我旗行政事业单位资金往来票据管理使用情况说明
乡镇及行政事业单位资金往来结算票据管理存在的问题及建议
乡镇及行政事业单位资金往来结算票据管理存在的问题及建议作者：吴丽梅来源：《管理观察》2012年第06期摘要：乡镇及行政事业单位资金往来结算票据作为财政票据的重要组成部分，是行政事业单位资金往来结算的基础条件，为加强非税收入管理,规范行政事业单位的资金结算发挥了积极作用。
但是,资金往来结算票据在管理和使用过程中仍存在许多问题,现就目前资金往来结算票据现状,结合笔者审计中发现的一些问题，浅谈一下自己的看法与认识。
关键词：资金往来结算票据管理1.政事业单位资金往来结算票据的定义行政事业单位资金往来结算票据（以下简称资金往来结算票据），是指国家机关、事业单位、社会团体、经法律法规授权的具有管理公共事务职能的其他组织机构（以下简称行政事业单位）发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。
财政部《关于印发〈行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法〉的通知》（财综〔2010〕1号）中对“资金往来结算票据”的使用范围进行了严格的限定，明确规定收取的款项严格限定于暂收代付，不能列单位的收入账。
2.行政事业单位资金往来结算票据管理使用的现状随着行政事业单位不断发展，资金往来的结算也随之不断增加，资金往来的结算票据的使用也变得尤为频繁。
近几年来，随着一系列相关制度和措施的实施，行政事业单位资金往来结算票据的使用已日渐规范，这使得行政事业单位越来越重视加强资金往来结算票据管理，为单位从财务管理的源头上解决了乱收费、乱摊派的现象奠定了坚实的基础。
行政事业资金往来结算票据在经过了长期的管理后，在印刷、发放、核销等环节也形成了一套适合其自身不断管理发展的制度， 2010年7月1日，财政部印发的《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》（财综[2010]1号）开始启用，该办法对资金往来结算票据的内容和使用范围，印制、领购和核发，使用与保管等都做了明确的规定，进一步健全和完善了财政票据管理制度，规范了行政事业单位资金往来结算票据使用管理，加强了行政事业单位财务管理监督，对于防治乱收费、乱罚款和各种摊派行为的发生颇有裨益。
湖北行政事业单位资金往来结算票据使用管理实施办法
湖北省行政事业单位资金往来结算票据使用管理实施办法鄂财综规【2010】14号第一章总则第一条为规范全省行政事业单位资金往来结算票据使用和管理，加强行政事业单位财务监督，防治乱收费、乱集资和各种摊派行为，维护财政经济秩序，根据《财政部关于印发〈行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法〉的通知》（财综 [2010]1号）和《湖北省财政厅关于印发〈湖北省财政票据管理办法〉的通知》（鄂财综发[2006]42号）规定，结合我省实际，制定本实施办法。
第二条本办法所称的行政事业单位资金往来结算票据（以下简称资金往来结算票据），是指国家机关、事业单位、社会团体、经法律法规授权的具有管理公共事务职能的其他组织机构（以下简称行政事业单位）发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。
第三条资金往来结算票据是会计核算的原始凭证，是财政、税务、审计、监察等部门进行监督检查的依据。
第四条资金往来结算票据的印制、领购、核发、使用、保管、核销、稽查等活动，适用本办法。
第五条财政部门是资金往来结算票据的主管部门。
省财政厅负责资金往来结算票据的印制、稽查和省直单位资金往来结算票据管理；市、州、县（市）财政部门负责本行政区域内资金往来结算票据的核发、保管、核销、稽查等工作。
第二章资金往来结算票据的内容和适用范围第六条资金往来结算票据基本内容包括票据名称、票据编码、票据监制章、付款单位、开票日期、收款项目、数量、金额、收款单位、收款人以及联次。
资金往来结算票据设置为四联，包括存根联、收据联、记账联和财政核查联，各联次以不同颜色加以区分(存根联为黑色；收据联为红色；记账联为绿色；财政核查联为橙色)。
第七条下列行为，可以使用资金往来结算票据：（一）行政事业单位暂收款项。
由行政事业单位暂时收取，在经济活动结束后需退还原付款单位或个人，不构成本单位收入的款项，如押金、定金、保证金及其他暂时收取的各种款项等。
（二）行政事业单位代收款项。
浅谈行政事业单位往来款项的管理
制度 的有 关规定 ， 导致 国有资产 流失 ， 同时也 为违法违 纪行为 的产生提供 了可能 。针对上述 存在的 问题 ， 出 提 如何加强行政事业单位往来款项管理 的对策 ： １ 高思想认识 ， ． 提 增强会计处 理 的严肃 性 。要加强
对行政事业单位财务人员 的职业道德 教育和业务培训 ，
组织认 真学 习《 会计法 》《 、预算 法》财政 部颁 布的有关 、 行政事业 单位会 计制度 及准则 和相应 的 国有 资产管理
制度 ， 决纠正错 误 的往 来款项 管理方式 ， 坚 在单 位形成 往来款项管理的 良好风气 。进一步规 范财政行为 ， 立足 本职 ， 正确履行职责 ， 增强他们 的敬业 精神和责任感 ， 造 就一批作风过硬 ， 纪律严 明 ， 业务精通 ， 依法理财 的财会 人员队伍 。 ２ ． 要建立健全 和完善 内部管理制度 和约束机制 。应 严格按照现行的财经法律法规和有关制 度办事 ， 及时上 缴有关 款项 ， 做到会计 核算真实 、 完整 。 财政部 门要牵头 制定债权债 务定期 核对 、 核销等制 度 ， 范行政事 业单 规 位的往来款项核对 ， 对无法支付或收 回的往来款项建立 往来 款项核销制度 。 同时 ， 应完善 责任追究制度 。 单位领 导应及时 掌握应 收款 的发 生 、 增减 、 余额及 其每笔 账龄 等财务 信息 ， 关部门要加强对行政事业单 位的监督管 有 理 ， 少资产 损失 ， 以减 维护国有资产的安全与完整。 ３ ． 要建立 往来款项定期 报告制度 ， 让有关部 门全面 掌握行政事业 单位往 来款项 的具体 情况。 现行 的单位报 表 只在 资产 负债表中反映往来款项 的总余额 ， 不填报明 细项 目， 建议年终报表 中单 独列 出往来款项 的明细核算 内容 ， 以加强财务监督 ， 范会计核算 ， 规 真实全 面反映单 位 的经 济活动 。 ４要建立健全 “ ． 以票管钱 ” 的票据管理 制度 ， 强对 加 往来款项 的源 头管理 。 规范行 政事业 单位资金往来 结算 票据使 用管理 ， 加强行 政事业单 位财务 管理监 督 ， 防治 乱收费 、 乱罚款 和各种摊 派行 为的发生 。对应纳入政府 非税 收入 的款项 ， 应严格 执行 “ 收支两 条线 ” 管理 ， 对擅 自将纳入政府非税收入 的款项 挂单位往来款 ， 要从严进
收据管理情况汇报材料范文
收据管理情况汇报材料范文尊敬的领导：我是XX部门的财务人员，现就我部门的收据管理情况向您做一次汇报。
首先，我部门在收据管理方面一直非常重视，我们建立了完善的收据管理制度，并严格执行。
在日常工作中，我们要求所有收据必须按规定进行编号、登记和存档，确保每一笔收据都能够清晰记录，并且能够方便查阅。
同时，我们还定期对收据进行盘点和整理，确保收据的完整性和准确性。
其次，我们在收据管理方面还加强了内部控制，严格规范了收据的开具和审核流程。
我们要求所有收据必须经过相关部门的审批和核对，确保收据的真实性和合法性。
同时，我们还建立了严格的收据使用制度，规定了收据的开具范围和金额限制，有效控制了收据的使用范围，避免了滥用收据的情况发生。
此外，我们还加强了对收据管理人员的培训和管理，确保他们能够熟练掌握收据管理制度和流程，并严格执行。
我们定期组织收据管理知识的培训和考核，提高了收据管理人员的管理水平和责任意识，确保了收据管理工作的高效进行。
最后，我们还建立了完善的收据管理档案，将每一笔收据都进行了归档和备份，确保了收据的安全和可追溯性。
同时，我们还建立了收据管理台账，对每一笔收据的使用情况进行了详细记录，为日后的查阅和审计提供了便利。
综上所述，我部门在收据管理方面一直非常重视，建立了完善的管理制度和内部控制，加强了对收据管理人员的培训和管理，建立了完善的档案和台账。
通过这些措施，我们有效提高了收据管理的效率和准确性，确保了收据管理工作的规范进行。
希望领导能够对我们的工作给予认可，并提出宝贵意见，帮助我们进一步完善收据管理工作。
谢谢！。
票据管理情况汇报
票据管理情况汇报尊敬的领导：我通过对公司票据管理情况的调查和分析，向您汇报如下：一、票据种类及数量。
我们公司主要涉及到的票据种类有发票、收据、支票、汇票等。
在过去的一段时间内，公司共收到发票1000张，收据500张，支票200张，汇票100张。
二、票据使用情况。
在票据的使用过程中，我们发现公司内部对票据的管理存在一些问题。
首先，部分员工在填写票据时存在错误，例如填写金额不符合实际情况，填写日期错误等。
其次，票据的存放和归档工作不够规范，导致部分票据丢失或无法及时找到。
此外，部分员工在使用票据时存在盖章不规范、签字不清晰等问题。
三、票据管理措施。
为了解决上述问题，我们已经采取了一系列的管理措施。
首先，对员工进行了票据管理规范培训，加强了对票据填写要求的宣传和教育。
其次，对票据的存放和归档工作进行了调整，建立了更加完善的票据管理系统，规范了票据的存放和查找流程。
另外，我们还加强了对票据使用过程的监督和检查，确保每一张票据都经过规范的盖章和签字。
四、票据管理效果。
经过一段时间的努力，我们已经初步取得了一些成效。
员工对票据管理规范有了更深的认识，填写错误的情况明显减少。
同时，票据的存放和归档工作也更加有条不紊，丢失和无法找到的情况大大减少。
在票据使用过程中的监督和检查也取得了一定的效果，员工的工作纪律得到了有效的提升。
五、后续工作计划。
为了进一步完善公司的票据管理工作，我们将继续加强对员工的培训和教育，提高他们的管理意识和规范操作能力。
同时，我们还将不断优化票据管理系统，提高存档和查找的效率，确保每一张票据都能够得到妥善管理。
此外，我们还将加强对票据使用过程的监督和检查，及时发现和纠正问题，确保公司票据管理工作的规范和有序进行。
以上就是我对公司票据管理情况的汇报，希望能够得到您的认可和支持。
如果您对此有任何意见或建议，欢迎随时与我联系，我将认真听取并及时改进。
感谢您对公司工作的关心和支持！此致。
敬礼。
（您的姓名）。
财政部关于印发《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》的通知
财政部关于印发《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2010.01.05•【文号】财综[2010]1号•【施行日期】2010.07.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】票据正文财政部关于印发《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》的通知（财综[2010]1号）党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：为进一步健全和完善财政票据管理制度，规范行政事业单位资金往来结算票据使用管理，加强行政事业单位财务管理监督，防治乱收费、乱罚款和各种摊派行为，根据国家有关财务会计和财政票据管理的法律制度规定，我们制定了《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。
财政部二○一○年一月五日行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法第一章总则第一条为规范行政事业单位资金往来结算票据使用和管理，加强行政事业单位财务监督，防治乱收费、乱集资和各种摊派行为，维护财政经济秩序，根据国家有关财务会计和财政票据管理的法律制度规定，制定本办法。
第二条本办法所称的行政事业单位资金往来结算票据（以下简称资金往来结算票据），是指国家机关、事业单位、社会团体、经法律法规授权的具有管理公共事务职能的其他组织机构（以下简称行政事业单位）发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。
第三条资金往来结算票据是会计核算的原始凭证，是财政、税务、审计、监察等部门进行监督检查的依据。
第四条资金往来结算票据的印制、领购、核发、使用、保管、核销、稽查等活动，适用本办法。
第五条各级财政部门是资金往来结算票据的主管部门，按照职能分工和管理权限负责资金往来结算票据的印制、核发、保管、核销、稽查等工作。
行政事业单位资金往来结算票据使用管理办法
行政事业单位资金往来结算票据使用管理办法第一条为规范行政事业单位资金往来结算票据使用和管理，加强行政事业单位财务监督，防治乱收费、乱集资和各种摊派行为，维护财政经济秩序，根据国家有关财务会计和财政票据管理的法律制度规定，制定本办法。
第二条本办法所称的行政事业单位资金往来结算票据（以下简称资金往来结算票据），是指国家机关、事业单位、社会团体、经法律法规授权的具有管理公共事务职能的其他组织机构（以下简称行政事业单位）发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。
第三条资金往来结算票据是会计核算的原始凭证，是财政、税务、审计、监察等部门进行监督检查的依据。
第四条资金往来结算票据的适用范围下列行为，可以使用资金往来结算票据：（一）行政事业单位暂收款项。
由行政事业单位暂时收取，在经济活动结束后需退还原付款单位或个人，不构成本单位收入的款项，如押金、定金、保证金及其他暂时收取的各种款项等。
（二）行政事业单位代收款项。
由行政事业单位代为收取，在经济活动结束后需付给其他收款单位或个人，不构成本单位收入的款项，如代收教材费、体检费、水电费、供暖费、电话费等。
（三）单位内部各部门之间、单位与个人之间发生的其他资金往来且不构成本单位收入的款项。
（四）行政事业单位取得的拨入经费、财政补助收入、上级补助收入等形成本单位收入，根据下列规定开具资金往来结算票据。
行政事业单位通过国库集中支付方式取得的财政性资金，按照财综〔2010〕111号文件的规定，不开具资金往来结算票据，使用《财政直接支付入账通知书》或《财政授权支付额度到账通知书》及相关银行结算凭证入账。
行政事业单位取得非国库集中支付来源的财政性资金，按照财综〔2013〕57号文件的规定，暂可向付款单位开具资金往来结算票据。
第五条下列行为，不得使用资金往来结算票据：（一）行政事业单位按照自愿有偿的原则提供下列服务，其收费属于经营服务性收费，应当依法使用税务发票，不得使用资金往来结算票据。
行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法(财综【2010】1号)
财政部关于印发《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》的通知财综〔2010〕1号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：为进一步健全和完善财政票据管理制度，规范行政事业单位资金往来结算票据使用管理，加强行政事业单位财务管理监督，防治乱收费、乱罚款和各种摊派行为，根据国家有关财务会计和财政票据管理的法律制度规定，我们制定了《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。
财政部二○一○年一月五日行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法第一章总则第一条为规范行政事业单位资金往来结算票据使用和管理，加强行政事业单位财务监督，防治乱收费、乱集资和各种摊派行为，维护财政经济秩序，根据国家有关财务会计和财政票据管理的法律制度规定，制定本办法。
第二条本办法所称的行政事业单位资金往来结算票据（以下简称资金往来结算票据），是指国家机关、事业单位、社会团体、经法律法规授权的具有管理公共事务职能的其他组织机构（以下简称行政事业单位）发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。
第三条资金往来结算票据是会计核算的原始凭证，是财政、税务、审计、监察等部门进行监督检查的依据。
第四条资金往来结算票据的印制、领购、核发、使用、保管、核销、稽查等活动，适用本办法。
第五条各级财政部门是资金往来结算票据的主管部门，按照职能分工和管理权限负责资金往来结算票据的印制、核发、保管、核销、稽查等工作。
第二章资金往来结算票据的内容和适用范围第六条资金往来结算票据基本内容包括票据名称、票据编码、票据监制章、付款单位、开票日期、收款项目、数量、金额、收款单位、收款人以及联次。
资金往来结算票据一般应设置为三联，包括存根联、收据联和记账联，各联次以不同颜色加以区分。
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行政事业单位票据使用和管理中存在的问题及应对措施据使用和管理中及应对措施高均良行政事业单位建立健全的财务制度,规范票据使用和管理制度,有助于单位强化内部监管,保障国家的利益.随着我国社会主义市场经济的发展,行政事业单位的改革不断深入,行政事业单位运行模式更加科学,财务管理水平显着提高,然而目前一些行政事业单位的票据管理工作仍须加强.本文就当前行政事业单位票据使用和管理中存在的问题进行探讨,并提出解决对策.一,在票据使用和管理方面存在的主要问题1.缺乏足够的重视,制度不完善一些行政事业单位对票据的使用和管理工作不够重视,在单位内部也没有相应的管理制度.规范票据管理是单位财务管理的重要组成部分,也是是规范收费行为,维护国家和人民利益的有效途径.有些国家行政事业单位缺乏这样的意识,没有建立健全票据管理制度,导致票据使用混乱,票据管理缺乏有效监督.2.票据管理程序不规范首先在票据的印制和购领中,没有按照严格的程序和规范,记录不全,收取资金所使用的票据比较随意,有些票据的使用范围规定不清晰,收费项目与票据规定内容不符.其次,在使用中,填开票据不严谨,有随意涂改现象,比如票据金额大小写不符,填开不清晰或字迹不工整,难以识别;或者项目代码不填或错填项目代码.在票据保管方面,票据的保管重视不够,保管方法不当,用途混淆,存放不整齐,票据存根联没有做到专人专库管理,票据外带或不按规定保管,票据遗失现象时有发生. 因为管理不善,容易导致行政事业单位收入不入账,保留小金库,造成贪污挪用公款等现象.3.票据管理方法落后我国财会信息化管理已有三t年的发展,电子计算机广泛应用于财会领域,多种会计软件不断涌现,随着我国财会信息化的快速发展,会计电算化替代手工记账,算账和报账等__[作的进程也会加快.但是目前一些行政事业单位,在进行票据的领用,发放,查询等管理工作时,仍然采用传统的手工操作方式,票据管理员要继续从事重复性劳动,他们工作量大,效率低,准确度不较低,不可避免的出现差错.这样的管理手段已经不符合现代财务管理理念,也不符合行政事业单位改革发展的要求1144.票据管理人员素质参差不齐部分票据管理人员业务水平不高,责任心不强.他们既缺乏必要的财务税收知识,又没有加强职业道德建设,使得票据管理人员在管理过程中一方面对收入支出认识不清,记录混乱,另一方面他们责任心不强,疏于职守,掉以轻心,导致了使用和管理中的不当行为.更有甚者一部分票据管理人员的法制观念淡薄,使用,转借票据等违章违规现象时有发生.5.缺乏有效的稽核与监管票据稽核与监管可以对票据的使用情况进行检查和控制,以确保行政事业单位票据使用行为的规范性, 防止贪污挪用等行为的发生.目前仍有部分单位由于对票据稽核与监管工作缺乏足够的认识,这方面的工作没有得到充分的实施.比如在单位内没有设置专门的稽核岗位,缺乏有效的监管和约束机制.因为票据管理体制不健全,部门配合不协调,再加上目前信息技术应用的局限性,各方都不能得到及时,准确的票据使用和管理信息,监督和检查工作不能有效做到经常化,制度化,无法约束票据使用,不能进行全方位的有效监督,容易导致收费员收款后票款不缴,收入私吞,私设小金库等贪污犯罪行为的发生.二,应采取的措施1.提高意识,建立健全票据管理制度通过不断加强宣传和培训,要使行政事业单位对票据管理有充足的认识,意识到票据使用和管理规定的必要性.以此来提高票据管理水平.同时应尽快建立健全票据的管理制度,促进票据使用和管理的发展.修订现有的制度,明确票据管理的职责和权限.提高制度的可操作性;由财政部门负责行政事业单位收费票据的管理,组织贯彻实施票据管理的相关制度,定期或不定期地进行监督检查,加大处罚力度,从而使行政事业单位的票据管理有章可循.使票据管理能够为维护经济秩序和促进社会发展发挥作用.2.加强票据管理工作首先,对各种票据的使用范围要严格区分.分清票据用途,针对不同性质的业务使用不同票据.加强票据审核工作,杜绝不合规定的票据进入会计核算中.其次. 票据的开具要符合标准,字迹数字清晰,内容真实.再谈中小企业陆金香会计法规定:会计的基本职能是核算与监督.由于受经营管理机制的限制,目前我国中小企业的会计核算并没有发挥其应有职能,究其原因主要是由于对会计使用的不规范造成的.现就目前中小企业会计的使用现况做一总结,并对其如何使用提出几点建议.一,目前我国中小企业会计的现状1.一般小企业缺乏会计内部控制制度,即便是有,也是形同虚设目前中小企业是自负盈亏,自主经营,只要经营不违法,围家一般不对其加于强制管理,因此企业有充分的经营自主权包括用人权.一般小型企业的老板在企业管理时,其核心管理机构人员往往都是老板的亲属,有的是会计,出纳合二为一,由一人担任,就这样亲亲相连,职责不分,严重违反会计制度的规定——管理层的直系亲属不得担任企业会计;会计,出纳要岗位分开. 2.会计核算不规范-—+一一—+一-+"十-+-+一+一+次,完善保管手段,建立票据保管专账,保管设施要完备,票据的保存要整齐有序.票据专管员应定期对库存票据盘存核实,做到账账相符,账票相符,账款相符.规定用票单位领导要加强对票据的监督与检查,并定期对票据进行盘点核实.最后,要严格执行票据管理制度,各单位对各类票据的领取,使用,保管要专人负责,明确责任,加大违规的惩处力度.3.推进票据管理电子化改革引用现代化管理方法与手段,进一步规范票据管理.比如科学合理归并财政票据种类,加强软件操作培训等.将票据使用和管理流程,入库,发放,核销,汇总,查询等全部纳入电子化管理.目前市场上已出现许多票据管理软件,均能对票据的领购,发放,使用等各个环节实行管理和控制,发现问题即时解决.推进电子化一是可以提高财政票据管理的及时性和准确性.电子化票据管理对票据使用过程进行了全程的监控管理,使票据的使用真正实现了由手工操作转为数据管理,切实解决票据手T管理的工作量大,效率低等问题,减少错误发生的概率,极大提高票据管理的及时性和准确性,更提高办事效率.二是可以完善事前,事中和事后监督,进一步规范了各用票单位的收费,开票行为,加强票据监控力度.4.力Ⅱ强业务培训,提高业务素质一般中小企业的管理者大多不懂财务,在利益的驱使下,只注重业务经营的管理,根本不抓财务的核算.他们认为会计只是管钱的,是靠业务人员养的后勤人员, 有没有会计无所谓,根本不重视会计工作.因此,在聘用会计时,对人员素质要求不高,有的是无证上岗,有的虽然有证,但根本没有实际经验,至于企业是否按规定设置账户,登记账薄,是否按国家规定结转账项,都不予考虑,更别说按规定程序结账和对账了,因此会计在账务处理上很难遵循会计法规的规定做到账账,账实,账表相符.目前,会计制度规定的规范化和实际会计业务杂乱无章形成鲜明对比.会计核算随意性大,费用列支不准确,利润不实:如应计提的借款利息,不按时计提,应资本化的利息计入财务费用,利润水分很大;在建工程早已投入使用,却不转固定资产;在用的固定资产(或在建工程)不按规定计提折旧,应提而不提;存在费用不按配比原则计提,多提.—+一...+一.+.十-+"+一+一十一+-+-十-+若要充分发挥票据管理的作用,在实际工作中,票据人员不但应懂得业务知识,正确处理相关业务,而且还要掌握相关的理论知识和和新的政策法规.所以提高票据人员的业务素质至关重要.票据管理人员首先要加强理论学习,提高自身素质.通过组织参加学习班等形式,认真学习并掌握政府,财政部门关于票据管理方面的政策法规及管理规定,加强职业道德素养,提高管理人员的理论水平和职业道德素质.其次要通过参加财会培训班等继续学习的方法,学习业务基础知识,做到按规定使用开具各种票据,认真审核外来原始凭证,使票据管理规范化.培训中要注意时间安排要合理,内容要全面而丰富,培训方法要灵活而务实,提高票据管理人员的综合素质,使其严格执行票据管理规章制度,确保票据的使用,管理规范有序.5.加强票据监管要完善票据管理的监管机制,加强监督.单位内部要落实票据稽核工作,保证单位财务部门内部控制制度的实施;财政部门要实行定期检查审计制度,行政事业单位在检查中应如实反映情况,提供有关资料.检查部门对未按规定使用票据,偷税,贪污等给予处罚,加大行政事业单位违规成本.从而规范行政事业单位票据使用和管理,维护财政经济秩序.(作者单位:威海市城市管理行政执法局)115。
我旗行政事业单位资金往来票据管理使用情况说明
我旗行政事业单位资金往来票据管理使用情况说明市非税局：根据市局的安排，为加强资金往来票据管理，我旗财政局采取抽样调查的方法，对本级旗行政事业单位的往来款票据使用和管理情况进行调研，充分收集资料，广泛听取各方面的意见和建议。
具体情况如下：一、资金往来票据的范围及使用原则：（一）使用范围：用于行政事业单位、社会团体、苏木镇等单位内部代收、代付、上下级往来结算等非行政事业收费及非经营服务性的款项业务。
主要适用于：行政事业单位内部代收代付款（如：内部房租费、水电费、电话费、物业管理费、代收书本费、保险费等）、上下级拨付款、单位之间及单位内部往来款的结算等事项。
（二）使用原则：1、统一性原则：财政部门是票据的主管部门，我们严格按照票据管理权限分别负责票据的发放、核销、销毁和监督管理工作，除此之外，任何单位和个人均不得自行制定出售承印财政票据。
各单位资金往来票据的领购、发放、核销应由专人专管，建立健全票据管理制度。
2、完整性原则：开具票据必须按号填写，内容真实，字迹清楚，印章齐全；如填写错误，应加盖“作废”戳记，保存其各联备查，不得涂改、挖补、撕毁。
如发生票据丢失，应及时声明作废，查明原因，写出书面报告，报同级财政部门处理。
二、资金往来票据在部门预算管理和财务会计核算中的主要作用资金往来票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证，是财政、审计等部门进行检查监督的重要依据。
在实际工作中，对确保我旗财务工作规范化、合理合法化的运行，使各单位的账目有凭可查，有据可依，为各单位的监督检查奠定了良好的基础，并发挥了巨大的作用。
三、往来票据使用存在的问题：一是代收代垫行为不清晰明确；二是对资金往来票据法律规范性认识不足；三是部分单位把“往来票据”认为是“万能票据”，想开什么想什么，认为都是合法票据；四是单位领导对往来性资金“不认识”或“认识”不够，只“管”钱不管“票”，导致往来票据丢失。
四、相关建议一是将往来票据的管理纳入非税收入管理系统，统一管理；二是不断完善往来票据管理办法，规范其使用和管理；三是用往来资金票据收取的资金上缴财政专户统一管理，及时拨付；四是加大宣传力度，通过培训部门与单位领导和会计，提高单位票据管理水平。
财政部关于中央行政事业单位资金往来结算票据用管理等有关问题的通知
财综〔2010〕7号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，有关中央管理企业：根据财政部印发的《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》（财综〔2010〕1号）的规定，现就中央行政事业单位资金往来结算票据（以下简称资金往来结算票据）使用管理等有关事宜通知如下：一、认真做好资金往来结算票据启用的各项准备工作按照财综〔2010〕1号文件的规定，从2010年7月1日起，资金往来结算票据将正式启用，现行中央单位资金往来收据（以下简称资金往来收据）将同时废止并停止使用。
为使中央行政事业单位了解和掌握资金往来结算票据使用管理政策，中央行政事业单位要及时将财综〔2010〕1号文件转发至所属相关单位，组织所属相关单位的财会人员认真学习财综〔2010〕1号文件各项规定，准确把握财综〔2010〕1号文件适用范围，做好资金往来结算票据正式启用的各项准备工作。
与此同时，中央行政事业单位要做好资金往来收据的清理登记工作，在2010年7月1日-2010年12月31日期间，对尚未使用和已经使用的资金往来收据，要分别登记造册，认真填写《中央行政事业单位财政票据核销申请表》（附件），到财政部财政票据监管中心（以下简称财政部票据中心）办理相关核销手续。
二、严格执行资金往来结算票据的领购程序中央行政事业单位可以从2010年4月1日起，到财政部票据中心领购资金往来结算票据，以确保2010年7月1日正式启用资金往来结算票据。
中央行政事业单位要严格按照财综〔2010〕1号文件规定程序，办理资金往来结算票据领购手续。
中央行政事业单位首次领购资金往来结算票据，需持《财政票据领购证》，并提交有关领购使用资金往来结算票据的申请函，在申请函中详细列举本单位使用资金往来结算票据的具体项目和范围，由财政部票据中心按照财综〔2010〕1号文件规定进行审核，对符合资金往来结算票据适用范围的予以核准，方可领购资金往来结算票据；对不符合资金往来结算票据适用范围的不予核准，不得领购资金往来结算票据。
浅析行政事业单位资金往来结算票据的使用和管理
事业性收费票据。资金往来结算票据可以作 为行政事业单位代收款项的票据 ，但不可以 作为事业性收费票据。可在财务工作中将资 金往来结算票据作为收费票据的现象屡见不
定和办法 ，但资金往来结算票据在使用和管 理过程中仍然存在着许许多多的问题 ，这些 问题的存在严重影响了非税收入管理方面的 财务工作 ， 干扰了 “ 收支两条线” 财务管理工
金往来结算票据可以作为支出、收费等方面
３ 对资金往来结算票据使用和管理 的
几点建议
３ 加强对财务人员往来票据方面的培训 ． １
应定期对基层的财务人员进行票据业务
培训，使财务人员对于票据的使用范围和规 则有明确的认识 ，在往来票据 的使用过程中 起到监督和管理的作用 ，从而有效地抑制往
监管力度 切实加强往来结算票据 的监督管理 ，加
大稽查 力度 。采取 稽查 与 日常 管理工 作相 结
合，重点检查和全面检查相结合等多种有效 形式 ，对资金往来票据进行全方位 、多层次
的监督 管 理。对 于检查 出的违 规现 象 ，根 据
中的 问题 与对 策 【 ． Ｊ 中小企 业 管理 与科 】
是否一致等信息 ，而且不能做到信息同步，
实施监 管 。
国家 规行 政事业 单位在 非经 营 Ｉ 生收入方 面
２ 对票 据 的宣传 不 足 ． ３ 上 文提到 有 些财务 人员 对资 金往来 结算 票据 的认识不 准确 ，那 么可想 而 知 ，多数缴 款人并 非从事 财务 的人 员 ，其 对往 来票 据 的
来结算票据在使用和管理方面存在的问题。
当代生态农业
２ １ 年第 ３ 期 ０１ 、４
范围；更有一些财务人员认为资金往来结算
社会团体会费等方面的票据，国家有相应的 财政票据 ，不可以使用资金往来结算票据作
票据管理和使用情况自查报告范文例文两篇
票据管理和使用情况自查报告范文例文两篇票据管理和使用情况自查报告范文两篇协会票据管理和使用情况自查报告根据部建计财函37号文的要求，协会为进一步加强票据管理，规范协会票据的使用，现将有关情况汇报如下：根据《财政部关于民办非企业单位使用票据等问题的通知》76号）规定，民办非企业单位开展业务的范围，均属于自愿、有偿服务，具有非强制性特征，不体现政府行为。
因此，其收费不属于行政事业性收费，不使用行政事业性收费票据，应当使用税务发票。
民办非企业是指企业事业单位、社会团体和其他社会力量以及公民个人利用非国有资产举办的，从事非营利性社会服务活动的社会组织。
根据上述有关规定及财政部、国家税务总局财税字1997/63号文件和财政部、国家税务总局财税字1997/75号文件精神，协会属于从事非营利性的社会服务活动的社会团体。
协会执行民发95号的文件规定，使用统一的“全国性社团统一会费收据”，按标准收取会费。
其它项目收费，不属于财政性资金，由协会根据国家有关财务制度的规定安排使用“北京市服务业、娱乐业、文化体育业专用税务发票”。
财政局票据管理和使用情况自查报告某某区财政局：根据银兴财发［某某］22号文件精神，对我单位某某年1月1日至某某年12月31日有关行政事业性收费及财政票据管理工作进行了认真的自查，现将自查情况报告如下：一、高度重视，认真开展自查工作。
在收到财政发文件后，工作人员认真领会文件精神，对某某年1月至某某年12月票据的管理使用进行了严格的'自查，并认真填写行政事业性收费及财政票据管理自查表，做到领用票据数量底数清，收入金额数字清。
二、严格执行财务管理制度及票据管理制度。
某某至某某年我单位严格执行财务及票据管理制度，无帐外帐、私设小金库等违法问题，所收金额全部及时缴入账户。
收费人员在领用收费票据时，由票据管理人员详细登记领用数量、票面金额及票据号码，收费时开票人与收费人分开，共同合作，互相牵制，所收现金及时交入银行，票据缴销、稽核中，票面金额与实际收到现金完全相符方可缴销，严格执行职责分离制度。
行政事业单位资金往来结算票据使用的问题及对策
目前我国的财政票据种类极其多样 ， 主要包括非税收入类票据 如： 非税收入通用票据、非税收入专用票据 、非税收入一般缴款书 等， 结算类票据如 ： 资金往来结算票据 ， 其它财政票据如 ： 公益事业捐 赠票据 、医疗收费票据、社 会团体会费票据及 其它应 当由财政部 门管理的票据等。而财综［ ２ ０ １ ０ ］ １ 号文件则明确定义了行政事业单位 往来结算票据是指国家机关、事业单位、社会团体 、经法律法规 授权 的具有管理公共事务职 能的其他组织机构发生暂收 、代收和 单位 内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证 。应该说此文件 的出台从根本上对行政事业 单位资金往来结算票据 的具体使用做 到了有法 可依 。但是， 在实 际工作中， 由于种种原 因， 资金往来结算 票据的管理和使用依然存在着许多问题。
，
行政事业单位资金往来结算票据的管理及使用现状
近几年来 ， 随着资金往来结算业务的不断增长 ， 资金往来结算 票据的使用也越来越频繁 ， 国家在不断出台新的政策规范资金往来 结算票据使用时 ， 各行政事业单位也开始逐渐重视加强资金往来结 算票据的管理 。 对 规范行政事业单位财务管理行为 、从源头治理 “ 三乱” 、规范非税收入资金收缴 、完善经济 发展秩序起重要的 步培养出他们认真 、细致 、踏实、有效的工作作风 ， 提高票据管理 作用 ， 也是从根本 匕 保障行政事业单位财务工作的真实 陛、 合法 陛， 队伍的整体素质， 只有这样 ， 往来结算票据在使用上才会真正做到合 更 防止了个别单位 私设小金库 ， 减少违法违纪行为、防止腐败 的重 规、准确、真实。 要—环。 （ 三） 建立健全往来结算票据专管员制度。财政部 门应设立票据 专管员 ， 指定专人负责管理财政往来结算票据 ， 在领购、发放、核销 二 行政 事业 单位 资金往 来结 算票据 管理 及使 用 中存 在 往来结算票据的过程 中， 做 到购领程序规范 ， 手续齐全 ， 发放细致严 的问题 谨， 登记准确无误。通过强化资金往来票据领购、核销环节的管理 ， （ 一） 首选还是存在着各部 门、 各单－ ｆ ￣ｌ ， 资金往来结算票据管理 以保障往来票据票据的安全陛和完整 陛 。 － 的重视程度不够。往来结算票据是单位与单位之 间往来经济业务 （ 四） 要充分 发挥稽查监督的作用 ， 加强票据稽查力度 。没有 监 的重要凭证之一， 有其严肃ｆ 生 与独立陛， 和其它财务票据及税务发票 督稽查做保障 ， 就不能保证票据的正确 、 合理使用。坚持票据的验 样， 都具有相 同的法律地位。但 由 不够重视其作用 ， 因 此对资金往 旧 领新与 日 常管理相结合 ， 坚持票据准购证年检相结合， 坚持专项检 来结算票据的管理与使用也就要求不甚严格 ， 导致各种违纪现象时 查与不定期检查相结合 ， 坚持与社会监督相结合。只有这样才能及 有发生。 时发现、处理 资金往来结算票据管理与使用过程 中存在的各种问 （ － － ） 资金往来结算票据超范围使用情况普遍存在。 题。对经审核后违反规定使用往来结算票据较严重的违规 问 题， 加 财综［ ２ ０ １ ０ １ １ 号文件中尽管已经明确了资金往来结算票据的适用 大对其处罚力度 ， 责令 限期整改 ， 并立即停供单位所用票据 ， 收回 在 范 围， 是行政事业单位暂收 、代收款项及单位 内部各部门之 间、单 用票据。对违规隋况特别严重的移交司法机关 ， 绝不姑 息 适就 ， 真正 位与个人之间发生的其它资金往来且不构成本 单位收入的款项。 做到以查促管。田 但是在实际工作中， 用资金往来结算票据收取行政事业 ｆ 生收费 、经 营性收费 ， 还有一些社会团体因为管理不够规范， 其会费收入也使 用 参考 文献 ： ，
关于行政事业单位往来款项清理工作情况的报告
关于行政事业单位往来款项清理工作情况的报告关于行政事业单位往来款项清理工作情况的报告根据《关于开展行政事业单位往来款项清理工作的通知》要求，为进一步加强单位财务和资金管理工作，我会高度重视、精心组织，采取得力措施，组织有关人员对单位基本会计账户上的所有往来款项进行全面清理，现将有关情况汇报如下：一、加强领导，精心组织，确保清理工作扎实推进加强组织领导，成立工作领导小组。
将往来款项清理工作作为近期重点工作，摆在突出位置，精心安排，狠抓落实，并成立了以主要领导为组长，分管领导、财会人员为成员的往来款项清理小组，进一步落实工作责任，明确工作任务。
及时制定实施方案，抓好工作落实。
及时制定我会行政事业单位往来款项清理工作阶段实施方案，落实清查责任人，对我会行政事业单位往来款项情况进行全面清查统计。
二、往来款项清查范围清查范围包括我单位各种应收及暂付款、应付及暂存款。
三、往来款项清理情况至XX年12月，县残联账面反映暂付款共计14.86万元，其中XX年6月至XX年12月净增加1.07万元，目前，已全部入账，XX年6月以前的13.79万元已用于支付宣传费、无障碍设施改造费用等；应付款11.55万元，其中XX年6月至XX年12月净增加0.02万元，其余11.53万元为XX年前遗留贷款等。
四、存在的问题及整改的方向根据往来款项清理结果，在XX年以后，我单位产生的债权债务权责明晰，并已全部化解，XX年以前产生的债权债务因财务人员变更、相关制度不健全，从而未得到有效清理，并且越压越久。
针对以上问题，我单位在今后的工作中将做到以下几点：一是认真核查。
逐笔逐项分析，对账龄长、余额大、往来频繁项目要具体分析，逐一与对方单位或个人核对；对有争议的要认真清理、查证、核实，明确债权债务关系。
二是及时清理。
在核准数字、弄清情况、查明原因、分清责任、取得证据的基础上，做到该收的收、该付的付，该列支的列支，对确实无法收回的呆账、死账，要依照规定进行处理。
2024年票据管理和使用情况自查报告
2024年票据管理和使用情况自查报告一、引言票据作为重要的支付工具和凭证，在经济社会交往中起到了至关重要的作用。
为了确保票据的合法有效性和安全性，我单位对2024年的票据管理和使用情况进行了自查，并编写了本报告，以供参考和改进。
二、凭证管理1. 按规定编号、登记和保管票据。
我们严格按照规定，对收到的票据进行编号、登记和保管，确保每张票据都有唯一的编号，并及时记录相关信息，以防止遗失和错用。
2. 票据保管措施。
我们建立了完善的票据保管措施，将票据存放在专门的保险柜中，并由专人负责保管和管理。
同时，对票据进行分类存放，以便于查找和管理。
3. 凭证封存。
按照规定，我单位对重要的票据进行封存，以确保凭证的真实性和完整性。
同时，对封存的票据进行记录和备份，以备核查和审计。
三、票据使用1. 按规定使用票据。
我们严格按照相关规定和制度，对票据进行使用。
在付款、收款等过程中，确保票据的真实性和合法性，并及时进行记录和核对。
2. 票据的安全保管。
在票据使用过程中，我们重视票据的安全保管，特别是涉及重要款项的票据。
对于涉密票据，采取了严格的保密措施，确保票据不被泄露或滥用。
3. 票据查验和监控。
我们建立了完善的票据查验和监控机制，定期对票据进行查验和核对，确保票据的真实性和合法性。
同时，对票据的使用情况进行监控，及时发现和处理异常情况。
四、票据交流和合作1. 票据交流和沟通。
我们通过建立有效的票据交流和沟通机制，与相关部门和单位保持密切联系，及时了解和处理票据相关事务。
并且定期举行票据管理培训和交流会议，提高票据管理水平和技能。
2. 合作与互助。
我们重视与其他部门和单位的合作与互助，特别是在票据管理方面。
我们积极参与票据管理协作机制，并与其他单位进行信息共享和技术交流，共同提高票据管理水平和效率。
五、票据流程改进与优化1. 流程改进与优化。
我们不断对票据管理流程进行改进和优化，提高流程效率和减少错误率。
通过引入新技术和信息化手段，简化票据管理过程，提高工作效率和准确性。
关于进一步加强行政事业单位资金往来结算票据使用管理的通知(财综[2013]57号)
![关于进一步加强行政事业单位资金往来结算票据使用管理的通知(财综[2013]57号)](https://img.taocdn.com/s3/m/2c305d5ce518964bcf847ce6.png)
关于进一步加强行政事业单位资金往来结算票据使用管理的通知财综[2013]57号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：2010年，财政部先后印发了《财政部关于印发〈行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法〉的通知》（财综〔2010〕1号）和《财政部关于行政事业单位资金往来结算票据使用管理有关问题的补充通知》（财综〔2010〕111号），对行政事业单位资金往来结算票据（以下简称资金往来结算票据）的概念、使用对象、适用范围、管理要求、监督检查等作出了统一规定，从制度上规范了资金往来结算票据的使用管理，有效防治了乱收费、乱集资和各种摊派行为，为加强非税收入管理，规范单位资金往来结算发挥了积极作用。
但在实施过程中，一些单位反映，针对非国库集中支付来源的财政性资金，付款单位往往需要收款单位提供票据。
同时，也存在资金往来结算票据使用不规范的问题。
为进一步完善财政票据管理制度，加强资金往来结算票据管理，现将有关事宜通知如下：一、行政事业单位通过国库集中支付方式取得的财政性资金，按照财综〔2010〕111号文件的规定，不开具资金往来结算票据，使用《财政直接支付入账通知书》或《财政授权支付额度到账通知书》及相关银行结算凭证入账。
二、行政事业单位取得非国库集中支付来源的财政性资金，暂可向付款单位开具资金往来结算票据。
三、各行政事业单位应严格按照财综〔2010〕1号、财综〔2010〕111号文件和本通知规定的范围使用资金往来结算票据，不得利用资金往来结算票据收取经营服务性收费、政府非税收入、会费收入、捐赠收入、医疗服务收入，也不得利用资金往来结算票据乱收费、乱集资和各种摊派。
四、各级财政部门可根据财综〔2010〕1号、财综〔2010〕111号文件和本通知规定，结合管理实际，进一步细化可否使用资金往来结算票据的行为，便于用票单位执行。
行政事业单位资金往来结算票据使用管理浅析
申领时 ， 应提供《 财政票据领购证》 和领购申请， 并在领购 申请 中详细 列 明领购资金往来票据的使用范围和项 目 冉次领购时 ， 当出示 应
资金往来结算票 据作 为财政票据 的重要组成部分 ，为各级行 政事业 单位 的资金往 来结算提供 了基础条件 。 目前在往来票据使 用过程 中存在的很多 问题 ， 主要 包括 ： １按 照规定应使用 财政往 （） 来票据 的单位使用其他财政票据 。２ 财务人员使用财政票据非常 （）
随 意 ， 办 理 财 政 收 支 业 务 时 ， 的用 非 经 营 行 统 一 票 据 收 费 甚 至 在 有
《 财政票据领购证》并提交前次领购资金往 来票据 的使用情况及存 ，
根， 经同级财政票据监管机构审验无误并核销后 ， 方可继续领购。 行政事业单位应当妥善保管 已开具的资金往来票据存根 ， 票据 存根保存期 限一般为５ ｏ 保存期满需要销毁的资金往来票据存根 年 ｊ ｉ 寸
收取罚 款 ； 有的义用非税收入通用票据办理非经营性 往来结算 ； 陔 用专用票据 的用成通用票据等 。３ 票据填开 欠规范 。 （）
二 、 政 事 业 单 位 资 金 往 来 结 算 票 据 管 理 行
和未使用的需要作废销毁的资金往来票据 ，ｈ Ｆ 行政事业单位 负责登
记造册 ， 报经 同级财政票据监管机构核准后 ， 由同级财政票据 监管 机构组织销毁。 撤销 、 改组 、 合并 的行政事业单位， 在办理《 财政票据
票据 。
头治腐工作具有 十分 重要 的意 义。 目前 ， 国财 政票据种类 繁多 ， 我
主要 有 行 政 事 业 性 收 费 票 据 、 府 性 基金 票 据 、 没 收 入 票 据 、 政 罚 捐
收据管理情况汇报材料
收据管理情况汇报材料尊敬的领导：根据公司要求，我对最近的收据管理情况进行了汇报，现将情况汇报如下：一、收据管理现状。
1. 收据开具情况，公司要求对每一笔交易进行收据开具，以便于财务核对和客户索赔。
经过统计，收据开具率达到了95%，存在少部分员工对此流程不够重视的情况，需要加强培训和监督。
2. 收据存档情况，公司要求将每一份收据进行存档，以备日后查阅和核对。
目前，我们采用电子存档和纸质存档相结合的方式，确保了收据的完整性和安全性。
3. 收据使用情况，收据主要用于客户结账和退换货流程中，经过核对，收据的使用情况基本符合公司规定，未发现滥用或遗失的情况。
二、存在的问题及改进措施。
1. 收据开具不规范，部分员工在收据开具过程中存在格式不规范、信息不完整的情况，我们将加强培训，提醒员工按照规定的格式和内容进行开具。
2. 收据存档管理不严格，尽管我们采取了电子存档和纸质存档相结合的方式，但在存档过程中存在一定的混乱和遗漏，我们将加强对存档流程的管理和监督，确保每一份收据都能够被妥善存档。
3. 收据使用记录不清晰，在一些情况下，收据的使用记录不够清晰，难以追溯和核对。
我们将加强对收据使用情况的监控，建立更为完善的记录和核对机制。
三、下一步工作计划。
1. 加强培训，对收据管理流程进行全员培训，提高员工对收据管理的重视和规范化水平。
2. 完善管理制度，对收据管理的各项制度进行修订和完善，明确责任部门和具体操作流程，确保每一笔交易都能够得到规范的收据管理。
3. 强化监督检查，建立定期检查和抽查制度，加强对收据管理情况的监督和检查，发现问题及时整改。
四、结语。
收据管理是公司财务管理的重要环节，对于公司的财务稳定和客户信任具有重要意义。
我们将始终把收据管理工作放在重要位置，不断完善管理制度，提高管理水平，确保公司收据管理工作的规范化和高效化。
谢谢！。
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我旗行政事业单位资金往来票据管理使用情况说明
市非税局：
根据市局的安排，为加强资金往来票据管理，我旗财政局采取抽样调查的方法，对本级旗行政事业单位的往来款票据使用和管理情况进行调研，充分收集资料，广泛听取各方面的意见和建议。
具体情况如下：
一、资金往来票据的范围及使用原则：
（一）使用范围：
用于行政事业单位、社会团体、苏木镇等单位内部代收、代付、上下级往来结算等非行政事业收费及非经营服务性的款项业务。
主要适用于：行政事业单位内部代收代付款（如：内部房租费、水电费、电话费、物业管理费、代收书本费、保险费等）、上下级拨付款、单位之间及单位内部往来款的结算等事项。
（二）使用原则：
1、统一性原则：财政部门是票据的主管部门，我们严格按照票据管理权限分别负责票据的发放、核销、销毁和监督管理工作，除此之外，任何单位和个人均不得自行制定出售承印财政票据。
各单位资金往来票据的领购、发放、核销应由专人专管，建立健全票据管理制度。
2、完整性原则：开具票据必须按号填写，内容真实，字迹清楚，印章齐全；如填写错误，应加盖“作废”戳记，保存其各联备查，不得涂改、挖补、撕毁。
如发生票据丢失，应及时声明作废，查明原因，写出书面报告，报同级财政部门处理。
二、资金往来票据在部门预算管理和财务会计核算中的主要作用
资金往来票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证，是财政、审计等部门进行检查监督的重要依据。
在实际工作中，对确保我旗财务工作规范化、合理合法化的运行，使各单位的账目有凭可查，有据可依，为各单位的监督检查奠定了良好的基础，并发挥了巨大的作用。
三、往来票据使用存在的问题：
一是代收代垫行为不清晰明确；二是对资金往来票据法律规范性认识不足；三是部分单位把“往来票据”认为是“万能票据”，想开什么想什么，认为都是合法票据；四是单位领导对往来性资金“不认识”或“认识”不够，只“管”钱不管“票”，导致往来票据丢失。
四、相关建议
一是将往来票据的管理纳入非税收入管理系统，统一管理；二是不断完善往来票据管理办法，规范其使用和管理；三是用往来资金票据收取的资金上缴财政专户统一管理，及
时拨付；四是加大宣传力度，通过培训部门与单位领导和会计，提高单位票据管理水平。
通过这次对资金往来票据的调查，结合工作实际情况，使我们加深了对票据的认识，深刻体会到票据改革的重要性，为进一步加强票据管理，我们要做好宣传工作，不断完善票据管理制度，为我旗经济发展作出应有的贡献。
乌拉特前旗财政局非税收入管理股
2013年3月28日。