银行资产负债管理精品PPT教学课件

客戶 1 客戶 2 客戶 3 客戶 4
2020/12/6
Source: Internal Credit Risk Models
Michael Ong
28
经济资本金
以一个数字来代表银行的总风险 业绩评估的主要组成部份 - 全银行范围持 久/一致的方法 定义风险/回报关系 反映银行承受未预见损失的实力，是对银 行稳定性及能力的重要衡量标准
分行存款费用的分配
资源
(顾客服务代理)工资 .经 营场地
资源费用 的分配
资源费用的分配
每小时的工资 ， 经营场地(劳工市场的标 准)， 比率
业务行为
业务行为费用 的分配
费用目标
2020/12/6
业务行为驱动因子
现金及支票的验证， 与帐户挂钩， 与中心柜台联系
个人存款帐户提取，帐 户提取数量
产品：个人存储帐户，
分支 A
分支 B
分支 C
分支 D
业务部 1
业务部 2
顾客分部
2020/12/6
产品
交易
净收入 经济利润 普通股东 收益率
7
资金转移定价
资金转移定价
预期信用损失
服务收费
成本策划
税务管理
ROE = 产品利率差价＋其他收入－贷款亏损－非利率支出－税项
普通股东 收益率
所分配的普通股东的资本
经济资本
2020/12/6
资产负债管理
春辉计划回国报告团
博士 加中金融协会 2002年10月
2020/12/6
1
加拿大银行业绩
资产以及核心资本回报率
收入构成
2020/12/6
2
加拿大皇家银行金融集团 - 结构
集团 管理委员会
RBC 银行业
RBC 保险
RBC 投资
RBC 资本市场
RBC 交易处理
系统技术 部
财务/ 库务部
风险控制部
将资本金在承担风险的部门间进行分配
2020/12/6
29
经济资本金
置信度
皇家银行目前所采用的资本金方法建立于99.93% 的置信区间。这一置信区间对应于双A的信用评级。 99.93%的置信度决定了本金量(有99.93%的把握) 可足以用来抵御由未预见事件引起的损失。
接受储蓄
23
费用以及费用分解
全费用吸收法
•将皇家银行的所产生的费用完全进行分摊
•将未利用的能力成比例地分摊到所有的产品
2020/12/6
24
经济资本金
资金转移定价
预期信用损失
服务收费
成本策划
税务管理
ROE = 产品利率差价＋其他收入－贷款亏损－非利率支出－税项
普通股东 收益率
所分配的普通股东的资本
经济资本
2020/12/6
25
为什么商业银行要有资本金
它是用于描述一家银行在抵御风险，以及保证 银行正常业务运转。 资本金分类
经济 资本金
实际资本
= (普通股东
资本)
调控(标准)
= 资本金
(BIS，OSFI)
基于风险的所 需资本
2020/12/6
实有资本
监管部门 所要求的 资本金
26
资本金分配
为什么要进行资本金分配
8
内部资金定价
总行与分行之间 的资金调度 为什么要进行内 部资金定价
2020/12/6
9
资金转移定价
收益率
收益曲线
贷款收益
存款息率
贷款息率差价 配对失效差价 存款息率差价
2020/12/6
期限
来自百度文库
11
资金集中
存款者1 存款者2
存款者n
分行1
行号
存款者1 存款者2 存款者n
分行2
2020/12/6
分行资产负债表
费用以及费用分解
原则及目标
将费用以及收益匹配在交易一级 所有费用分配到业务线中
(如：系统开发，法律) 所有部门均“相对”独立运作(将 “内部” 费用与外部服务的提供者的费用进行比较) 集中化的金融部门提供ABC的经验
(ABC：以业务活动为基础的费用划分 方法)
2020/12/6
22
以业务活动为基础的费用划分方法
人事部
2020/12/6
3
广义的资产负债管理
●资产负债部门的组成
✓ 企业主计
✓ 计划部
✓ 资金部主管/解析分析部
职责
✓ 企业主计衡量业绩 ✓ 计划部指导发展方向 ✓ 解析分析组负责具体实施
2020/12/6
4
加拿大皇家银行ALM
财务主管
财务部
资金部
总会计师
解析分析
费用解析/控制 财务主计
流通分析管理
对所辖的业务部门和产品进行合理考核。
资本金分配方式
自下而上：资本金=头寸变动总和，不考虑 整体效应。
自上而下：考虑整体效应。公司上下必须用 统一风险管理语言讨论资本金分配问题。
2020/12/6
27
资本金分配
自上而下以及自下而上
總行
業務部門 1 業務部門 2
業務部門 3
業務項目 1 業務項目 2 業務項目 3
=违约概率(PD) * 违约时真实损失(LGD)
2020/12/6
19
风险准备金
2020/12/6
20
费用以及费用分解
资金转移定价
预期信用损失
服务收费
成本策划
税务管理
ROE = 产品利率差价＋其他收入－贷款亏损－非利率支出－税项
普通股东 收益率
所分配的普通股东的资本
经济资本
2020/12/6
21
战略发展&债券组 合管理
…
2020/12/6
…
5
业绩衡量
普通股东收益率(ROE)
=净收入/普通股东资本金
经济利润 (E.P.)
=净收入 - 普通股东资本 * (普通股东资本成本率)
总股东收益率 (TSR)
= ( 的股价增长
t1-t0
+ 分红 ) /
时的t0 股价
2020/12/6
6
业绩衡量
加拿大皇家银行 金融集团
分行3 分行4 分行5 分行K
12
内部资金定价方法
所有资金成本加总平均法 有息资金成本加总平均 利率敏感资金加总平均 边际成本法
详细内容可参见“现代西方商业银行核心业务管理”， 第二版，陈林龙，王勇/著
2020/12/6
14
风险准备金
资金转移定价
预期信用损失
服务收费
成本策划
税务管理
ROE = 产品利率差价＋其他收入－贷款亏损－非利率支出－税项
普通股东 收益率
所分配的普通股东的资本
经济资本
2020/12/6
16
风险准备金
皇家银行风险准备金政策
信用损失额度 ➢ 在平衡表中，管理(层)对信用组合损
失的最佳估计 信用损失额度的组成 ➢ 特别额度 ➢ 普通额度
2020/12/6
17
风险准备金
特别额度
反映受损贷款最大可能的损失
公司及商业贷款
-以账号为基础决定的
公司及商业贷款
- 基于组合的历史损失率及回报率
- 不同产品的损失率不同，如：个人贷款，信 用度保证,等本金及利息的延迟回收成本由特别额度 中的金钱的时间价值来体现
2020/12/6
18
风险准备金
特别准备金的报告，预测及计划建立在 产品一级 普通额度也在产品一级进行计算 定价网将帐户的预期(信用)损失考虑在 内 预期损失(EL)