课题论文：商业银行不良贷款的原因及对策分析

74314 银行管理论文

商业银行不良贷款的原因及对策分析

随着中国经济的发展，各大中小企业的资金使用程度、需求程度越来越高。伴随着中小企业的突飞猛进，中小企业贷款数额与数量也是节节升高，正是基于这种情况，商业银行的不良贷款也是层出不穷。为减小商业银行不良贷款的影响，本文在理论层面上将对商业银行的不良贷款做简要分析。

一、商业银行的概念、特征、分类以及发展历史

（一）商业银行的概念、特征与分类

商业银行是以营利为目的的企业，商业银行以吸收散户存款和形成其他企业金融负债为资金来源。商业银行利用吸收上来的存款对外投资形成各种金融资产，中国的商业银行的利润来源主要有两种途径，一是来自于存贷利差和各种稳定性投资，二是进行风险投资获得的投资业务收入。中国的商业银行在结构上主要以国有独资或者国家控股为主，在投资的业务受到较大的现值，主要体现在不得向非银行金融机构进行投资。我国商业银行的分类主要为

三类，第一类是国有独资商业银行，第二类是股份制商业银行，第三类是城市合作银行。

（二）中国商业银行的发展历史

中国商业银行的发展大抵经历了四个发展阶段。第一个阶段是1978年以前，由于受计划经济体制影响，中国人民银行不能发挥其本身具有的杠杆作用，只是充当着会计核算、记账的职能角色。总的来讲这阶段商业银行对国家经济发展的影响微乎其微。第二阶段是1979年到1993年期间的地方性商业银行崛起时期，该阶段的主题是把国家专业银行转变为有作为的商业银行，并且提出了政策性金融与商业性金融分离的适当性政策要求。商业银行的发展在此阶段取得了客观的进步。1993年至2001年是第三阶段，此次改革明确了国有商业银行走市场化的道路。积极推动商业银行产权制度与公司治理制度改革，实现增值保值，为国家的经济发展起到了极大的推动作用。第四阶段是从2002年至今的股份制改革，在产权改革与引进外资方面取得了长足的进展。同时对商业银行管理队伍的建设也是越来越严格。

二、商业银行不良贷款的基本现状分析：

从前面商业银行不良贷款的基本理论可以知道，在任何商业银行运作中，不良贷款的产生不可避免，但应该控制在一定范围内，国际警戒线一般10%左右，中国监管标准要求不得超过15%。但是中国国有商业银行的不良贷款比例一直高于规定水平[1]。尽管进行了多年银行业改革，我国商业银行仍然受到大量坏账的困扰，不良资产问题仍是中国银行业改革和发展过程中不得不面对的一个严重问题。不良贷款是在要求期限内不能偿还的贷款，造成呆账或是形成坏账损失，降低银行利息。如果不能正确解决不良资产问题，会严重地阻碍我国商业银行的改革步伐，削弱我国商业银行的竞争力，直接影响到国家的金融安全和经济的稳定运行。我国商业银行不良贷款存在以下特点：（一）数额庞大

我国商业银行因其不良贷款的存在而备受关注，不良贷款不仅是经济问题，还是历史性问题。不管在任何年代，国家及监管部门都想采取措施来改善此问题。根据

20xx年报告显示，20xx年中国商业银行第一季度的不良贷款总额达到了9825亿元，与20xx年同期相比较增加了3364亿元，在数额上呈现增加的势头。尤其是四大国有商业银行的不良贷款，因为其形成的历史性原因和数额的巨大，是中国金融监管局着手的重中之重。不良贷款的增加

使得不良贷款率也上升到了1.39% ，比去年同期上升0.35个百分点。从20xx年初至今，不良贷款总额每季度平均增长0.0875个百分点，呈现加速上升势头。

（二）结构复杂

2007-2009年，我国不良贷款利率呈下降走势，但从20xx年开始，我国商业银行不良贷款却出现恶化前兆，不良贷款余额中损失类贷款余额所占比重加大，并且损失类余额的上升趋势也明显增快。这种现象的产生导致了不良贷款的回收率下降，国家尽管采取各种方法来改善不良贷款的发生，但因其结构的复杂性无法根治这一现象，甚至会出现循环往复的情况[2]。

（三）表现形式多样

随着时代的发展，我国商业银行已从单一信贷业务转换成多元化的业务形式，其中最活跃也是最常用到的是银行承兑汇票和担保。当然有一些符合要求的大企业也可以使用信用证垫款等等。商业银行贷款形式的多样化，意味着出现不良贷款的几率也就越发大，同时，跨行业、跨领域的新型贷款模式出现，意味着信贷业务出现的不良贷款已渗透到其他领域，银行的多元业务也丰富了不良贷款的

表现形式。由此得出的结论是不良贷款的表现形式越发多样化，不良贷款的风险也就越发紧迫严重。

三、中国不良商业贷款的成因

（一）体制的局限性

市场系统的局限性歪曲了民众、政府、企业的经济状况。在计划经济向市场经济转型的过度中，地方政府作为国家商业银行信贷资金的调解人，过多干预银行业务，从而扭曲了银行的经营状况，误导了部分贷款的合理投资方向。而且因为市场经济基础较弱，市场系统不够完善。民众、政府和企业对商业银行经营管理系统市场化、贷款多元化、交易的诚信原则不会坚守，从而形成的金融、法律、经济、民事和社会环境，银行的利益受到威胁，不良贷款愈基愈多，难以改善。由于有些国有企业资金严重不足，商业银行贷块被用作基础资金。企业在生产管理过程中需要运用的资金是不相同的，其最少额的资金是企业必须长时间运用，需在资金最低额度的时候也不会空闲，这种最少限度的基础金额，是直接占有资本金而不应占用银行贷款，使用了贷款就没法还回。改革开放以来，国家财政安排的经济建设资金基本用于基础建设方面，传统公司需要增加的流动资金基本依赖向银行贷款，甚至新上市企业是使用银行贷款建立的。这就使得有些国有企业负债量

很高，大量银行贷款无法如期偿还。信用观念被歪曲。因为企业无法偿还贷款的现象普遍存在，并且大多数拖欠者都未受到相应的处罚，有些拖欠者甚至得到了好处，久而久之使人们的信用观念转换、颠倒、歪曲，况且少数地方政府和部门维护诚信系统不力，认同有些国有企业把损失转嫁给商业银行，同时商业银行在某些程度上亦存在不正确的概念，对贷款是否及时如期收回关注不够，对到期的贷款收回的任务也抓得不紧，这些都严重损害了银行的权益，导致银行的不良贷款加重。（二）国有商业银行产权结构不合理、效率低下

贷款管理系统落后，自我约束力不够完善。近段时期，国家商业银行的多元业务发展迅速，但不能忽略的是，在贷款管理上存在大量重数量，轻质量的系统经营，重视贷款轻视管理，着重发放资金轻视收回资金，追踪不到位，管理约束力不足，特别是违反规定的操作比较多。贷款管理系统的不先进、管理环节上的软弱性是不良贷款产生的一个原因之一。贷款风险监督系统不完善。信贷管理重视物品而不重视人，缺乏对企业法人或经营主要管理者的品性、个性和素质等方面的综合性顾虑，信用贷款风险监督制度不完善，限制风险监测的系统性工作，缺乏贷款前、贷款中和贷款后环节的系统风险评估，不能做到掌握贷款公司的负债、资产、利益情况的转换，提前预警系