中建X局成本管理--PPT概要

“三算”对比分析
“三算”的概念 1、合同收入：项目部每月根据实际完成的产值向甲方申请的工程款。 2、目标成本：是公司下达给项目部的指标，是项目部过程中对成本进行 跟踪与控制的体现。 3、实际成本：是根据项目部实际发生的，统计工程人、材、机的消耗量 。
三算对比柱状图
公司计划利润
项目实际利润
公司实际利润
检查注意：1、点击‘预算书设置’，去掉‘误差自动分摊进自施成本’选项后保存；（用于在去除 掉系统自动调整误差的情况下，检查预算在后续成本科目挂接时是否有误差。如果有误差，先手 工进行科目挂接的调整，这样能尽力保证科目挂接的正确。在由于预算编制等原因，预算实在挂 接不平时，再勾选‘误差自动分摊进自施成本’，让系统自动调整误差。）2、导入预算后，点 击‘检查所有预算金额’，弹出的窗体中，如果‘预算误差金额’非常小、‘预算误差比例’小 于十万分之一，且没有出现灰色底红色字的提示，说明导入的预算在编制上是没有问题的，即预 算表的原预算和不区分页签的金额是没有太大差别的。只有预算误差金额’非常小，才能进行后 续的步骤‘收入预算成本科目挂接’。 其他知识点： 1、预算类型： 中标预算：合同的中标预算； 核量预算：投标的时候，只确定了合同的单价构成，没有确定工程的总量。核量预算是中标后，确 认了工程总量的预算； 变更预算：施工过程中，甲方提出的变更洽商的预算； 签证预算：施工过程中总承包方提出的生产签证的预算； 索赔预算：我方对甲方的索赔的预算； 新增结算预算：工程结算时，针对结算新编制的结算预算。 2、预算的费用单价、计价程序费率调整处理方式： 调整的方式：由于已经做了产值统计的预算费用项、计价程序是不能改、不能删的。未被产值统计 统计过的预算项、计价程序是可以更改的。既然已经统计过的不能更改，就采取增加负的费用项 冲减掉原来的费用项金额，之后再增加调整后的费用项。这样确保调整后的预算比较符合调整的 目的。 2.1、直接费调价： 以钢筋为例，如果编制收入预算时的钢筋单价为3000元/t。施工过程中，钢筋单价上调到4000/t。预 算员调整预算的方式为，在预算管理里，调整钢筋单价。 操作方式： 在预算管理里，选中此预算，点击编辑预算，之后打开预算编辑的窗体。如果此钢筋总的预算量是
4)变更洽商管理： 业务：自动同步技术部提交的变更洽商，之后商务部判断此变更洽商是否涉及到 经济变更。如果涉及到经济变更，商务部勾选‘经济变更’后，就能导入相应的变更 预算。 录入注意： 经济变更：如果涉及到经济变更，商务部勾选此框后，就能导入相应的变 更预算。变更预算的导入同预算管理模块的操作。 5)现场签证管理： 业务：自动同步工程部提交的现场签证，之后商务部判断此现场签证是否涉及到 经济签证。如果涉及到经济签证，商务部勾选‘经济签证’后，就能导入相应的签证 预算。 录入注意：经济签证：如果涉及到经济签证，经营部勾选此框后，就能导入相应的签 证预算。签证预算导入同预算管理。 6)相关往来函件登记： 业务：主要登记商务、合约相关的（涉及到经济的）往来函件。 7)索赔单： 业务： 登记甲方对我方的工期、经济索赔。 录入注意： 工期索赔要填写；预算书页签可以导入索赔预算，预算的导入及操作同预 算管理模块。
的业务及录入系统的注意事项
1)施工合同登记： 业务：甲方的施工合同签订后，登记施工合同信息； 录入注意：主表及细表各分页字段要填写完整； 其中细表-预算书页签，点击新增中标/核量预算后，会弹出‘预算管理’的窗体，可导入合同预算； 其中细表-甲供材料明细页签，可以登记甲供材的信息。 2)施工合同交底： 业务：参照施工合同责任分解进行企业、项目层面的二次交底； 录入注意：1、公司、局录入合同的一次交底资料（PPT,WORD等均可）以附件形式上传至系统 ，并下发至对应项目部。 2、项目部录入针对项目各部门的二次交底文件资料，以附件形式上传至系统。 3)预算管理： 业务：对合同原预算、及变更预算统一管理的模块； 录入注意：新增时，选择预算的类型；主表确保要选择预算对应的单位工程、核算对象（此处不 选，需在收入分摊单里对收入成本进行在各核算对象上的分摊）、编制方式；之后点击‘导入预 算’后，导入相应的预算。预算编制完之后，预算的批复状态改为“已批复”；
中建X局综合项目管理系统 ——成本管理
X公司成控部—XXX
主要讲解内容
• 成本管理系统概述 • 系统与实际业务的对应关系 • 总结
成本管理系统概述
成本管理是项目管理的核心，项目的最终目标是盈利，控制好 成本才能达到盈利的目的，所以说成本管理控制成本是项目管理的核 心，也是项目整个系统设计的重点。系统按照四算对比理念，同时采 用预算控制实际的方法，通过五个维度的成本分析，包括成本科目、 核算对象、时间周期、施工合同、组织机构来进行分析，充分了解项 目的盈亏状况，系统提供全方位的核算台账，真实掌握成本发生情况 ，以及及时采取纠偏措施，控制好项目的成本，以上就是成本管理的 整体介绍。
18)工程结算调整单 业务：调整工程结算与过程中的产值统计的总金额之间的差值，用以确保最终的甲方总收 入金额=工程结算金额 录入注意： 点击新增后，弹出工程结算选择的窗体，选择工程结算单据，点击移入，确定。之 后系统制动生成工程结算调整单的金额。 检查注意事项：公式：工程结算调整单金额=工程结算金额-过程中的产值统计总金额。 19)收入分摊单 业务：每月建立收入预算核算台账前，有些收入预算没有在‘预算管理’模块里将核算对 象挂接好，这样这些没有挂接核算对象的收入成本需要在收入分摊单里统一在各核算对象上将成 本进行分摊。 录入注意：点击新增，选择建账日期后，系统建立了一个月的收入分摊单。之后将每个成本科 目上的待摊金额、数量分配到各核算对象上即可。 当待摊金额、数量和已摊金额、数量相等时，即可保存。 20)收入预算核算台账 业务：每月25日建立收入预算台账 录入注意：点击新增，选择建账日期，之后系统建立了一个月的收入预算核算台账。 检查注意：收入预算核算台账金额和当月产值统计金额相等表明正确。如果本月还发生了其他 收入记账单，那收入预算核算台账金额=产值统计+其他收入记账单。
注意事项：1、成本科目是局统一设定，各单位有更改需求时，需要上报局商务部。 2、国标定额、清单的直接费全部要挂到最细科目，不是国标清单的需要从清 单里拆除人工、材料（钢筋按Ⅰ级Ⅱ级Ⅲ级拆分，砼按标号进行拆分）、机械 3、核算对象局规定至少分为三大节点：地下室、裙楼、塔楼，各项目部根据 各自成本核算要求自行设置。核算对象划分好，按需让相关领导确认后再进行后续的 业务操作, 核算对象要勾选上‘可分摊节点’后，才能正式启用，进行成本的分摊。
合同收入
目标成本 实际成本
过程控制
我们通过合同收入和实际成本的差进行效益分 析，目标成本和实际成本的差进行一个全过程的 控制，通过这三算的对比可以进行一个详细的利 润分析
“三算”操作流程图 合同收入的建立：
“三算”操作流程图
• 合同收入的建立：
编制收入预算
导入预算及调平
收入预算成本科目挂接
工程结算 工程结算调整单
检查注意： 预算挂接完成本科目后，点击‘检查所有预算金额’弹出的窗口中： 1）如果‘成本误差金额’不是非常大，且成本误差比例小于十万分之一，没有出现灰色底红色 字的提示，说明科目挂接平了。（检查前提是预算管理里的所有的预算都分别去掉了‘误差 自动分摊进自施工成本’按钮，否则检查不出问题。个别实在挂接不平的预算，需要使用‘ 误差自动分摊进自施工成本’功能，让系统将误差成本自动分摊到自施的各成本科目上）。 科目挂接不平的，需要继续调整成本科目的挂接。 2）成本误差比例如果是红色的，且误差大于十万分之一，说明导进来的预算的科目挂接没有挂 接完成。已挂接了科目的预算金额和原预算金额不等。需进行下面的操作：点击下方的‘检 查科目挂接’，可弹出’检查预算成本科目挂接‘的窗体。可显示预算的各分页里，没有挂 接成本科目的条目信息。或者点击下方的‘查看此预算成本明细’，可弹出‘查看预算成本 ’的窗体。显示已经挂接了科目的预算情况。亦或者点击主表表头的‘查看预算科目金额’ ，也可弹出‘查看预算成本’的窗体，显示已经挂接了科目的预算情况。
14)其他收入合同 业务：登记其他收入合同（例如：钢筋变卖合同）信息。此单据属于信息记录性单据，和成 本没关系。 录入注意：1、主表登记合同名称、甲乙方等信息 2、细表【费用项明细】页内新增费用项，填写费用名称及单价金额。3、按需挂接合同电子版文件 15)其他收入合同结算 业务：登记其他支出合同的结算情况。此单据属于信息记录性单据，和成本没关系。 录入注意：1、主表选择合同 2、细表选择合同费用，费用的结算单价可以修改。 16)其他收入记账单 业务：当其他收入结算单登记后，需要将其他收入信息登记到其他收入记账单里。此单据属于 成本相关模块，登记后，将进入收入预算成本核算台账。 录入注意：该模块与资金管理-其他收入记账单模块为同一模块，在合同管理和资金管理下均可查 看和录入信息。主表登记往来单位等信息，细表登记费用项明细、汇票明细信息。 17)其他收入成本科目挂接 业务： 针对其他收入记账单进行成本科目挂接 科目挂接注意： 按照发生日期进行单据筛选，选择未入成本账部分，一般先汇总挂接后分单据进行挂接。
成本管理系统的主要流程：
基础设置
成本核算设定 合同收入 目标成本 成本分析
实际成本
综合管理
系统通过成本资源的基础设置，然后进行成本资源的成本核算 设定，确定项目的合同收入、目标成本、实际成本，最后通过 成本分析达到对项目的综合管理
核算资源
• 核算资源 成本科目：是按照成本发生的类别、属性进行核算，提供成本核算归 集统一的科目口径。 核算对象：是指在计算工程成本时，费用归集到具体的生产对象。
10)产值统计： 业务：每月统计项目的生产产值，即完成的工作值合同预算里的金额数，产值统计是对内的 ，即用于内部的管理控制。 录入注意：统计时，中标/核量、变更、签证、索赔等预算如果发成了，就都要进行统计。 检查注意： 统计完之后，点击‘查看统计成本’，弹出的窗体里，如果误差金额非常小、误差比例小于十万分 之一时，说明产值统计没有误差，可以开始建立后续的收入预算核算台账。 11)甲方报量： 业务：登记甲方报量后，甲方的批复结果信息。 操作注意： 即登记报出了多少，甲方批复了多少，以及甲方批复后的报量文件。 12)工程款申请： 业务： 甲方批复报量后，进行工程款申请 录入注意： 新增后，主表选择甲方报量后，填写相关工程款申请的金额、时间等信息，细表上传相关附件。 13)工程结算： 业务：工程竣工后，编制工程的竣工结算预算。 录入注意： 主表将甲方结算的相关信息填写后，保存单据； 细表预算书页签，选择相应的工程结算预算书。 a. 增加结算预算：结算预算是专门针对结算重新编制的结算预算。在【预算书】页签点击“新增结 算预算”，打开预算管理的窗口进行结算预算的添加（详细操作见合同管理-预算管理）。新增 的结算预算，需要在导入预算后，到收入预算成本科目挂接模块进行成本科目挂接。（详细挂接
8)收入预算资源成本科目挂接： 业务：当此项目有多份预算时，可以针对多份预算，将共同的预算费用项进行成本科目的挂 接，之后多份预算中特性的预算费用项，再到‘收入预算成本科目挂接’里进行挂接 操作注意：人才机汇总页签、计价程序页签的挂接方式同‘收入预算成本科目挂接’模块的人才 机汇总页签、计价程序页签的挂接方式 9)收入预算成本科目挂接： 业务：收入预算成本不会自动对应相应的成本科目。需要人工的将预算挂接到相应的科目上 ，之后对收入预算的产值统计就是统计成本科目上的预算成本。 录入注意：1、不区分页签： a、预算表（或分部分项）：挂接专业分包的费用，与劳务分包中的人工费。因为编制收入预算时， 还不知道劳务分包能自带多少机械、辅材，所以此处只挂接劳务分包里的人工费，劳务分包自带 的机械、辅材部分，不在此挂接。 专业分包可以在预算表里的子目上直接挂接，劳务分包里的人工费需要在预算表里，双子子目，弹 出含量窗体中，挂接含量中的人工费的含量。 b、措施项目、其他项目页签：有金额的都要挂接。当父项下子项的成本科目不同时，需要在子项上 进行详细的成本科目挂接。 2、自施页签： c、人材机汇总页签：类别是人，且费用项名称是‘综合工日’的不在此挂接。其余的都在此挂接。 即汇总挂接在预算表（或分部分项）里挂接剩下的，类别为材料、机械、其他，以及类别是人， 且费用项名称是‘人工费调差’、‘人工降效’等费用； d、计价程序页签：挂接之前挂接后，剩下的所有费用，如管理费、税金、规费及其他费用等。一般 这些费用基本上都是取费项。即是由取费基数*费率形式得出的成本费用。