第三章外汇风险管理
物流公司外汇管理制度
第一章总则第一条为加强公司外汇管理，规范外汇收支行为，确保外汇资金安全，提高外汇使用效率，根据国家外汇管理法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及外汇收支的业务活动，包括但不限于外汇存款、汇款、兑换、支付等。
第三条公司外汇管理应遵循以下原则：1. 遵守国家外汇管理法律法规，确保合规经营；2. 保障外汇资金安全，防止外汇风险；3. 提高外汇使用效率，降低外汇成本；4. 便于外汇收支信息的统计和报告。
第二章外汇收支管理第四条公司外汇收支应实行集中管理，由财务部门负责具体操作。
第五条公司外汇收入来源包括但不限于：1. 国际贸易收入；2. 外资投资收益；3. 外汇贷款本金及利息；4. 其他外汇收入。
第六条公司外汇支出用途包括但不限于：1. 国际贸易支出；2. 外资投资支出；3. 外汇贷款本金及利息偿还；4. 其他外汇支出。
第七条公司外汇收支应严格按照以下程序进行：1. 事前审批：涉及外汇收支的业务，应提前向财务部门提出申请，经批准后方可执行；2. 事中监控：财务部门应定期对外汇收支情况进行监控，确保业务合规；3. 事后核销：业务完成后，应及时核销外汇收支，确保账务准确。
第八条公司应建立健全外汇收支台账，详细记录外汇收支情况，定期进行核对。
第三章外汇风险管理第九条公司应建立健全外汇风险管理制度，包括但不限于以下内容：1. 外汇风险识别：识别公司面临的外汇风险，包括汇率风险、利率风险等；2. 外汇风险评估：对识别出的外汇风险进行评估，确定风险等级；3. 外汇风险控制：采取有效措施，降低外汇风险，包括外汇衍生品、远期合约等；4. 外汇风险报告：定期向公司管理层报告外汇风险状况。
第四章外汇信息管理第十条公司应建立健全外汇信息管理制度，确保外汇信息真实、准确、完整。
第十一条公司应按照国家外汇管理局的要求，及时、准确地报送外汇收支信息。
第十二条公司应加强对外汇信息的保密工作，防止信息泄露。
外币结算管理制度
外币结算管理制度第一章总则第一条为了规范外币结算管理，保障外汇管理秩序，加强外汇风险防范，提高外汇管理工作效率，根据国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于在我国境内开展外币业务活动的金融机构和相关外汇业务参与主体。
第三条外币结算管理应遵循公开、公正、合法、诚信、自愿的原则，加强对外币结算业务的风险防控，落实外币结算业务相关制度和规范。
第四条金融机构应建立健全外币结算管理制度、内部控制和风险管理制度，做好外币结算业务的相关资料的管理和档案的存储。
第五条金融机构应当依法开展外币结算活动，提高自主合规意识，自觉遵守国家外汇管理法律法规和政策规定。
第六条金融机构应建立健全外币结算业务档案管理、信息化平台建设、信息披露等制度和内部控制，保障外币结算业务的安全、高效和稳定。
第七条金融机构应当加强对外币结算业务的内部监督和管理，建立完善的外币结算业务监督管理机制和内部控制制度。
第二章外币结算业务管理第八条金融机构应当依法设立外汇账户，开展法定的外币结算业务，确保外币结算业务合法合规。
第九条金融机构应当建立完善的外币结算业务和内部管理制度，明确外币结算业务的经营范围和条件，对各项业务开展条件、程序及流程进行规范。
第十条金融机构应当健全外汇账户开立、结算、清算、出入账和资金监管管理制度，规范外币结算账户操作。
第十一条金融机构应当建立完善的外币结算业务流程和操作规范，确保外币结算业务的安全合规高效。
第十二条金融机构应当建立健全的外币结算业务监控制度，对外币结算业务的资金流动、账户资金和业务操作进行实时监控。
第十三条金融机构应当建立完善的外币结算业务风险管理机制，对外币结算业务风险进行评估和监控。
第三章外汇风险管理第十四条金融机构应当建立外币结算业务风险管理制度，对外汇风险进行量化分析和评估。
第十五条金融机构应当建立健全的外币结算业务风险防控措施，设立外币结算备付金，有效防范外汇风险。
第十六条金融机构应当建立完善的外币结算风险管理制度，对外币结算业务进行实时监控和预警。
第三章外汇交易与外汇风险
第三章外汇交易与外汇风险第一节外汇市场概述一、外汇市场的概念：是团体、企业、银行和经纪人可以从事外汇买卖的组织系统或网络。
二、外汇市场的参与者外汇市场主要有以下参与者构成：外汇银行(Appointed or Authorized Bank)。
外汇经纪商(Foreign Exchange Broker)。
外汇买卖商(Foreign Exchange Trader or Dealer)。
进出口商及其它外汇供求者。
中央银行(Central Bank)。
外汇投机者(Foreign Exchange Speculator)。
三、外汇市场的类型：〔一〕从普通来说，可分为：狭义〔批发、批发〕狭义〔批发〕银行间的外汇市场〔二〕依照外汇控制的水平来划分：官方市场；自在外汇市场；黑市。
四、现代外汇市场的特征(一) 外汇买卖减速增长(二) 外汇买卖的币种集中世界外汇买卖量虽十分庞大，但买卖的货币种类却不多，主要是美元、欧元、英镑、瑞士法郎、日元、加元、法国法郎、荷兰盾、比利时法郎和意大利里拉。
其中，美元占了80％以上的买卖量，美元买卖在伦敦、纽约、东京市场的份额区分为80％、85％、90％以上。
其次是欧元、英镑、瑞士法郎，近年来欧元和日元的买卖量已在递增。
(三) 远期外汇买卖成为占主流的买卖类型在伦敦国际金融中心，即期外汇买卖占整个外汇买卖的40％左右；60％为远期外汇买卖，比拟10年前这个比例提高了一倍还多。
仅从近期看，远期外汇买卖占外汇买卖添加量的80％，也就是说，外汇买卖的迅速添加主要是远期外汇买卖的添加所致。
(四) 外汇结算的电讯网络趋于全球化全球银行间电讯协会，简称SWIFT系统，于1977年5月投人运用，末尾传递外汇买卖业务信息。
到1983年，它已同世界各国1千多家银行联网．平均每天传递40万份电文，经过布鲁塞尔、阿姆斯特丹和美国弗吉尼亚州的三个联网中心，向全世界各地该系统的信息处置中心传递。
(五) 外汇市场金融创新活动频繁，新工具层出不穷新工具的开展，金融创新是世界外汇市场开展的一大趋向。
chapter3(外汇风险管理)
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（二）交易风险(transaction exposure)
• 指企业或个人在交割、清算对外债权债务
时因汇率变动导致经济损失的可能性。 • 以货币兑换为特征，涉及一切以外币为媒 介或载体的经济交易。 – 进出口贸易中的交易风险 – 涉外货币借贷中的交易风险 – 对外直接投资中的交易风险 – 外汇买卖中的交易风险
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1、国际贸易背景下的交易风险 • 风险因素－以外币计价结算 • 受险时间－从贸易合约签订到结算完成 • 风险头寸－进口付汇/出口收汇金额 • 风险事故
– 对进口商－计价结算外币在受险时间内升值 – 对出口商－计价结算外币在受险时间内贬值
• 风险结果
– 进口商购买外币的成本高出预期 – 出口商实际收入的本币低于预期
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• • • •
2、风险头寸管理方法 （1）风险限额法 （2）轧平法：通过反向的即期交易 或远期交易将风险头寸轧平。 如果持有长头寸，则卖出；如果 是短头寸，则买入。
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Topic for discussion
• 远期保值、期货保值、期权保值这
三种方式，该如何选择？
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复习要点
• 外汇风险构成要素 • 折算风险 • 交易风险 • 经济风险 • 外汇风险管理手段 • 外汇风险管理方法及技术
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1、汇率波动的直接经济风险
影响公司本币流入的交易
国内销售（相对于国内市场上 的外国竞争） 以本币计价结算的出口 以外币计价结算的出口 对外投资的利息收入 影响公司本币流出的交易 以本币计价结算的进口 以外币计价结算的进口 对国外借入资金的利息支付 无影响 减少 减少 无影响 增加 增加
本币升值
第3章 外汇风险管理
Foreign Exchange Risks Management
银行外汇管理制度
银行外汇管理制度第一章总则根据国家相关法律法规、监管规定和银行业外汇管理的实际情况，银行制定了本管理制度。
该管理制度的目的是规范银行外汇业务的经营活动，保障外汇资金的安全及合规经营。
本管理制度适用于银行的外汇业务管理工作，所有相关外汇业务人员必须遵守本管理制度。
第二章外汇业务管理1. 外汇业务的管理范围：银行的外汇业务范围包括外汇存款、结售汇、外汇贷款、外汇跨境支付结算等业务。
2. 外汇业务的合规经营：银行的外汇业务必须遵循国家相关法律法规和监管规定，严禁进行任何违法违规的外汇业务活动。
3. 外汇业务的风险控制：银行必须建立健全的外汇业务风险管理制度，加强对外汇市场的监控，及时发现和控制外汇业务风险。
4. 外汇业务的内部控制：银行必须建立健全的外汇业务内部控制体系，明确外汇业务的审批流程、交易限额和权限管理，严格执行外汇业务的相关规定。
第三章外汇风险管理1. 外汇风险的识别：银行必须对外汇业务的市场风险、信用风险、操作风险等进行全面的识别和评估。
2. 外汇风险的控制：银行必须建立健全的外汇风险管理制度，制定外汇风险管理政策和流程，严格控制外汇交易的风险。
3. 外汇风险的监测：银行必须建立健全的外汇风险监测系统，及时监测外汇风险的变化，做好外汇风险的预警和防范工作。
4. 外汇风险的应对：一旦出现外汇风险事件，银行必须立即采取有效的措施进行处置，保护外汇资金的安全。
第四章外汇业务管理流程1. 外汇部门的设置：银行必须设立专门的外汇业务部门，负责外汇业务的经营管理和风险控制工作。
2. 外汇业务的申请和审批：所有外汇业务必须按照规定的流程和程序进行申请和审批，严格遵守相关规定，确保外汇业务的合规性和安全性。
3. 外汇业务的交易和清算：外汇业务的交易和清算必须按照规定的流程和程序进行，确保外汇资金的安全和畅通。
4. 外汇业务的报告和备案：银行必须对外汇业务进行定期的报告和备案，向监管部门提供外汇业务的相关信息，确保外汇业务的透明度和合规性。
国际金融第三章外汇风险管理
外汇交易风险在国际投资中的表现
案例【2】在英国存款本利和：50+50×4% ×1/2 = 51（万英镑）
在美国存款本利和：
1.62 × 50万 = 81(万美元） 81万+81万×6%×1/2=83.43(万美元） （1） 83.43÷1.62 = 51.5 （万英镑）获利5000英镑； （2） 83.43÷1.64 = 50.872 万英镑）亏损1280英镑； （3） 83.43÷1.625 = 51.34 （万英镑）获利3400英镑；
因此，日本进口商进行远期交易时，避免的损失为：
1.1218－1.116＝0.0058 亿日元。
第九页，编辑于星期五：四点 四十分。
投机性远期外汇交易
➢ 卖空，指投机者在预期某种货币的未来市场汇率将低于现在外 汇市场上的远期汇率，进行单一的卖出该种货币的远期交易。
➢ 买空，指投机者在预期某种货币的未来市场汇率将高于现 在外汇市场上的远期汇率，进行单一的买进该种货币的远 期交易。
日方因出口日元收入减少的损失金额为：
(128.000 – 119.5000)×1000000 = 8 500 000(日元)
第十八页，编辑于星期五：四点 四十分。
例4-2，中国国际信托投资公司在日本发行200亿日元公募武 士 债 券 ， 期 限 为 10 年 ， 债 务 形 成 时 市 场 汇 率 为 USD=JPY202.3000，十年后，债务到期清偿时，市场汇率 为USD=JPY124，该公司由此借贷产生的本金损失额约为0.624
➢ 会计风险：由于外汇汇率变化而引起的资产负债表中
某些外汇项目金额的变化，即为外汇的会计风险，也 称转换风险。
➢ 经济风险：由于外汇汇率波动而引起的国际企业未 来收益的变化，即为外汇的经济风险。
公司外汇管理相关规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了规范公司外汇收支行为，加强外汇资金管理，提高外汇资金使用效率，防范外汇风险，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有外汇收支活动，包括但不限于外汇存款、外汇贷款、外汇结算、外汇投资等。
第三条公司外汇管理遵循以下原则：（一）合规经营：严格遵守国家外汇管理法律法规，确保外汇收支合法合规。
（二）风险可控：合理控制外汇风险，确保公司外汇资金安全。
（三）效率优先：提高外汇资金使用效率，降低外汇成本。
（四）集中管理：实行外汇资金集中管理，提高外汇资金使用效益。
第二章外汇账户管理第四条公司应按照国家外汇管理局的规定，在银行开设外汇账户，包括外汇结算账户、外汇资本金账户等。
第五条公司外汇账户的使用应遵循以下规定：（一）外汇结算账户：用于公司日常外汇收支，包括进口付汇、出口收汇、外汇贷款偿还等。
（二）外汇资本金账户：用于公司注册资本金、资本公积等资本性外汇收入。
第六条公司外汇账户的开立、变更、撤销等手续，由公司财务部门负责办理，并确保手续齐全、合规。
第七条公司外汇账户的资金收支应定期进行核对，确保账户资金的真实性和准确性。
第三章外汇收支管理第八条公司外汇收支应遵循以下原则：（一）合法合规：外汇收支必须符合国家外汇管理法律法规和政策要求。
（二）真实性：外汇收支应反映公司真实的经济活动。
（三）及时性：外汇收支应及时办理，不得迟延。
（四）安全性：加强外汇收支风险管理，确保外汇资金安全。
第九条公司外汇收支应办理以下手续：（一）签订外汇合同：公司与外汇交易对手签订外汇合同，明确外汇收支金额、汇率、结算方式等。
（二）办理外汇核销：按照国家外汇管理局的规定，办理外汇核销手续。
（三）支付外汇：按照外汇合同约定，支付外汇款项。
（四）收汇：按照国家外汇管理局的规定，办理外汇收汇手续。
第十条公司外汇收支应定期进行汇总和分析，及时发现问题，采取措施纠正。
外汇财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司外汇管理，规范外汇收支行为，防范外汇风险，提高外汇资金使用效率，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及国家外汇管理局相关法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其下属单位的所有外汇收支活动。
第三条外汇财务管理遵循以下原则：1. 遵守国家外汇管理法律法规；2. 合理合规，确保外汇资金安全；3. 提高外汇资金使用效率；4. 严格控制外汇风险。
第二章外汇收支管理第四条外汇收支管理实行集中管理、分级负责的原则。
第五条公司设立外汇管理部门，负责外汇收支的统一管理、协调和监督。
第六条外汇收支业务包括：1. 货币兑换；2. 外汇贷款；3. 外汇投资；4. 外汇结算；5. 其他外汇收支活动。
第七条外汇收支应当符合以下要求：1. 符合国家外汇管理政策；2. 符合公司经营计划和财务预算；3. 不得违反国家外汇管理规定；4. 不得进行虚假外汇收支。
第八条外汇收支流程：1. 提出外汇收支申请；2. 外汇管理部门审核；3. 依法办理外汇收支手续；4. 监督执行。
第三章外汇风险管理第九条公司应建立健全外汇风险管理体系，防范外汇风险。
第十条外汇风险主要包括汇率风险、利率风险和信用风险。
第十一条公司应采取以下措施防范外汇风险：1. 合理选择外汇交易工具，如远期外汇合约、期权等；2. 建立外汇风险预警机制；3. 定期进行外汇风险评估；4. 制定外汇风险应对预案。
第四章外汇财务报告第十二条公司应定期编制外汇财务报告，包括外汇收支情况、外汇风险状况等。
第十三条外汇财务报告应真实、准确、完整地反映公司外汇财务状况。
第十四条外汇财务报告的编制和审核应遵循国家有关财务会计制度的规定。
第五章附则第十五条本制度由公司财务部门负责解释。
第十六条本制度自发布之日起施行。
第六章监督检查第十七条公司应定期对外汇财务管理制度执行情况进行监督检查。
第十八条对违反本制度的行为，应予以纠正，并追究相关责任人的责任。
外汇管理与汇率风险控制制度
外汇管理与汇率风险掌控制度第一章总则第一条【目的】为了规范企业外汇管理行为，有效掌控汇率风险，维护企业资金安全和经营稳定，订立本制度。
第二条【适用范围】本制度适用于本企业及其下属子公司的外汇管理和汇率风险掌控工作。
第三条【基本原则】本制度的订立、执行及监督必需遵从以下基本原则： 1. 合法合规原则：遵守国家有关外汇管理的法律法规，保证外汇业务合法合规进行。
2. 责任与权限原则：明确各部门和人员的责任和权限，确保外汇管理工作的高效运行。
3. 风险掌控原则：订立科学合理的风险掌控策略和措施，降低汇率风险带来的损失。
4. 信息公开原则：及时准确地向相关部门报告外汇情况和汇率风险掌控情况。
第二章外汇管理第四条【外汇结算】1.外汇结算业务必需符合国家有关的法规和规定。
2.外汇结算业务需通过外汇管理部门进行，由专人负责，确保结算安全和准确性。
第五条【外汇收付汇】1.外汇收付汇业务必需符合国家有关的法规和规定。
2.企业外汇收入必需及时办理核销手续，避开资金滞留和汇率风险。
第六条【外汇资金管理】1.外汇资金必需专款专用，不得挪作他用。
2.对外汇资金进行投资时，必需进行风险评估和审慎分析，并遵守相关法律法规。
第七条【外汇结算账户】1.企业应设立外汇结算账户，并将外汇结算款项及时转入该账户。
2.外汇结算账户的开立、使用和注销必需符合国家和银行的规定。
第八条【外汇交易】1.企业外汇交易必需遵守国家有关外汇管理的法规和规定。
2.外汇交易需由外汇交易员专人负责，确保交易合规和及时执行。
第三章汇率风险掌控第九条【汇率风险评估】1.企业应依据外汇资金规模和外汇交易需求，定期评估汇率风险的大小和影响。
2.汇率风险评估应当科学合理，准确推断风险程度和风险敞口。
第十条【汇率风险防范】1.企业应订立汇率风险防范策略和措施，依据实际情况选择合适的对冲工具。
2.汇率风险防范包含但不限于锁定汇率、使用远期合约、购买期权等。
第十一条【汇率风险管理】1.企业应设立特地的汇率风险管理部门，负责监控和管理汇率风险。
保险外汇管理暂行规定（3篇）
保险外汇管理暂行规定是指中国保险监督管理委员会（以下简称保监会）颁布的用于规范保险公司外汇管理行为的暂行规定。
该规定于2015年5月1日生效，取代了2006年颁布的《保险机构外汇管理办法》。
根据保险外汇管理暂行规定，保险公司在进行外汇资金管理和外汇交易时需要遵守以下几个方面的规定：1. 外汇资金管理：保险公司应当根据业务的需要，合理安排外汇资金的运作，确保外汇的使用符合业务需要和监管要求，同时要保证外汇风险的可控性。
2. 外汇风险管理：保险公司应当建立健全的外汇风险管理制度，包括风险评估、风险控制和风险监测等环节，以保证外汇风险的有效控制。
3. 外汇交易：保险公司应当按照国家有关规定和业务需要，合理进行外汇交易。
同时，保险公司应当遵守国家有关外汇管理的法律法规和政策，不得进行违反外汇管理规定的交易活动。
4. 外汇资金汇出：保险公司需要从境内汇出外汇资金时，应当按照相关规定进行申报和审批手续，并且应当确保对外支付的资金用于真实合法的业务活动。
保险外汇管理暂行规定的出台，旨在规范保险公司的外汇管理行为，增强保险业对外汇风险的控制能力，促进保险行业的健康稳定发展。
保险外汇管理暂行规定（2）第一章总则第一条为规范保险外汇管理行为，促进保险行业健康发展，根据《中华人民共和国外汇管理法》等相关法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于在中华人民共和国境内登记注册并开展保险业务的保险机构在境内外进行外汇管理活动。
第三条保险机构应当按照法律法规和有关规定进行外汇管理，防范和化解外汇风险，保障保险业务的正常运营。
第四条外汇管理机关依法监督和管理保险机构的外汇业务活动，并对其违法违规行为进行处罚。
第二章外汇收支管理第五条保险机构从中国境外收入的保费收入，应当按照外汇管理相关规定进行结汇登记，申请个人外汇账户或企业外汇账户进行结汇。
第六条保险机构支付给中国境外机构的理赔款项、代位求偿款项等，应当按照外汇管理相关规定进行购汇登记，申请企业外汇账户进行购汇。
国际财务管理作业4：含参考答案
作业4：外汇风险管理和国际融资管理第三章外汇风险管理一、思考题教材P111思考题2、6、8题2、主要从销售量、生产成本、价格等方面；管理：财务部门、采购部门、生产部门、销售部门等共同管理；策略：经营多元化和财务多元化。
6、合并报表，在海外有子公司，需要编制合并报表时候才有折算风险，否则没有该风险；账面损益问题，并不影响企业的实际现金流量。
8、出口企业类型企业一般面临经济风险和交易风险，没有折算风险。
此题主要是经济风险。
未来现金流量多或不足，收入来自国外，人民币升值，出口收入减少，成本上升，净现值减少（损失），亏损；经济风险；出口多元化、生产地放美国货更加便宜地（人工成本低）或者搞研发。
二、计算题（计算结果保留两位小数）1、教材P112计算题1题（1）交易风险（2）1欧元=1.08美元时：2000×3×（1.08-1.05）=1800000美元1美元=8.2人民币：1800000×8.2=14760000元人民币（3）是，失去汇率有利变化的额外收益，套期的目的是为防范风险，而不是获取额外收益。
2、教材P112计算题2题（1）收：10000×13.6 = 136000元人民币（2）借10000英镑：10000÷（1+0.8%）=9920.63英镑投资，即期换人民币：9920.63×13.65=135416.67元人民币135416.67×（1+0.2%）=135687.50元人民币（3）汇率期望值=13.4453，则即期汇率为1英镑=13.4453元人民币期权费：0.01×8.02×10000=802元执行价格：1英镑=1.64×8.02=13.1528元人民币执行价格＜即期汇率，不执行收：10000×13.4453-802=133650.50元人民币133650.50＜135687.50＜136000，选择（1）种方式保值3、教材P112计算题4题解：（1）是，规避交易风险（2）锁定贷款成本（3）①存银行：收1000×6.56×（1+3.6%）= 6796.16万元人民币折合成美元为：6796.16×（1÷6.33）=1073.64万美元②应还：1000×（1+2.5%）=1025万美元1073.64万＞1025万，因此，企业获利48.64万美元4、我国甲公司2011年1月1日卖给B国B公司一批商品，贷款10万B元，B公司将于12月31日付款。
第三章外汇风险管理之二
Techniques to Eliminate Transaction Exposure
Hedging Payables Hedging Receivables
Futures Purchase currency Sell currency hedge futures contract(s). futures contract(s).
leading and lagging, cross-hedging, or currency diversification.
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leading and lagging
The act of leading and lagging refers
to an adjustment in the timing of payment request or disbursement to reflect expectations about future currency movements.
cross-hedging
When a currency cannot be hedged, a currency that is highly correlated with the currency of concern may be hedged instead.
The stronger the positive correlation between the two currencies, the
指一个经济实体或个人，在涉外经济活动中（如 对外贸易、国际交流等）因外汇汇率的变动，使 其以外币计价的资产或负债价值涨跌而蒙受损失 的可能性。
第二节 外汇风险的类型和管理方法4
Types and Management method
银行工作人员外汇管理制度
第一章总则第一条为了加强银行外汇管理，规范银行工作人员的外汇业务操作，防范外汇风险，保障国家外汇储备安全，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于在我国境内依法设立的外汇经营银行及其工作人员。
第三条银行工作人员应当遵守国家外汇管理规定，严格执行本制度，确保外汇业务的合规、安全、高效。
第二章外汇业务管理第四条银行外汇业务管理包括以下内容：（一）外汇账户管理：银行工作人员应严格按照规定开立、变更、撤销外汇账户，确保外汇账户的真实性、合规性。
（二）外汇结算管理：银行工作人员应严格按照外汇结算制度，办理外汇结算业务，确保结算的真实性、合规性。
（三）外汇汇款管理：银行工作人员应严格按照外汇汇款制度，办理外汇汇款业务，确保汇款的真实性、合规性。
（四）外汇贷款管理：银行工作人员应严格按照外汇贷款制度，办理外汇贷款业务，确保贷款的真实性、合规性。
（五）外汇衍生品业务管理：银行工作人员应严格按照外汇衍生品业务制度，办理外汇衍生品业务，确保业务的真实性、合规性。
第五条银行工作人员在办理外汇业务时，应遵循以下原则：（一）真实性原则：外汇业务应基于真实的经济、贸易、投资活动，不得虚构交易。
（二）合规性原则：外汇业务应遵守国家外汇管理规定，不得违反国家外汇管理政策。
（三）安全性原则：外汇业务应确保资金安全，防范外汇风险。
（四）高效性原则：外汇业务应提高办理效率，为客户提供优质服务。
第三章外汇风险管理第六条银行工作人员应充分认识外汇风险，建立健全外汇风险管理体系。
（一）建立外汇风险预警机制，及时识别、评估和报告外汇风险。
（二）制定外汇风险应对措施，防范和化解外汇风险。
（三）加强外汇风险内部控制，确保外汇业务合规、稳健运行。
第七条银行工作人员应严格按照外汇风险管理制度，执行以下措施：（一）定期进行外汇风险评估，根据评估结果调整外汇风险敞口。
（二）建立健全外汇风险限额管理制度，控制外汇风险敞口。
公司外汇风险管理制度
第一章总则第一条为规范公司外汇风险管理，确保公司资产安全，防范外汇风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其所有子公司（以下简称“公司”）涉及外汇业务的各个环节。
第三条公司外汇风险管理遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家法律法规，执行相关政策，确保外汇业务合法合规；2. 全面覆盖：对外汇风险进行全面评估，确保风险可控；3. 动态调整：根据市场变化和公司业务发展，及时调整外汇风险管理策略；4. 内部控制：建立健全内部控制体系，加强风险监控和评估。
第二章外汇风险管理组织架构及职责第四条公司设立外汇风险管理委员会，负责外汇风险管理工作的决策、监督和协调。
第五条外汇风险管理委员会职责：1. 制定和修订外汇风险管理政策和制度；2. 审议外汇风险管理方案；3. 监督外汇风险管理工作的执行；4. 定期评估外汇风险管理效果。
第六条公司设立外汇风险管理部，负责外汇风险管理日常工作。
第七条外汇风险管理部职责：1. 负责外汇风险监测、评估和预警；2. 制定和执行外汇风险管理方案；3. 组织外汇风险管理培训和宣传；4. 汇报外汇风险管理委员会。
第三章外汇风险识别与评估第八条公司应定期对外汇风险进行识别和评估，包括但不限于以下内容：1. 汇率风险：预测汇率波动对公司财务状况的影响；2. 利率风险：预测利率波动对公司财务状况的影响；3. 政策风险：预测政策变动对公司外汇业务的影响；4. 流动性风险：评估外汇资金流动性状况。
第九条外汇风险管理部应定期向外汇风险管理委员会汇报外汇风险识别与评估结果。
第四章外汇风险防范与控制第十条公司应采取以下措施防范和控制系统风险：1. 制定外汇风险敞口限额，控制外汇风险暴露；2. 建立外汇风险对冲机制，通过远期结售汇、期权、掉期等工具对冲汇率风险；3. 加强外汇资金管理，确保外汇资金安全、合规；4. 建立外汇风险应急预案，应对突发外汇风险事件。
外汇公司规章制度
第一条为规范公司外汇业务操作，加强外汇风险管理，确保公司外汇资金安全，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属所有从事外汇业务的相关人员。
第三条公司外汇业务应遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家外汇管理法律法规，遵循市场规则，确保外汇业务合法、合规。
2. 安全稳健：加强外汇资金管理，确保外汇资金安全，降低外汇风险。
3. 效率优先：提高外汇业务处理效率，优化业务流程，为客户提供优质服务。
4. 保密原则：严格保守公司及客户的外汇交易信息，确保信息保密。
第二章外汇业务审批流程第四条公司外汇业务分为以下类别：1. 外汇结算业务；2. 外汇衍生品交易；3. 外汇套期保值业务。
第五条外汇业务审批流程如下：1. 提出申请：各部门根据业务需求，向财务部提出外汇业务申请。
2. 财务部审核：财务部对申请材料进行审核，确保业务合规、合理。
3. 领导审批：财务部将审核通过的申请材料提交给公司领导审批。
4. 执行操作：领导审批通过后，财务部负责外汇业务的执行操作。
第三章外汇风险管理第六条公司设立外汇风险管理部门，负责外汇风险的监测、评估和处置。
第七条外汇风险管理部门应定期对以下风险进行评估：1. 汇率风险；2. 资金流动性风险；3. 对手方违约风险；4. 政策风险。
第八条公司采取以下措施降低外汇风险：1. 建立外汇风险预警机制，实时关注国际市场动态；2. 制定外汇风险控制策略，合理配置外汇头寸；3. 加强外汇交易风险管理，严格控制交易规模；4. 优化外汇资金结构，提高资金使用效率。
第四章外汇业务操作规范第九条外汇业务操作应遵循以下规范：1. 严格执行国家外汇管理法律法规，确保外汇业务合法合规；2. 严格执行公司内部规章制度，确保外汇业务操作规范；3. 严格保密客户信息，不得泄露客户外汇交易信息；4. 严格遵守外汇业务流程，确保业务处理效率。
第五章奖惩措施第十条对遵守本制度，积极推动外汇业务发展，降低外汇风险的个人和部门给予奖励。
第3章外汇风险管理ppt第五章外汇风险管理
本章学习目标
了解外汇风险的概念和构成 掌握基本方法外汇风险的措施 理解并能灵活运用外汇风险管理的一般方
法
本章内容
外汇风险概述 外汇风险管理的一般方法 外汇风险管理的基本方法
第一节 外汇风险概述
一、外汇风险的概念和种类 二、外汇风险的构成要素
1、外汇风险的概念
进行风险管理的损益： 折扣损失：
100 000 × 1%=1000欧元
1000 × 1.21=1210美元 投资收益：
119 790 × 5% ×（3/12）=1497.4美元
避免的汇率损失：
100 000×（1.21-1.19）= 2000美元
总计：
2000+1497.4-1210=2287.4美元
Hale Waihona Puke 美国C公司在90天后有一笔欧元100 000的应收 款。为防止将来收汇时欧元贬值带来损失，该公 司向银行借入90天期限的欧元100 000借款。借 款年利率为3%。设外汇市场的即期汇率为1欧元 =1.21美元，该公司借款后用欧元在外汇市场兑换 成本币美元121 000，随即将所得美元进行90天 的投资。年投资收益率为5%。90天后的实际汇率 为1欧元=1.19美元。 90天后，C公司以收回的欧 元100 000应收款归还银行贷款。
结算方式选择法：汇款，托收，信用证
二、借助于外汇交易的外汇风险 管理方法
1、即期合同法：消除三天以内的汇率风险 2、远期合同法：消除远期汇率风险 3、货币期货合同法：消除存量资产和负债风险 4、外汇期权合同法：利用外汇期权对冲风险 5、掉期合同法：利用掉期合同对冲外汇风险
三、借助于信贷的外汇风险管理方法
不进行风险管理的损失：
2024年公司外汇管理制度
2024年公司外汇管理制度第一章总则第一条为了加强公司外汇管理，规范公司外汇业务操作，防范外汇风险，保护公司资产安全，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属全资、控股子公司（以下简称“公司”）的外汇管理活动。
第三条公司外汇管理遵循合法、合规、安全、有效的原则，确保公司外汇业务操作的合法性、合规性，降低外汇风险，提高外汇资金使用效率。
第四条公司成立外汇管理委员会，负责公司外汇管理的决策和监督工作。
外汇管理委员会由公司总经理、财务总监、风险管理部经理等组成。
第五条公司设立外汇管理部门，负责公司外汇管理的具体工作，包括外汇资金管理、外汇风险管理、外汇业务操作等。
第二章外汇资金管理第六条公司外汇资金包括公司自有外汇资金、公司从银行或其他金融机构获得的外汇贷款、公司从境外获得的外汇投资等。
第七条公司外汇资金的使用应当遵循合法、合规、安全、有效的原则，确保外汇资金的合法性、合规性，降低外汇风险，提高外汇资金使用效率。
第八条公司外汇资金的使用应当符合公司经营计划和资金需求，不得用于非法用途。
第九条公司应当建立健全外汇资金管理制度，包括外汇资金的收支、调拨、保管、使用等，确保外汇资金的安全和合规性。
第三章外汇风险管理第十条公司应当建立健全外汇风险管理制度，对公司的外汇风险进行识别、评估、监控和控制。
第十一条公司外汇风险主要包括汇率风险、利率风险、外汇交易风险等。
第十二条公司应当对公司的外汇风险进行定期评估，包括外汇风险的来源、影响程度、可能发生的损失等，并根据评估结果制定相应的风险控制措施。
第十三条公司应当建立健全外汇风险监控机制，对公司的外汇风险进行实时监控，及时发现和处理外汇风险。
第十四条公司应当建立健全外汇风险报告制度，定期向公司管理层和外汇管理委员会报告公司的外汇风险状况和风险控制措施的执行情况。
第四章外汇业务操作第十五条公司应当建立健全外汇业务操作制度，对公司的外汇业务操作进行规范和指导。
国内公司外汇管理制度
第一章总则第一条为规范我国公司外汇管理，保障外汇交易安全，防范外汇风险，维护公司利益，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规，结合我国实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内注册、依法经营的所有公司及其分支机构，包括但不限于上市公司、非上市公司、外资企业等。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法合规：公司外汇交易活动必须遵守国家法律法规，严格执行外汇管理规定。
（二）风险可控：公司应建立健全外汇风险管理体系，确保外汇交易风险可控。
（三）稳健经营：公司应合理利用外汇资源，优化外汇资金结构，实现稳健经营。
（四）信息透明：公司应加强外汇交易信息披露，提高外汇交易透明度。
第二章外汇交易管理第四条公司外汇交易活动应遵循以下规定：（一）外汇交易主体：公司外汇交易活动由公司总部统一负责，分支机构不得擅自进行外汇交易。
（二）外汇交易品种：公司外汇交易品种包括外汇存款、外汇贷款、外汇结算、外汇衍生品等。
（三）外汇交易渠道：公司外汇交易通过具有外汇交易资格的金融机构进行。
（四）外汇交易额度：公司外汇交易额度由公司总部根据实际业务需求及风险承受能力确定。
第五条公司外汇交易活动应遵守以下要求：（一）合理定价：公司外汇交易价格应参照市场汇率，确保交易公平、合理。
（二）严格审批：公司外汇交易活动需经公司总部审批，审批流程应符合公司内部规定。
（三）合规操作：公司外汇交易活动应严格遵守外汇管理规定，确保交易合规。
第三章外汇风险管理第六条公司应建立健全外汇风险管理体系，包括以下内容：（一）风险识别：公司应识别外汇交易活动中可能存在的风险，如汇率风险、利率风险、流动性风险等。
（二）风险评估：公司应对外汇交易风险进行评估，确定风险等级。
（三）风险控制：公司应采取有效措施控制外汇交易风险，如设置风险限额、实施风险对冲等。
（四）风险报告：公司应定期对外汇交易风险进行报告，及时向上级部门汇报风险状况。