集团公司财务管理内部交易管理规定,

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企业财务内控管理制度措施(三篇)

企业财务内控管理制度措施企业财务内控管理制度是指企业为了加强对财务活动的管理，规范财务流程和操作，防止财务风险和损失，制定的一系列措施和规定。

下面将介绍一些常见的企业财务内控管理制度措施。

一、明确财务管理的目标和责任分工1.明确财务管理的目标：确保企业财务安全、合规经营和资产保值增值。

2.明确责任分工：明确财务管理人员的职责和权限，明确财务审核和决策的责任主体。

二、制定财务管理制度和流程1.设计合理的财务管理制度：按照企业实际情况，制定符合企业特点的财务管理制度，包括财务报告编制、成本控制、资金管理、财务审批等方面的规定。

2.细化财务流程：根据财务管理制度，细化财务流程，规范各项财务工作的操作步骤和职责。

三、建立健全的财务核算制度1.明确会计政策：明确会计政策和会计准则，以及准确的会计核算方法和处理原则，确保财务数据的真实准确。

2.建立完善的会计制度：包括会计账簿的建立和管理、会计凭证的填制和审核、定期的会计核算和统计报表的编制等。

四、加强财务预算管理1.制定合理的财务预算：根据企业经营计划和目标，进行财务预算编制，为企业的经营决策提供依据。

2.财务预算执行监控：对财务预算的执行情况进行监控，及时调整预算计划，确保预算的合理性和准确性。

五、设立财务风险控制机制1.建立内部控制制度：包括制定内部审计控制程序、内部审计监督和评估等。

2.加强财务风险管理：建立风险管理体系，对财务风险进行风险评估、防控和应对。

六、加强财务信息系统管理1.建立完善的财务信息系统：包括采购、销售、库存、收款、付款等相关功能模块，确保数据的可靠性和完整性。

2.财务信息系统的安全管理：加强财务信息系统的安全控制，对系统进行定期维护和备份，保护企业财务数据的安全。

七、加强内部控制合规管理1.财务内部控制培训和教育：对公司内部人员进行财务内部控制的培训和教育，强化控制意识和合规意识。

2.内部控制合规监督和评估：建立内部控制合规监督和评估机制，对企业内控制度和流程的合规性进行监督和评估。

内部(项目)交易管理规定

*******科技股份有限公司***运〔2016〕10 号签发人：***关于发布《内部交易管理规定》的通知各研究所、各相关部门：为规范各研究所间内部项目协作、结算、划拨，降低风险，形成交易流程化，保障研究所合法权益，依据内部交易实际情况，特制定《内部交易管理规定》，现予以公布，请遵照执行！*******科技股份有限公司二〇一六年七月六日主题词：内部交易管理规定通知*******科技股份有限公司2016 年7 月6 日印发股份公司运营管理部留存共2 份存档1 份内部交易管理规定第一章总则第一条为了规范各研究所间内部协作、结算，降低风险，形成交易流程化，保障研究所合法权益，根据内部交易实际情况，特制定本规定。

第二条本规定适用于***股份及所属分、子及控股公司各研究所。

第三条本规定所称内部交易，是指因委托业务而发生在各独立核算单元之间的经济往来。

第四条运营管理部负责内部交易规定的指导、监督执行、修订，负责牵头组织各部门制定交易指导意见，并定期修订；财务管理部负责依据本规定实施执行内部交易结算、划拨。

第二章交易管理第五条公平、合作、协商、诚实守信是内部交易共同遵守的原则，交易方须遵守以下约定：1、研究所有自由选择的权利，任何部门和个人不允许强加干涉；2、交易方秉承互惠互利、合作共赢的原则洽谈、约定；3、交易方研究所可口头约定或签署项目合作协议，界定权利、义务、责任，由交易方保存亦可在运营管理部备案，秉承诚实守信的原则根据约定履行各自职责，杜绝项目拖延，单方违约的，承担相应责任。

第六条内部交易项目在合同录入办公系统（即：提交任务单）时，必须注明作业人员、作业部门、作业金额等协作方信息，并同步至公司财务系统进行统一结算，不允许支付现金或将款项打入个人账户，否则，由此引起的交易、结算纠纷，部门损失等由相关责任人承担。

第七条内部交易的项目符合结算划拨条件的，在项目结算划拨时，按以下原则执行：1、星级团队委托项目，划拨时限由双方协商。

集团公司财务管理制度

集团公司财务管理制度集团公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范集团公司及各类子公司的经营行为，切实保障股东合法权益，特制定本制度。

第二条财务管理的目标是:追求股东利益最大化和最佳现金流量，充分发挥集团整体优势，促进集团各产业持续，健康发展。

第三条财务管理的重点是：以资金管理为核心，有效控制经营风险。

第四条本制度所称集团公司系指中捷控股集团公司(不含各类子公司)；子公司系指集团公司直接控股的公司；二级子公司系指由子公司控制的公司；中捷集团系指集团公司和上述各类子公司。

第五条本管理规定适用集团总部以及集团所有下属公司（上市公司除外）财务管理。

集团公司其他子公司财务管理机构为集团公司财务中心，通过虚化其他子公司的董事会来实现集团公司的财务管控。

作为上市公司，集团公司对中捷缝纫机股份公司财务管理要符合上市公司有关规定，并通过集团外派专职董（监）事来实现。

集团公司外派专职董（监）事必须及时将股份公司财务相关信息反馈到集团公司财务中心，集团公司形成意见后由外派专职董（监）事在股份公司董事会出具。

第二章财务管理体制第六条为充分体现以产权为依托的新型母-子公司关系，从维护出资人的资本权益和实现集团公司总体目标出发，同时有利于各类子公司按照公司治理原则进行经营和管理，集团内部实行“会计政策统一制定，经济业务独立核算”的相对集中的财务管理体制。

集团公司及各类子公司财务管理均纳入集团财务管理体系，执行《企业会计制度》，同时符合上市公司信息披露的规范和要求。

第七条职责和权限划分：(一)属于集团公司统一管理的职责权限:1、会计政策和会计信息管理制定中捷集团内部财务会计政策和会计核算办法，并对各类子公司执行国家财经法规和内部管理制度等情况进行监督；合理组织会计核算，真实，完整反映企业财务状况，经营成果和现金流量。

2、资金管理⑴根据集团各产业发展需要和行业特点，制定和落实稳健的财务政策，并通过合理的财务控制手段和财务杠杆，使公司保持适度的负债水平和合理的现金流量。

内部交易结算业务规定

内部交易结算业务规定内部交易结算业务规定一.目的1.规范集团公司内部交易行为，整合集团资源，发挥各主体协同作用，降低成本、费用支出，提高集团整体经济效益。

2.明确内部交易范围、定价、核算办法，提供业绩评价及考核依据。

二.适用范围XXXXXXXXX实业有限公司及其下属各单独核算单位之间的所有内部交易业务。

三.职责部门内部交易合同管理由运营中心负责；内部交易的结算管理统一由财务中心负责，其中内部交易价格管理由成本管理部负责；内部交易的账务处理核算由会计部负责。

四. 内容规定1.内部交易定义本规定所指内部交易是指发生在各单位之间的资源使用和被使用的经济行为。

2. 内部交易实施原则（1）.内部优先原则为了促进集团内部资源的利用效率和各主体协同效应，各单位应优先考虑购买内部其他单位的产品或服务。

（2）. 经济和竞争原则为了促进各单位降低成本，提高服务质量，总部鼓励集团内各单位之间进行内部交易竞选，购买价低的产品或优质的服务。

(3). 交易市场化原则及争议处理提供产品或劳务的单位应该以市场化的规则来进行内部交易，签定相应的经济合同，如果造成违约或其他有损另一方的经济行为，按合同规定赔偿,造成争议的由商品购买方或劳务接受方向总经办投诉,由总经办裁决。

3.内部交易定价原则与方法（1）.主要产品买卖，交易价格由成本管理中心参照目标成本提出，交分管财务总监批准后执行；对于未提出交易价格的新增交易物资，在业务发生时由成本管理中心核定交易价格，交财务总监批准后执行。

（2）.特殊情况（重大质量问题等原因情况）下，交易双方可以就交易价格提出调整申请，查明责任提出处理意见后经分管财务总监审批后，报总经理批准后调整。

（3）、定价方法：内部交易结算价格可以从以成本为依据、以市场价格为依据、以协商平衡为依据三方面出发，来制定，各有倚重。

内部结算价格制定包括历史类比定价法、横向类比定价法、计划成本定价法、成本加成定价法、目标成本定价法、协商成本定价法。

公司财务管理规定(3篇)

公司财务管理规定是公司为了有效管理财务，保证财务运作的规范性和透明度而制定的一系列规定。

以下是一些常见的公司财务管理规定：1. 财务制度：公司应制定财务管理制度，包括会计制度、财务报告制度、财务预算制度等，明确财务管理的基本原则和程序。

2. 财务审批制度：公司应设立财务审批程序，对支出、收入、投资等财务事项进行审批，确保财务决策的合理性和合规性。

3. 财务报告制度：公司应按照法定要求和内部要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，向内部管理人员和外部利益相关方提供财务信息。

4. 预算管理制度：公司应制定预算管理制度，对不同部门和项目进行预算编制、监控和执行，确保资源的合理配置和控制成本。

5. 资金管理制度：公司应建立资金管理制度，包括资金筹措、资金运作、资金使用和风险管理等内容，有效管理公司的资金流动和风险。

6. 内部控制制度：公司应建立健全的内部控制制度，包括财务管理、财务报告、资产管理等方面，确保资产的保护和财务信息的准确性。

7. 合规要求：公司应遵守相关法律法规和会计准则，确保财务管理的合规性和透明度。

8. 外部审计制度：公司应定期进行外部审计，对财务报表进行审计，保证财务信息的真实可靠。

9. 内部培训和监督：公司应加强对财务管理人员的培训和监督，提高其财务管理和分析能力，确保财务管理的有效性和规范性。

以上只是一些常见的公司财务管理规定，具体的规定会因不同公司的特点和需求而有所差异。

公司财务管理规定（2）是指针对公司内部财务管理工作所制定的规章制度。

以下是一些常见的公司财务管理规定：1. 财务制度：规定公司财务管理的基本原则、流程和制度，包括会计核算、财务报告、财务预算等。

2. 资金管理：规定公司资金的调度、使用、收支控制和预测，包括现金管理、资金投资、融资策略等。

3. 预算管理：规定公司的财务预算编制、执行和控制，包括收入预算、支出预算、固定资产投资预算等。

4. 成本管理：规定公司的成本核算和控制，包括成本计算、成本分析、成本管控和成本降低等。

集团公司财务管理集团内部往来管理规定

集团公司财务管理集团内部往来管理规定Coca-cola standardization office【ZZ5AB-ZZSYT-ZZ2C-ZZ682T-ZZT18】某集团内部往来管理办法集团内部往来管理制度1．目的为加强集团内部各主体之间的往来管理，根据《投资发展有限公司公司财务管理工作规范及其实施细则》等有关规定制定本管理工作规范。

2．适用范围适用于深圳市投资发展有限公司（以下简称总公司）拥有其过半数以上权益性资本的被投资企业、或虽未拥有被投资企业的半数以上的权益性资本但具有实质控制权的企业（以下简称下属公司）。

3．职责各主体按本管理规定制作内部往来资料、管理内部往来事项。

4．内容集团内部往来的定义及分类集团内部往来是指在集团内因各种经济业务而产生的应收未收、应付未付的款项；集团内部往来根据其产生的性质可以分为：（一）因货物（产成品或半成品）的购买和销售产生的往来；（二）因不动产或其他资产的购买和销售产生的往来；（三）因劳务的提供或取得而产生的往来；（四）因代理关系而产生的往来；（五）因房屋、设备以及人才租赁产生的往来；（六）因研究和开发的转让而产生的往来；（七）因某项许可证的使用而产生的往来；（八）因资金拆借的关系（包括现金或实物的贷款或权益分配）而产生的往来；（九）因提供担保和抵押而产生的往来；（十）其他原因产生的往来。

因集团内部交易而产生的损益将在合并会计报表中予以抵消，未涉及往来的交易不适用本规定。

集团内部往来的处理内部往来分为借方往来和贷方往来，借方往来指一主体对另一主体有经济要求权，而另一主体所对应的往来则为贷方往来；当集团内部发生交易产生内部往来时，借方往来所在主体应及时确认该项交易，并向贷方往来所在主体发出《集团内部往来通知书》（格式见附件），并加盖财务专用章，当贷方往来所在单位收到集团内部往来通知书后，确认通知书的内容，并加盖财务专用章，把回执交回借方往来所在主体；借方往来和贷方往来所在主体确认无误后，依据上述通知书及相关资料进行帐务处理；各主体应在每月月底相互之间进行内部往来的核对，并编制相关的往来调节表（格式见附件）；5．附则本规定自2003年6月1日开始执行。

集团内部交易实施办法

内部交易实施办法1.目的（1）规范集团内部交易行为，整合集团资源，发挥各主体协同作用，降低不经济行为（2）明确内部交易范围、定价、核算办法，提供业绩评价及考核依据2．适用范围XXXX集团全资子公司、控股子公司。

3．职责XXXX财务管理部负责收集、核算和报告内部交易情况。

各主体根据本实施办法履行相关手续。

集团总裁确认各主体之间内部交易能否成立。

4．内容内部交易定义本办法所指内部交易是指发生在XXXX集团内部各核算主体之间的资源使用和被使用的经济行为，具体的交易类型见所述。

内部交易实施原则4.2.1内部优先原则为了促进集团内部资源的利用效率和各主体协同效应，各核算主体应优先考虑购买集团内部其他核算主体的产品或服务。

4.2.2 经济和竞争原则为了促进各核算主体降低成本，提高服务质量，集团总部鼓励各核算主体之间进行内部交易但并不限制集团内各核算主体向外单位购买价廉物美的产品或优质的服务，但如果涉及金额较大（暂定为年采购额五万元或每次采购额两万元以上的交易）应由总经理室决定是否采购。

4.2.3 内部投诉和积极改善原则提供产品或劳务的核算主体应该以市场的眼光对待集团内部交易，如果造成违约或其他有损另一方的行为，商品购买方或劳务接受方有权向总经理室投诉。

被投诉的核算主体应积极改善，否则将应相应的处罚。

内部交易定价原则4.3.1集团内部交易定价遵循以下原则：（1）如果为货物买卖，交易价格每月由财务管理部提出，交总裁批准；（2）如果为固定资产转售，交易价格按销售方的帐面净值；（3）如果为提供劳务，交易价格由双方协商，财务管理部审核，交总裁批准；（4）如果为房屋、设备、人才租赁的，财务管理部提出指导价格，该价格每季度调整一次。

内部交易类型及核算方法4.4.1货物购买和销售：（规范该类型内部交易能够使集团整体减4.4.3劳务的提供或取得：劳务的范围主要包括提供代理、广告、4.4.4房屋、设备以及人才租赁：集团内部各核算主体之间可以相4.4.5其他类型的内部交易：除上述四种交易方式外，其他交易类型能否成立内部交易需经集团总经理室确认。

集团内部交易定价程序及结算程序

集团内部交易结算管理办法总则第一条为规范集团内部交易运作程序，特制定本办法。

第二条释义内部交易结算，是指集团公司内部各子公司之间、子公司与集团公司之间由于内部经济往来而发生的交易事项的结算，包括产品交易、劳务交易、资金往来等交易事项结算。

第二章产品交易结算程序第三条内部产品交易系集团内部各公司之间物资、材料、产品、半成品、零部件、燃动费的购销活动。

第四条集团内部产品交易均须签订购销合同，合同会签审批按各公司权限审批暂行管理办法执行。

第五条内部产品交易结算程序（一）销货方开具商品出库单、发放商品。

购货方指定专人负责出货凭证的确认；（二）销货方对购货方开具发票；（三）购货方按照合同约定付款，逾期未付的应按迟付天数交付滞纳金。

（四）购货双方必须建立健全业务台账及往来明细账，定期进行账务核对。

第六条集团内部产品定价采取成本加成定价法：以实际成本为基础，加上当期平均销售利润作为内部结算价格。

第三章劳务交易结算程序第七条集团内部劳务交易是集团内部各公司之间加工、运输及服务活动。

第八条劳务交易结算程序（一）供销双方签订劳务服务合同；（二）劳务方依据协议提供服务，并开具结算单；（三）劳务方开具发票结算；（四）接受劳务方履约付款。

第九条集团内部劳务价格等同一般客户。

第四章资金往来结算程序第十条集团内部资金往来结算程序（一）借款方财务部提出付款申请，注明所借款项的确切用途、还款时间；（二）借款方财务经理、总经理审批；（三）依据《XX集团权限审核暂行管理办法》报集团领导审批；（四）借款方到期偿还借款。

第十一条集团公司内部借款采取有偿使用的原则，按不高于银行同期利率计息。

第五章附则第十二条本规定自颁布之日起施行，解释权在集团财务管理部。

02、《恒大集团财务管理制度》

恒大集团财务管理制度第一章总则第一条为加强集团财务管理、建立健全内部控制，特制定本制度.第二条本制度适用于集团所属各公司,各公司可结合本公司实际情况在本制度的原则下制定实施细则。

第二章资金支付审批管理第三条任何动用资金事项都必须规范填写《申请使用资金审批表》或《借款审批单》、《费用报销单》，按照公司管理审批权限和流程报批，所有审批必须是亲笔签名.第四条经批准正式启用资金支付电子审批流程的，实际支付时,经办会计和财务经理应在电子审批结果纸质打印件上复核签名作为支付依据。

第五条对外付款必须以经公司合同管理部门审核编号的有效合同原件为依据（制度有其他规定的除外）。

特殊情况的付款，包括无计划、超计划、无合同、超合同、工程预借款、手续不齐全等的付款,必须根据审批权限报批。

所有支付款项必须提供符合税法规定的正规票据。

第六条申请支付工程进度款，由预决算部填写《申请使用资金审批表》，以审批同意后的《工程进度申请表》原件及进度款汇总表复印件作为附件,财务部必须在4小时内完成审核，并按审批权限报相关领导审批。

第七条支付工程结算款时,必须以经甲乙双方签字盖章确认、具有审批权限领导签名同意的《工程结算审批表》复印件及由施工单位提供的累计收款、代扣款项及已开发票确认函作为依据。

第三章货币资金管理第八条财务部是公司货币资金的管理部门，公司的银行结算、现金收支必须统一由财务部办理.严禁其他任何单位、部门、个人私自收取各种款项和有价证券，截留收入，私设小金库。

一经发现有上述行为,给予当事人及主管领导降薪降职直至开除的处分；情节严重的,送交司法部门处理。

第九条地区公司、下属公司原则上每个实体公司只能开设五个账户，需多开账户的，再报集团财务直管副总裁批准.集团总部新开账户、集团主导成立新公司开户、创新融资等需统一开户的，需再报集团财务分管领导审批。

每个实体公司(含分公司)可以选择一个银行账户（该账户必须已加入银企直连系统)开通网银支付功能，由董事长审批，并报财务中心备案。

集团内部结算定价管理办法

集团内部结算定价管理办法内部交易结算办法第一条目的为规范内部交易结算流程，促进全员营销、多品类业务组合销售。

同时划清各核算单位的经济责任，以实际成本与内部结算价格之间的差额衡量工作业绩，制定本办法。

第二条基本原则一、内部优先及经济和竞争原则：为促进集团内部资源的利用效率和各主体协同效应，各核算主体应优先考虑购买集团内部其他核算主体的产品或服务。

同时集团鼓励各核算主体之间进行内部交易但并不限制集团内各核算主体向外单位购买价廉物美的产品或优质的服务。

二、按劳分配及成本与收益相配比原则：参与销售（服务）流程的核算主体均拥有分享最终产品收益的权利，根据成本费用支出，确定收入归属及收益分配比例。

第三条适用范围XXXX有限公司。

第四条专业术语内部交易，是指集团各子公司之间、子公司与集团公司之间由于内部经济往来而发生的交易事项的结算，包括产品交易、服务交易等交易事项。

第五条管理部门集团财务管理中心：负责组织内部结算价格的制订及评审，内部采购业务的收入、成本及损益的核算。

第六条管理内容一、内部结算定价方法1、计划成本加价法：以产品计划成本为基准，按照生产各工序的平均内部利润加成作为内部结算价。

适用于标准化定价的教辅产品。

2、内部协商定价法：双方或多方根据成本核算及实际耗费情况，共同商定相对合理的结算价格，使各方利益得到平衡或弥补。

适用于非标准定价的培训服务。

3、内部摊销法：以产品的采购价为基础，按照受众人数或受众数量分摊采购成本。

适用于房租、水电费、办公设备、及其他公用资源。

二、内部结算价格表见附件一。

三、内部结算机制1、结算周期按自然月1日-30（31）日发生的内部采购或服务项目做结算2、结算方式次月5日内对公账户结算3、结算依据凭内部交易结算单（见附件二）据实结算，以购销双方签字为准。

4、结算流程1）购买方根据客户或内部部门的需求，提出采购申请。

2）双方按内部结算价格表，或自行商定交易价格，签订内部交易结算单，报财务部门备案。

集团公司内部交易财务对账操作规范

集团公司内部交易财务对账操作规范第一章总则第一条为了进一步规范财务核算，提高会计信息质量，压实主体责任，提高财务精细化管理水平，特制订本规范。

第二条本办法适用于集团公司及所属全资、控股子公司与经费单位开展的财务内部对账工作，集团所属各单位应当严格遵照执行。

第三条内部单位，是指纳入集团公司合并财务报表合并范围的公司（含经费单位）。

第四条内部交易行为，是指内部单位之间发生的转移资源、劳务或义务的经济行为，通常包括下列各项行为：（一）购买或销售商品（二）购买或销售商品以外的其他资产（三）提供或接受劳务（四）提供资金（贷款或股权投资）（五）租赁（六）代理（七）其他第五条内部交易财务对账，是指内部单位的财务部门之间，对内部交易行为形成内部往来余额（以下简称“内部往来”）、内部交易发生额（以下简称“内部交易”）和内部现金流发生额（以- 1 -下简称“内部现金流”）进行相互核对的过程。

第六条内部交易财务对账应当遵循以下原则：（一）完整性原则。

各单位涉及的所有内部交易行为，在财务核算过程中都应当被识别出来，并按照金蝶财务核算软件的规则予以准确的核算。

（二）主动性原则。

内部单位有义务将自己单方面发起的内部交易行为（如暂估入账、利润分配等）告知交易对手方，并就记账金额达成一致意见。

（三）及时性原则。

所有内部交易行为形成的内部往来、内部交易和内部现金流，都要及时与对方单位完成对账并核对一致。

第二章往来余额对账第七条本办法所称往来余额，是指某一时点内部交易行为形成的资产负债表报表项目的余额，涉及到的报表项目包括应收账款、其他应收款、预付账款、合同资产、应收股利、其他流动资产、应付账款、其他应付款、预收账款、合同负债、应付股利、短期借款、上级拨入资金等。

第八条集团公司往来余额对账的基础为《统一格式往来抵消明细表》（模板编号“2006”）中的内部往来表。

该表数据取值来源为科目余额表中往来科目辅助核算项目客户或供应商为内部单位的辅助账期末余额。

上市公司集团内部交易制度

上市公司集团内部交易制度
首先，内部交易是指公司内部成员之间进行的买卖、转让或其
他交易行为，包括股票交易、资产交易、债务交易等。

内部交易制
度的目的是确保交易的公平、公正和透明，防止利益冲突和操纵市
场等不当行为，维护公司和股东的利益。

内部交易制度通常包括以下几个方面的内容：
1. 内部交易的范围和适用对象，规定哪些交易被视为内部交易，以及适用对象，一般包括公司董事、高级管理人员、控股股东及其
关联方等。

2. 内部交易的程序和要求，规定内部交易的申报、审批和公告
程序，要求内部交易必须经过公司董事会或相关委员会的批准，并
及时向公众披露。

3. 内部交易的限制和禁止，明确禁止某些类型的内部交易，如
与关联方的交易、与个人利益冲突的交易等。

同时，也可以设定一
些限制，如内部交易的额度限制、交易对象的限制等。

4. 内部交易的报告和监督，要求内部交易的相关方必须向公司
报告其交易行为，公司应建立监督机制，对内部交易进行监督和审核，确保交易的合规性和公正性。

5. 内部交易的惩罚和追责，规定对违反内部交易制度的行为进
行处罚和追责，包括罚款、纪律处分、民事赔偿等。

此外，内部交易制度还应与公司的其他制度相衔接，如公司治理、内部控制等，形成一个完整的制度体系。

总结起来，上市公司集团内部交易制度是为了规范公司内部成
员之间的交易行为，保护公司和股东利益而制定的一套规则和程序。

通过明确交易范围、程序要求、限制禁止、报告监督和惩罚追责等
措施，确保内部交易的公平、公正和透明，维护市场秩序和公司形象。

浙江中大集团股份有限公司公司-财务管理制度

浙江中大集团股份有限公司　财务管理制度　第一章总则　第一条根据集团化发展战略和专业化经营管理的要求，按照诚信、互利和市场化原则，为保证企业的长期稳定发展和资产保值增值。

特制定本制度。

　第二条财务管理的目标是：充分发挥集团整体优势，促进集团各产业持续、健康发展。

财务管理的重点是：有效控制经营风险，努力降低经营成本，提高企业经济效益。

　第三条执行国家财经法规和内部管理制度，合理组织会计核算，真实、完整反映财务状况、经营成果和现金流量。

　第二章财务管理体制　第四条为了体现以产权为依托的母子公司关系，集团内部实行“会计政策统一制定，经济业务独立核算”的财务管理体制。

凡由浙江中大集团股份有限公司（以下简称“集团公司”）全资、控股及有实际控制权的掺股企业的财务管理均纳入集体财务管理体系，执行《企业会计制度》，同时符合上市公司信息披露的规范和要求。

第五条职责和权限划分　（一）属于集团公司统一管理的权限：　１．　制定集团统一的财务会计政策；　２．　资金管理　⑴审批、控制直属企业的资金占用规模和贷款额度；　⑵集团公司财务部负责集团范围内企业的资金余缺调剂；　⑶集团财务结算中心统一办理直属企业的对外结算和资金运筹；　⑷为符合条件的直属企业向银行借款提供担保；　　３．投资管理　⑴对外投资的审批权限集中在集团公司。

对外投资须按规定程序审批同意后组织实施；　⑵直属企业所有投资行为须按有关管理权限经公司董事会或总裁办公会议审核批准后组织实施，超过公司章程所授予董事会投资决策权的投资项目须报股东大会批准。

投资行为包括直接投资如联营、设立分、子公司等，以及间接投资如委托贷款，买卖股票、债券、期货等；　４．对外担保　公司严格执行《浙江中大集团股份有限公司担保管理办法》有关规定，控制对外担保。

直属企业不得对外提供任何形式的担保，直属企业间也不得相互担保。

　　５．对外赞助、捐赠　集团公司对外赞助、捐赠由董事长或董事长授权代理人统一审批，直属企业对外赞助、捐赠须经所在企业股东会同意。

财务管理制度的企业内部交易管理规定

财务管理制度的企业内部交易管理规定企业内部交易是指企业内部不同部门、子公司或关联公司之间进行的购买、销售、转让或服务等交易活动。

这些交易的管理对于企业的财务管理至关重要，可以确保交易的公平性、透明度和合规性。

因此，建立一套完善的企业内部交易管理规定对于维护企业财务健康发展具有重要意义。

1. 内部交易定义与范围首先，在企业内部交易管理规定中需要明确内部交易的定义和范围。

内部交易应包括所有企业内部不同部门、子公司或关联公司之间的交易活动，包括商品或服务的购买、销售、转让以及其他涉及资金流动的交易。

2. 交易程序与授权规定企业内部交易应遵循一定的程序和授权规定。

包括交易的核准流程、提交材料的要求、交易额度的审批程序和资金支付的安排等。

此外，应制定明确的授权规定，明确哪些职位或岗位有权进行内部交易的批准或签署。

3. 交易审批与记录要求为保证内部交易的规范进行，需要建立交易审批和记录要求。

内部交易应经过相应部门或岗位的审批程序，确保交易的合法性和一致性。

所有内部交易的相关记录应妥善保存，包括合同、发票、付款凭证等。

4. 交易定价与价格调整规定内部交易的定价应以市场公允价为基准。

企业可以通过市场调研、竞争情况等方法确定内部交易的价格。

此外，还应制定价格调整规定，以应对市场价格的变动和交易需求的变化。

5. 冲突利益的管理在进行内部交易时，可能涉及到冲突利益的情况。

为避免冲突利益对交易结果产生负面影响，企业应建立冲突利益管理机制。

该机制应包括冲突利益的申报、审核和决策程序，以确保交易的公平性和透明度。

6. 内部交易信息的披露和报告为了加强内部交易的透明度，企业应建立内部交易信息披露和报告制度。

该制度要求内部交易的相关信息及时披露给相关部门或机构，并定期向内外部利益相关方报告内部交易的规模、性质和结果等。

7. 违规处罚与监督检查为确保企业内部交易的合规性，应制定相应的违规处罚措施和监督检查机制。

违反内部交易管理规定的行为将受到相应的处罚，包括警告、罚款、职位调整甚至解雇等。

集团内部往来核算管理办法

集团内部往来核算管理办法1. 引言在现代企业中，往来核算是一种重要的管理手段，用于准确记录和监控企业内部不同部门、子公司之间的经济交易和资金流动。

合理有效的内部往来核算管理办法，对于集团公司的财务管理和决策具有重要意义。

本文将介绍集团内部往来核算管理办法的相关内容，并提供详细的指导。

2. 内部往来核算管理办法的基本原则•准确性原则：内部往来核算的记录和处理应准确无误，确保数据的完整性和真实性。

不得篡改、伪造或操纵内部往来数据。

•全面性原则：内部往来核算应涵盖集团内全部相关部门和子公司之间的交易和资金流动，确保全面而系统地掌握集团内部往来情况。

•公平性原则：内部往来核算应按照公平的原则进行，保证各部门、子公司之间的交易和资金流动符合市场规则和法律法规，并且公平对待各方利益。

•时效性原则：内部往来核算应及时反映集团内部往来交易和资金流动的情况，确保及时提供准确的财务报告。

3. 内部往来核算的基本流程3.1 内部往来交易的登记与确认集团内部往来交易发生时，各部门或子公司应及时登记交易信息并确认交易的真实性和合法性。

登记与确认的主要步骤包括：1.登记交易信息：各部门或子公司应将交易相关信息记录在内部往来交易台账中，包括交易日期、交易对象、交易金额等。

2.确认交易真实性：各部门或子公司应对交易进行核实和确认，确保交易事实真实可信。

3.2 内部往来交易的清算与结算内部往来交易的清算与结算是指各部门或子公司在一定周期内对已登记的交易进行清算和结算。

具体流程如下：1.清算往来款项：各部门或子公司应在规定时间内将往来款项进行清算，包括计算各部门或子公司之间的应收应付款项。

2.结算款项：根据清算结果，各部门或子公司应及时进行结算，即支付应付款项或收取应收款项。

3.3 内部往来交易的核对与调整为确保内部往来核算的准确性，集团公司应定期对已清算和结算的往来交易进行核对和调整。

主要步骤包括：1.核对往来款项：各部门或子公司应对已结算的往来款项进行核对，核实款项的准确性和完整性。

高级财务管理第五章集团公司内部交易事项的处理

高级财务管理第五章集团公司内部交易事项的处理集团公司内部交易是指集团内部成员之间进行的交易活动，包括货物、服务和金融交易等。

由于集团公司的特殊性质，内部交易事项如果处理不当，将会对公司财务状况产生不利影响。

因此，高级财务管理对于集团公司内部交易的处理显得尤为重要。

本文将从集团公司内部交易的定义、影响因素以及处理方法等方面进行探讨。

一、集团公司内部交易的定义集团公司内部交易是指该集团下属各个公司之间进行的交易活动。

这种交易一般以成本计价为主，目的是满足集团内部各个公司的需求，并协调分配资源。

集团公司内部交易可以涉及货物和服务的购销、资金的借贷及利息支付等各种形式。

二、集团公司内部交易的影响因素1. 市场力量：市场力量是影响集团公司内部交易的最主要因素之一。

市场竞争的程度将直接决定供需关系，从而影响内部交易的价格和数量。

2. 管理层动机：集团公司内部交易往往受到管理层的控制和决策。

管理层的动机会对内部交易的成本、定价和政策制定产生重要影响。

3. 外部法规：集团公司内部交易需要遵守相关的法规和规章制度。

外部法规对内部交易的监管与约束，有助于确保交易的公正性和合法性。

4. 内部合作：集团公司内部交易通常需要各个公司之间的合作与协调，合作程度将直接影响内部交易的效率和成本。

三、集团公司内部交易的处理方法1. 完善内部交易制度：集团公司应建立完善的内部交易制度，明确交易的程序、规则和责任。

制度的建立可以有效规范内部交易，保证交易的公平性和透明度。

2. 定价机制的建立：集团公司内部交易的定价机制对于成本的合理核算和资源的公平配置起着重要作用。

公司可以制定相关的定价准则和方法，使内部交易的价格符合市场价值。

3. 强化内部检查与审计：集团公司应加强对内部交易的检查与审计，及时发现和解决其中可能存在的问题。

内部检查与审计可以提高交易的合规性和风险管理水平，确保交易的效果符合预期。

4. 鼓励外部交易：在集团公司内部交易存在一定问题或者风险的情况下，可以考虑鼓励外部交易。