总经理的财务职责
制定财务计划
总经理需制定企业财务预 算和计划，明确企业财务 目标和预期成果。
监控财务状况
总经理需密切关注企业财 务状况，确保各项财务指 标符合预期，及时发现和 解决潜在的财务风险。
所有者权益类项目包括股本、资本公积、 盈余公积和未分配利润等，反映了企业所 有者的权益及其构成。
利润表解读
利润表概述
利润表是反映企业在一定会计 期间内经营成果的财务报表， 由收入、费用和利润三大要素
构成。
收入类项目
收入类项目包括主营业务收入 、其他业务收入等，反映了企 业通过经营活动所取得的收入 。
总经理财务管理课程
状况和风险承受能力的前提下进行。
资本结构决策
资本结构理论
了解资本结构理论，如权衡理论、代理理论和信 息不对称理论等，以指导资本结构决策。
资本成本
计算不同融资方式的资本成本，包括债务成本和 权益成本，以确定最优资本结构。
财务杠杆
评估财务杠杆对公司价值和风险的影响，以确定 最优的财务杠杆水平。
融资方式选择
来的财务风险。
财务风险评估
定量评估
运用财务指标和模型，对企业的财务风险进行定量评估，如计算 财务风险指数、进行压力测试等。
定性评估
通过分析企业内外部环境、行业趋势等因素，对财务风险进行定性 评估，以更全面地了解企业面临的财务风险。
风险矩阵
建立财务风险矩阵，对不同类型的财务风险进行分类和优先级排序， 以便更有针对性地进行风险管理。
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预算控制
通过定期的预算分析和评 估，发现潜在问题，提出 改进措施，提高预算执行 效果。
财务预测方法
历史趋势分析
根据企业历史财务数据， 分析收入、成本、利润等 指标的变化趋势，预测未 来的财务状况。
市场调查
了解行业发展趋势、竞争 对手情况以及市场需求变 化，预测企业未来的销售 和盈利状况。
敏感性分析
财务比率与财务分析
财务比率分析
财务综合分析
财务比率分析是通过计算各种财务比 率来评估企业的财务状况和经营绩效， 如流动比率、速动比率、存货周转率、 应收账款周转率等。
财务综合分析是通过综合运用多种财 务比率和其他相关信息，对企业进行 全面的财务评估和分析，如杜邦分析 法、沃尔评分法等。
财务趋势分析
资产项目包括流动资产、固定资产、无形 资产等，反映了企业的经济资源及其分布 情况。
《总经理的财务管理》课件
CHAPTER 04
财务风险管理
财务风险识别
识别财务风险
01
通过分析财务报表、经营数据和外部环境，识别企业可能面临
的财务风险，如流动性风险、信用风险和投资风险等。
监测财务状况
02
定期评估企业的财务状况，及时发现潜在的财务风险，以便采
取应对措施。
建立风险预警机制
03
通过建立财务风险预警系统，实时监测关键财务指标的变化，
投资决策与筹资管理
投资决策分析
投资项目评估
评估投资项目的可行性、预期收益和风险，确保投资决策的科学 性和合理性。
投资组合管理
根据公司的战略目标和风险承受能力，构建合理的投资组合，实现 资产的保值增值。
投资风险控制
制定有效的风险控制策略，降低投资风险，提高投资收益的稳定性 。
筹资方式与成本
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资产负债表的意义
资产负债表有助于了解企业的资产、 负债和所有者权益状况，评估企业的 偿债能力和运营效率。
资产负债表分为左右两方，左边列示 资产，右边列示负债和所有者权益。
利润表
利润表定义
利润表是反映企业在一定会计期 间内经营成果的财务报表，它列 出了企业在该期间内的收入、费
用和利润。
利润表结构
利润表按照收入、费用和利润的逻 辑顺序进行列示，展示了企业的盈 利状况。
总经理的财务管理职责
制定企业财务战略和规划
总经理应根据企业整体战略和市场环境，制定相应的财务战略和规划 ，指导企业的财务活动。
决策重大财务事项
总经理应对企业的重大财务事项进行决策，如筹资、投资、并购等， 以确保企业的财务安全和可持续发展。
管理日常财务工作
总经理应监督和指导企业的日常财务工作，包括会计处理、成本控制 、预算编制等，以确保企业财务工作的规范化和有效性。
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