应付应收帐款工作流程及流程图(DOC 9个)6

应收应付会计做账流程

应收应付会计做账流程应收应付会计是企业财务管理中非常重要的一环，它涉及到企业的资金流动、应收账款和应付账款的管理等方面。

正确的做账流程可以帮助企业更好地管理资金，提高资金利用效率，降低风险。

下面将介绍应收应付会计的做账流程。

首先，应收账款的做账流程。

企业在销售产品或提供服务后，客户需要支付相应的款项，这些款项构成了企业的应收账款。

应收账款的做账流程主要包括以下几个步骤：1. 开具发票，在销售产品或提供服务后，企业需要及时开具发票，明确客户应支付的款项和付款期限。

2. 登记账款，企业需要将开具发票的信息及时登记到应收账款账户中，确保账款信息的准确性和完整性。

3. 催款管理，对于逾期未付款的客户，企业需要及时进行催款管理，通过电话、短信、邮件等方式提醒客户支付欠款。

4. 核对账款，定期对账款进行核对，确保账款信息的准确性，及时发现并处理账款异常情况。

其次，应付账款的做账流程。

企业在购买产品或接受服务后，需要支付相应的款项，这些款项构成了企业的应付账款。

应付账款的做账流程主要包括以下几个步骤：1. 接收发票，在购买产品或接受服务后，企业需要及时接收到供应商提供的发票，明确应支付的款项和付款期限。

2. 登记账款，企业需要将接收到的发票信息及时登记到应付账款账户中，确保账款信息的准确性和完整性。

3. 确认账款，对于供应商提供的发票信息进行确认，确保发票信息的准确性，及时处理发票异常情况。

4. 付款管理，按照付款期限及时向供应商支付应付账款，确保按时足额支付款项。

以上就是应收应付会计的做账流程，正确的做账流程可以帮助企业更好地管理资金，提高资金利用效率，降低风险。

希望以上内容对您有所帮助。

应付应收帐款工作流程及流程图(DOC 9个)6

方法： 1、每日在结帐前最后过帐
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
会计：
子流程：
应收帐款处理
要素：
付款处理
版本：1 编号：6.1.1 地点：总部
宝洁产品供应部
分销售
财务部
根据收款报告输入付款处理/现金收据
人力资源
客
户
销售部管理系统部
总经理
部
预付帐款
系统中新下订有单
与赊帐相对比
无
无
反馈预付款信息给信用控制主管
应付应收帐款工作流程及流程图(DOC 9 个)6
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
会计：
子流程：
应收帐款处理
要素：
付款处理
版本：1 编号：6.1.1 地点：总部
输入： 1、银行单据 2、送货单 / 销售
报告 3、现金收据 4、收款报告
说明：收款与订单/送货单相配合。
收款处理
输出： 1、客户应收帐款 2、预付帐款
步骤：
1、从出纳处取得现金收据 2、从银行处取得银行单据（包括支票、汇票、银行承兑等） 3、销售人员完成收款报告，并将收款报告及附件交收款员 4、如没有预付款，则把付款与发票相对照，同时必须把折扣过入现有的折扣帐户，并调节付款处理总额和银行帐单。 5、如有预付帐款，则查看系统中是否有新下的订单。 6、如没有新下的订单，则把预付帐款和应收帐款对冲。 7、把预付帐款信息反馈给信用控制主管
有
把付款和发票相对照或把折扣过入现有折扣帐
调节付款处理总额和银行帐单/手头现金
输出：应收帐款
会计
销售代表
203

企业应付账款步骤流程

企业应付账款步骤流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!企业应付账款流程步骤。

1. 收货或服务，企业收到供应商提供的商品或服务。

应收应付流程介绍及..

转账流程—应收款转销
生成新客户的蓝字的销售发票
核销流程—反核销
反核销
转账流程—应收冲应付
应收冲应付
建立客户和供应商对应关系，使应收账款和应付账款实现对冲功能
注意事项
录入对冲单前，一定要先建立客户和供应商对应关系系统除了提供应收冲应付的功能外，还提供预收冲预付的功能
转账流程—应收冲应付
销售发票
费用发票流程—费用发票
采购收货发票分摊
例如：A公司请B运输公司运输货物后，收到B公司专用运输发票。运输发票总额 1250 元,其中运费 1000元,基本建设基金 50 元，装卸费 200 元。另外保价费 2000 元。
进项税额 = (运费 + 基本建设基金)*7% = 1050*0.07 = 73.5
预开发票(30)
收款单(30)
销货单(100)
冲抵预开发票
销售发票(10030)
收款单(70)
业务模式2
预收款流程
订单预收款发货开票核销
客户订单(100)
预收款单(30)
预收冲应收
销货单(100)
销售发票(100)
收款单(100-30)
业务模式1
预收款流程
订单预开票收款发货开票核销
采购发票
应收应付对冲单
其他应收单
其他应付单
转账流程—应收冲应付
建立客户和供应商的对应关系
转账流程—应收冲应付
在当前业务模式下，应收对冲单要维护冲应付账款单别
转账流程—应收冲应付
转账流程—应收冲应付
课程大纲
1 预收款流程 2 转账流程 3 费用发票流程 4 常见问题分析 5 问与答

应收与应付管理流程[模板]

1. 目的
为了规范公司应收/付款管理，防范经营风险，疏通公司上下游资金正常流通，制定本流程。

2. 概述
通过对公司应收/付款工作中系列活动进行识别和排序，进一步明确角色、职责和活动内容，实施对应收/付款工作的有效管控。

3. 术语
4. 角色与职责
5. 流程图
清晰版本见如下附件：
6.流程说明
7.裁剪指南
无
8.流程范围
9.流程绩效指标
10.支持文件
11.流程接口描述
1）对应的上层流程：
2）输入的流程接口描述：
3）输出的流程接口描述
12.记录的保存
13.补充说明
无
14.文件拟制/修订记录。

贸易类企业的应收应付流程

贸易类企业的应收应付流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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应付账款的工作流程

应付账款的工作流程应付账款是指企业应付给供应商、债权人或其他相关方的款项。

在企业的日常经营中，应付账款的管理工作至关重要，它直接影响着企业的资金流动和财务稳定。

因此，建立合理的应付账款管理工作流程对企业的经营发展具有重要意义。

下面将介绍应付账款的工作流程，以帮助企业更好地管理和控制应付账款。

1. 采购订单的生成应付账款的工作流程始于采购订单的生成。

当企业需要采购物料或商品时，采购部门将根据需求向供应商发出采购订单。

采购订单中包括物料或商品的名称、数量、价格、交货时间等信息，以及付款方式和付款条件。

采购订单的生成标志着应付账款的产生，企业需要及时记录和跟踪这些应付款项。

2. 供应商发货和开具发票供应商收到采购订单后，将按照要求发货，并开具相应的发票。

发票中包括商品或服务的详细信息、价格、数量、付款方式等内容。

企业收到供应商的发货和发票后，需要及时核对发票与采购订单的一致性，确保货物或服务的真实性和准确性。

3. 应付账款的登记和核对企业财务部门收到供应商的发票后，需要将其登记到应付账款账户中。

登记时需要核对发票的真实性和准确性，确保发票内容与采购订单一致，并且符合企业的采购政策和付款条件。

同时，还需要核对供应商的账户信息和付款方式，以确保付款的准确性和及时性。

4. 付款审批流程在登记和核对完应付账款后，企业需要进行付款审批流程。

付款审批流程一般包括内部审批和付款授权。

内部审批需要相关部门对应付账款进行审核和确认，确保付款的合规性和必要性。

付款授权需要企业领导或财务主管对付款进行最终确认和授权，确保付款的合法性和安全性。

5. 付款的执行和记录经过付款审批流程后，企业可以执行付款操作。

付款可以通过银行转账、支票、现金等方式进行。

付款时需要注意核对付款金额和账户信息，确保付款的准确性和安全性。

付款完成后，企业需要及时记录付款信息，包括付款日期、金额、账户信息等，以便后续的跟踪和核对。

6. 应付账款的跟踪和管理付款完成后，企业需要及时跟踪和管理应付账款。

应收账款作业流程

.应付账款立账及付款作业一、目的：为使采购支付货款作业有所遵循二、范围：凡公司所有采购之付款作业均适用。

三、应付帐款立账程序：月结供应商以及大额原料供应商,要按规定建立供应商基本资料档案;1.提供给供应商一个单独的公用邮箱:请供应商将对帐单于每月5号之前将上月的对帐单电子档传至此邮箱,同时将纸质对帐单传真至我司;2.采购收到对帐单后,核對『采购单』或订约合同、厂商送货单『交貨验收單』仓库验收单及发票等资料,审核无误经部门主管签字后于每月7号前将对帐单送财务部会计人员复核.3.财务部会计人员收到采购转过来的对帐单后,逐笔核对交货验收单,仓库入库单,供应商送货单,采购单,并与仓库帐核对,确认无误签字后,将对帐单回传至厂商;需开发票的供应商在收到回传件后即安排开发票，财务部在确定收到发票后方可计划款项；预付帐款等特殊案例由应付会计专案处理；财务人员每一季度对采购单价作例行比价;财务部会计人员对当月所有应付账款之厂商进行明细汇总,出具当期应付账款明细表.付款作业及账务处理：付款时间统一安排为每月的15号和30号财务部做出资金预算;汇总所需支付的供应商货款;财务经理和总经理根据资金状况,对确认需支付的货款进行审批,审批无误后交由出纳统一支付;4.出纳人员接到付款明细表后,通知各采购部主管或供应商在规定的时间内取票或付现,5.厂商在获得通知请款时,应备以下票据和证件方能请到款项:转厂供应商应先转厂之后才能安排款项;如是人民币结算,应按我司要求开具税票;港币或美金结算,应提供准确的支票抬头,帐户,帐号,开户银行资料;请款时带收据,领款人身份证明以及委托请款书.6.出纳人员支付完所有货款后,需对所有资金账户予以盘点,其付款金额与实际金额为一致且资金账户余额无误后,再将支付明细表及相关单据转交会计人员.7.会计人员收到已支付的应付帐款相关单据,对各供应商账款在系统中作冲账处理,并制作相关传票后交会计经理复核.。

公司应收账款业务操作流程PPT(32张)

第三类江山海尔专卖店与地下家电(海尔产品)
第一类
团购售卡业务
根根销售、开票、收款三项业务发生时间的先后
顺序不同，可分为以下四种情况：
第一种情况：先销售，再开票，最后收款第二种情况：先开票，再收款，最后销售第三种情况：先开票，再收款，最后退款第四种情况：先收款，再开票，最后销售
第一种情况：先销售，再开票，最后收款
⑥
客户
①
团购办卡经办人员
②
出纳
④
助理会计
⑦ ③
团购部台账管理员
⑧
⑤
主办会计
第一种情况：先销售，再开票，最后收款
第①步
序号销售业务的种类开具发票的相关规定
凡是现金收款销卡业务，客户需要开具发票的，由团购办卡经办人员对外开具发票。开票依据是其当日实际售卡信息。凡是客户欠账销售业务，客户需要开具发票的，统一由团购部台账管理员对外开具发票。开票依据是客户欠条。
借:银行存存款贷:应收账款-客户B
1 销售商品
不做账
借:银行存存款贷:应收账款-客户A
借:应收账款-客户B
2
不做账
贷:商品销售收入 -卡
应交税金- 销项
借:银行存存款贷:应收账款-客户B
应收账款业务操作流程
四、三类形成应收账款业务的操作流程
第一类万购团购售卡业务第二类超市前厅与地下家电(海尔以外的产品)
第 ⑥ 步
客户归还欠款的方式有两种：
第一种：客户以现金的方式归还欠款。一律由团购部工作人员带领客户到出纳处办理交款手续，并将收取的款项及相关信息一并传递给助理会
计。
第二种：客户以银行转账的方式归还欠款。？
第一种情况：先销售，再开票，最后收款

应付账款操作流程

1、严格履行“采买与付款业务”岗位职责分工控制制度成立采买与付款业务的岗位责任制，明确有关部门和岗位的职责、权限，保证办理采买与付款业务的不相容。

岗位间互相分别、限制和监察。

采买、查收、储藏、对付账款业务记录和钱币资本的支付一定由不一样的部门或人员独立办理，保证对付账款发生和批准采买业务的协调性，对付账款金额和实质查收物件或接受劳务价值的一致性。

大概流程是：由生产部与厂家联系，拟制所需物质的订单，交予财务审批，财务拟订产品的有关成本和需求量后，交托生产部进行生产；厂家在签署有关合同后将合同白联交予财务，财务实时更新账上合同；当厂家将货交托库房时，仓库上交进仓单于财务，财务实时更新进仓单明细，并与合同白联查对有关金额及数目。

流程图以下：客户需求，生产部拟制定单成本单价审查生产部予以生库房将进仓单送产，上交合同交财务财务进行对账，查对金额及数目图 12、健全会计科目，严格规范对付账款的挂账工作生产部门实时将入库单、发票等原始单据传到财务部门，财务部门依据原始单据实时进行相应的账务办理。

对发票已到、资料已查收入库但未付款的交易应实时进行账务办理，借记有关科目，贷记“对付账款”; 对资料已查收入库但发票至月底仍未收到的交易，依据库房部门等供给的入库单暂估入账，待下月初用红字冲销。

同时要求生产部门实时将手续齐备的有关原始单据( 包含发票和入库单 ) 送财务部门进行账务办理，对不切合物质采买合同规定的果断不挂账，操作流程以下：（1）、依据供给商可否供给合法发票将供给商进行分开管理，将入库单、合同保存联（白联）和结算联、发票齐备的交予总账进行挂账；将没有发票但有入库单、合同两联的单据归于无票管理。

（2）、将分类好的单据用表格进行汇总分类，做好有关合同和对付金额的登记，实时更新表格，与生产部查对。

收到生产部门送来的有发票查对无误后交予总账进仓单、厂家送货单、入账合法发票、结算联无发票收到生产部门送来的进仓单、厂家送货单、结算联查对后交予无票管理更新对付账款表格，做好相应登帐工作。

应收应付会计做账流程

应收应付会计做账流程医药公司会计的做账流程一、票据收取整理1、每星期两次到药剂科收取药品购进、领用单据2、将所有单据(发票清单和入库单)分别按公司归纳整理好二、票据(入库单)数据核算与核对：1、将发票、清单与入库单一一核对2、发现药库多入、少入和漏入等问题及时找药剂科补齐更正3、分别计算出从各公司购进西药、中药的金额合计4、月末将所有的入库单据数据与药库月末的供应分析表核对相符后进行账务处理。

三、票据(出库单)数据核算与核对：1、将各社康站、药房及各科室的药品领用出库单据整理好2、发现单据丢失等问题及时找药剂科补齐3、分门别类后计算出各西药和中药的领用合计4、月末将所有的出库单据数据与药库月末的领用分析，表核对相符后进行账务处理医药公司会计的账务流程首先和医院的往来记成应收账款科目，根据我们销售出去的具体情况(我们自己的送货单，医院的退货单)开具发票，这样根据发票的明细开始计算成本，正行情况下销售出去的价格是这种药品的的销售价格是该类药品的中标价，而在计算的成本则是我们确定好的扣回几个点，但是对某个供应商在每一个医院的扣点也不同，举例某个药品中标价是32元，送到五院的扣点是8个点，那这个药品的成本就是32*0.92元。

这是我家计算成本的方法但是具体的业务是，药品款主要是供应商自己承担，一开始都是收现金发货，这样的操作就是收到供应商的现金，存到我们对公账户，然后按着供应商的要求打给某个厂家，然后厂家发货，我们替供应商收货，存放库房里。

等待医院订单，然后根据订单送货。

账务处理：收到现金借：现金贷：其他应付款现金存入银行借：银行贷：现金打走货款借：应付账款贷：银行来货借：库存商品贷：应付账款销售商品，开具发票借：应收账款贷：主营业收入最后一步处理成本，也就是我们需要给供应商的成本借：主营业务成本贷：库存商品此时其他应付款出现余额(原因就是各个医院的各个药品扣点不同)我们计入其他收入继续做会计分录借：其他应付款贷银行存款其他业务收入另外一条主线就是因为供应商在前几次的交易都是现金发货，但是医院的回款不能及时到账，就会形成一个资金循环，公司同时也为了保证所有的业务正常进行，对于应给供应商的回款，转发成货款，这样就是，代发货款借：其他应收款贷：其他应付款借：应付账款贷：银行存款来货、销售出去、开具发票等等同上最后一步处理成本，也就是我们需要给供应商的成本借：主营业务成本贷：库存商品此时其他应付款出现余额(原因就是各个医院的各个药品扣点不同)我们计入其他收入继续做会计分录借：其他应付款贷银行存款其他应收款其他业务收入做好医药公司会计的技巧熟悉和掌握财务方面的知识和技能，不管是医药公司的会计，还是服务类型的会计，都需要熟悉和掌握财务方面的知识和技能，只有这样才可以胜任这一份工作，才可以在本岗位上发光发热。