保理业务流程PPT课件

3.《企业买方付款记录》 ； 4.卖方的财务报表。
业务部门协助卖方整 理业务需求
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方案审核通过
1.《卖方整体情况调查报告》； 2.《企业应收账款报告》；
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最终决定
审批部门审核后，做出是否与卖方合作的 决定
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三、卖方需求分析与保理品种选择
1.《需求分析与保理业务品种选择报告》 2.《卖方整体情况调查报告》； 3.《企业应收帐款报告》； 4.《企业买方付款记录》； 5. 有代表性的《贸易合同》； 6. 卖方的财务报表，包括资产负债表、损 益表和现金流量表
建立销售分户账
保理商根据审核后 的 应收账款在保理系统 中为卖方建立相应的 销售分户账和融资账 户，处理日常的保理 业务并进行账务处理
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七、应收账款转让
明保理
卖方履行贸易合同，发货并出具发 票，将应收账款债权转让给保理商。
卖方应向买方出具《应收账款 债权转让通知》
若下游分销商到期未 能付款，保理商对核心企 业保留追索权，核心企业 应当回购此笔应收账款或 归还融资。
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有追索权与无追索权的根本区别
追索权产生原因
无追索权：只有在债务人发生信用风险（无力支付或破产、清盘等情况下 ）时，保理 商无权向供应商追索。但对于商务合同纠纷争议而导致应收账款不能收回时，保理商 对供应商仍享有追索权。没有绝对的无追索权。 有追索权：任何原因导致应收账款不能收回时，保理商均可向供应商追索。
只有对我司的付款方能解除债务。 4. 辅助担保要求：
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六、建立销售分户账
应收账款并账
首先，卖方客户需要 将其现有的所有应收 帐款进行并帐
未结发票清单
根据不同的买方填制 《未结发票清单》， 提供会计账务及原始 凭证
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审查
剔除逾期的、未发货 的、买方破产的、债 权不完整的、存在争 议的发票，确保转让 的应收账款全面准确 的反映卖方现实的业 务情况
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营销 要点
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保理业务营销要点
财务报表入手
着重分析企业应 收账款和应付账 款金额大小、变 化趋势及账龄结 构等，以及上游 供货商和下游分 销商的业务量和 集中度，判断保 理业务对企业的 适用性
交易习惯和行业惯例
营销前了解企业 向上游供货商采 购或向下游分销 商销售的交易习 惯和行业惯例， 比如结算方式是 赊销还是预付货 款等
在不存在欺诈等例外情 形下，保理商对上游供货 商没有追索权，即不能向 债权人反转让应收账款， 也不能要求债权人回购应 收账款或归还融资。
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保理业务种类的选择－－－供应链中的有追索权保理
核心企业
下游分销商
保理商
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融资以下游分销商的未 来还款作为第一还款来源， 但由于下游分销商没有授 信额度等原因，占用的还 是核心企业的授信额度。
（四）商业发票
（五）我司要求的其他资料
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二、考察卖方
内
部
一方面，从企业本身入手进行考察，包括对企业财务报表的考察分析；
考
对企业销售分户账的分析；与企业管理层的面谈等
察
另一方面，从企业外部进行考察，包括从卖方主要往来客户获得相关 信息及其对卖方的评价；从专业机构了解卖方所属行业的基本情况； 以及通过对卖方客户（买方）的考察印证买卖双方所建立的业务关系 等
谈判
当审批部门决定与卖方合作，可先 向其发出《保理业务要约函》，载 明业务品种及其所包含的各项服务 内容，以及保理商收取的各项费率 及具体的费率等内容。
NO.2
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NO.3
保理合同
双方意思 表示达成一致之后，便可 正式签署保理合同
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保理业务要约函
编 号：
致：
公司
根据贵司的申请，我司同意向贵司提供
保理产品，服务内容包括（
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表格样本
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四、考察买方信用，设立买方信用额度
买方信用
在买卖双方签订贸易合同之前，保理商对买方信用进行审核，设立信用额度。将 信用额度提交卖方，卖方以此为据与买方达成贸易合同。 若是异地，可通过买方所在地保理商来考察买方信用额度。
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五、签定保理合同
NO.1
《保理业务要约函》
对保理业务各项内容进行最终的谈 判，各部门配合，对双方的要求进 行整合，为保理合同的起草最好准 备。
1.贸易融资 2. 销售分户账管理 3. 催收服务 4. 信用担保
担保额度详来自百度文库如下：
）项。
买方名称
信用担保额度
额度类型（循环/单笔）
有效期
单笔信用担保额度，只适用于第（
）号商务合同/订单下交易，不可循环使用。最迟装运期为
根据信用担保额度，我司核准贵司的融资额度及相关的条件如下：
融资额度： 手续费费率：
中瑞 万象
保理业务流程
小贷业务部
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CONTENTS
目录
Page 3
保理种类选择
Page 7
营销要点
Page 9
业务流程
Page 25
风险防范
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种类 选择
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保理业务种类的选择－－－在供应链中的无追索权保理
上游供货商
核心企业
保理商
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融资以核心企业的未来 还款作为第一还款来源， 占用的是核心企业的授信 额度。
融资比例： 单据处理费：
/每笔
融资利率： 付款期限：
年 月 日。
上表中所列额度为总融资额度，针对任一买方的应收账款的融资额度根据其对应的信用担保额度乘以融资比例确定。
请注意以下问题： 1. 按照我司的有关规定办理保理业务，并提交相关单据； 2. 请贵司即日起向我司已核准担保额度的上述买方发出我司格式的《导入函》，告知保理业务的安排； 3. 请贵司务必在出票时同时向买方发出我司格式的《应收账款转让通知》，明确该发票代表的应收账款已转让给我司，
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保理业务种类选择
应付账款、应收 账款科目大小， 供货商实力大小， 买方的信用额度 等的分析，来选 择适用的保理种 类
业务 流程
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一、业务申请
保理业务的第一步是销货方向我司申请保理业务，申请时 需要提供的资料包括：
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（一）保理业务申请书 （二）营业执照、机构代码证、税务登记 证等资质类文件 （三）购销合同样本
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外 部 考 察
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三、卖方需求分析与保理品种选择
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《需求分析与保理业务品种选择报告》
业务部门要协助卖方整理出确切的业 务需通过考察撰写《需求分析与保理业务 品种选择报告》提交业务经理审核
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是否需要更多的现金来支撑业务的 继续扩张； 是否需要增强现金流； 是否需要增进与客户（买方）的供 应关系； 是否存在别的筹资渠道以满足自身 的需要； 是否需要保理商控制信用风险方面 的服务； 是否需要信用控制方面的咨询服务 等