2-2风险评估结果汇总表

2-2长春平安纸业公司风险评估结果汇总表

风险评估结果汇总表
一、识别的重大错报风险汇总表
二、财务报表层次风险应对方案表
三、特别风险应对措施及结果汇总表
填写说明：
1．“经营目标”一栏填写对当期审计有影响的经营目标；
2．“经营风险”一栏填写那些对当期审计有影响的经营风险，或注册会计师认为对未来审计产生影响并有必要向被审计单位报告的经营风险；
3．“特别风险”一栏填写源自经营风险的特别风险，或在审计过程中发现的并非由经营目标和经营风险导致的特别风险；
4．“管理层应对或控制措施”一栏填写管理层认为有助于降低特别风险的控制及其评价。

如果评价结果显示注册会计师不能依赖这些内部控制，应相应调整；
5．“财务报表项目及认定”一栏填写受特别风险影响的财务报表项目和认定；
6．“审计措施”一栏填写应对特别风险的审计措施，即综合性方案或实质性方案。

根据控制测试和实质性程序的结果对本栏内容予以更新。

四、对重要账户和交易采取的进一步审计程序方案（计划矩阵）
注：根据账户余额、各类交易和列报选择适用的认定。

内控审计底稿模板2-1 了解五个方面-推荐下载

*******会计师事务所有限公司二、风险评估工作底稿被审计单位名称:所属会计师事务所：　项目负责人：日期： *******会计师事务所有限公司了解被审计单位及其环境(不包括内部控制)所属会计师事务所：被审计单位：项目：了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）编制：日期：索引号： BA 财务报表截止日/期间：复核：日期：一、审计目标从以下方面了解被审计单位及其环境，识别和评估财务报表层次和认定层次的重大错报风险（无论该错报由于舞弊或错误导致），从而为设计和实施针对评估的重大错报风险采取的应对措施提供基础：1．行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素，包括适用的财务报告编制基础；2．被审计单位的性质，包括经营活动、所有权和治理结构、正在实施和计划实施的投资（包括对特殊目的实体的投资）的类型、组织结构和筹资方式；3．被审计单位对会计政策的选择和运用，包括变更会计政策的原因。

注册会计师应当根据被审计单位的经营活动，评价会计政策是否适当，并与适用的财务报告编制基础、相关行业使用的会计政策保持一致；4．被审计单位的目标、战略以及可能导致重大错报风险的相关经营风险；5．被审计单位财务业绩的衡量和评价；二、行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素，包括适用的财务报告编制基础；（一）实施的风险评估程序注：1．此处应详细记录了解被审计单位及其环境时实施的风险评估程序，包括询问、观察、检查和分析程序。

记录的内容应包括实施审计程序的性质、时间和范围。

2．此处评估出的风险，最终应汇总至风险评估结果汇总表。

（二）了解的内容和评估出的风险2风险评估程序1执行人执行时间索引号向被审计单位销售总监询问其主要产品、行业发展状况等信息查阅××券商编写的关于被审计单位及其所处行业的研究报告将被审计单位的关键业绩指标（销售毛利率、市场占有率等）与同行业中规模相近的企业进行比较……*******会计师事务所有限公司 2011版1．行业状况（1）所在行业的市场供求与竞争例如：●被审计单位的主要产品是什么？所处什么行业？●行业的总体发展趋势是什么？●行业处于哪一总体发展阶段（例如：起步、快速成长、成熟或衰退阶段）？●市场需求、市场容量和价格竞争如何？●行业上下游关系如何？●谁是被审计单位最重要的竞争者，他们所占的市场份额是多少？●被审计单位及其竞争者主要的竞争优势是什么？（2）生产经营的季节性和周期性例如：●行业是否受经济周期波动影响，以及采取了什么行动使波动的影响最小化？●行业生产经营和销售是否受季节影响？（3）产品生产技术的变化例如：●本行业的核心技术是什么？●受技术发展影响的程度如何？●行业是否开发了新的技术？●被审计单位在技术方面是否具有领先地位？（4）能源供应与成本例如：能源消耗在成本中所占比重，能源价格的变化对成本的影响？（5）行业的关键指标和统计数据例如：●行业产品平均价格、产量是多少？●被审计单位业务的增长率和财务业绩与行业的平均水平及主要竞争者相比如何，存在重大差异的原因是什么？●竞争者是否采取了某些行动，如购并活动、降低销售价格、开发新技术等，从而对被审计单位的经营活动产生影响？2．法律环境及监管环境（1）适用的财务报告编制基础和行业特定惯例例如：●被审计单位是属于上市公司、外商投资企业还是其他企业，相应地适用的会计准则或会计制度是什么，例如是企业会计准则还是《企业会计制度》或者《小企业会计制度》？●是否仍采用行业核算办法？（2）受管制行业的法律框架（3）对经营活动产生重大影响的法律法规及监管活动例如：国家对该行业是否有特殊监管要求？（4）税收政策（关于企业所得税和其他税种的政策）（5）对开展业务产生重大影响的政府政策，包括货币（包括外汇管制）、财政、财政刺激措施（如政府援助项目）、关税或贸易限制政策例如：现行货币政策、财政政策、关税和贸易限制或税务法规对被审计单位经营活动产生怎样影响？（6）与被审计单位所处行业和所从事经营活动相关的环保要求例如：是否存在新出台的法律法规（如新出台的有关产品责任、劳动安全或环境保护的法律法规等），对被审计单位有何影响？3.对公共实体部门的特殊考虑4．其他外部因素（1）宏观经济的景气度（2）利率和资金供求状况（3）通货膨胀水平及币值变动（4）国际经济环境和汇率变动例如：●当前的宏观经济状况如何（萧条、景气），以及未来的发展趋势？●利率和资金供求状况如何影响被审计单位的经营活动？●目前国内或本地区的经济状况（如增长率、通货膨胀、失业率、利率等）如何影响被审计单位的经营活动？●被审计单位的经营活动是否受到汇率波动或全球市场力量的影响？三、被审计单位的性质，包括经营活动、所有权和治理结构、正在实施和计划实施的投资（包括对特殊目的实体的投资）的类型、组织结构和筹资方式。

搅拌站安全风险辨识与评估汇总表

搅拌站安全风险辨识与评估汇总表一、搅拌站安全风险辨识1. 搅拌设备操作风险：在搅拌设备操作过程中，可能存在操作不当、设备故障、材料堵塞等风险。

需要对操作人员进行培训，确保其熟悉设备操作流程和安全操作规程，同时定期检查设备的运行状况，及时维修和更换老化设备。

2. 原材料储存风险：搅拌站需要储存大量的原材料，如水泥、砂子、骨料等，这些原材料可能存在自燃、爆炸、有害气体释放等风险。

需要对原材料进行分类储存，定期检查储存区域的通风设施和防火设备，确保储存环境安全。

3. 电气设备风险：搅拌站使用大量的电气设备，如电动机、开关、电缆等，存在电气触电、设备老化、短路等风险。

需要定期检查电气设备的接地情况、绝缘状况和运行状态，确保设备安全可靠。

4. 交通安全风险：搅拌站通常位于交通繁忙的地区，存在交通事故、车辆堵塞等风险。

需要设置明确的交通指示标志和标线，保持道路畅通，同时对驾驶员进行安全培训，提高其交通安全意识。

5. 环境污染风险：搅拌站的运营可能会产生噪音、粉尘、废水等环境污染。

需要对噪音、粉尘等进行有效控制，使用环保设备和工艺，定期清理和维护设备，确保环境污染物排放符合相关标准。

二、搅拌站安全风险评估1. 风险等级评估：对搅拌站的各项风险进行评估，根据风险的可能性和影响程度进行等级划分，如高风险、中风险、低风险。

评估结果可以帮助搅拌站管理人员确定风险管控的重点和优先级。

2. 风险管控措施：针对搅拌站的各项风险，制定相应的管控措施。

如加强操作人员培训和安全意识教育，定期检查和维护设备，完善储存区域的安全设施，加强交通安全管理，采用环保设备和工艺等。

3. 应急预案：针对可能发生的突发事件，制定相应的应急预案。

如火灾、泄漏、事故等情况下，应明确应急响应流程、责任分工和应急资源，确保能够迅速有效地应对突发事件，减少损失。

4. 定期评估和改进：搅拌站安全风险评估是一个持续的过程，需要定期进行评估和改进。

通过定期的风险评估，及时发现和解决潜在的安全风险，提高搅拌站的安全管理水平。

危险源识别与风险评价结果一览表33

A、制定目标、指标和管理方案；B、执行运行控制程序；C、教育与培训；D、监督检查E、制定应急预案
1
管内施工管外配合人员面部不避让
其他伤害
略
一般
BD
974
2
组装风管法兰孔用手校正
其他伤害
略
一般
BD
975
3
吊装风管无稳定措施
其他伤害
略
一般
BD
976
4
高空安装无脚手架配合
高处坠落
略
一般
BD
977
5
剪板机上刀架放置工具
机具伤害
略
一般
BD
978
6
使用剪切机械手不与刀口保持安全距离
机具伤害
略
一般
BD
979
985
6
管件弯曲施工无固定措施
物体打击
略
一般
BD
986
7
套丝机无专用电箱
触电
略
一般
BD
987
8
套丝机放置不平稳
机具伤害
略
一般
BD
988
9
管件对口时手与管件无安全距离
其他伤害
略
一般
BD
989
10
管件堆放无防滑动和倾倒措施
坍塌
略
一般
BD
990
11
操作手持电动工具无绝缘防护
触电
略
一般
BD
991
12
管件未就位固定就放开索具
起重伤害
略
一般
BD
992
13
化学用品无明显标示
火灾和爆炸
略
一般
BD

信访稳定风险评估汇总表

信访稳定风险评估汇总表信访稳定风险评估汇总表信访稳定风险评估汇总表填报单位：邛崃市城乡建设和城市管理局填报时间：20xx年12月5日序事项基本情况评估情况备注事项实施群众意见群众满意是否向市信评估结论最终决策号重大事项名称事项类别包案领导责任主体时段征求面（%）率（%）访局备案1234无无无无无无无无无无填表说明：1、事项类别栏填写该事项属重大决策、重大政策实施、重大项目、重大矛盾隐患哪一类。

2、最终决策栏根据决策情况填报决定实施、部分实施、暂缓实施或不予实施，经做群众工作后满意率达到标准后重新决策的，填写最终情况。

3、每月25日前在上月汇总表基础上连续填报。

4、对已经完成的评估项目，按照《关于开展信访稳定风险评估工作的通知》（邛信联发〔20xx〕1号）要求及时向市信访局报送信访稳定风险自行评估报告及信访稳定风险评估备案表扩展阅读：征收与补偿信访稳定风险评估实施意见房屋征收与补偿信访稳定风险评估实施意见根据省建设厅《辽宁省住房和城乡建设系统信访稳定风险评估实施意见》的通知要求，为加强我市房屋征收与补偿信访稳定风险控制，从源头上预防和减少信访突出问题，促进社会稳定，结合我办工作实际，制定此实施意见。

一、目的全市各区、管委会房屋征收部门在制定或审批与人民利益密切相关的旧城区改建、房屋征收决定重大决策事项前，应通过广泛征求各方面特别是直接利益群体的意见和建议，最大限度地兼顾大多数群众的利益。

对可能由此引发的信访问题、影响信访稳定的因素开展科学系统的预测、分析、论证和评估，使作出的重大决策事项更加科学合理，从源泉头上预防、降低、控制和应对可能产生的信访稳定风险，减少信访问题的发生，维护社会稳定。

二、意义1、建立信访稳定风险评估制度，是贯彻落实科学发展观的客观要求。

对涉及群众利益的旧城区改建、房屋征收决定重大决策事项进行信访稳定风险评估，广泛听取群众意见，从政策上反映民意，从制度上保障人民利益，是贯彻落实科学发展观的客观要求，是实现“保增长、保民生、保稳定”目标的现实需要，有利于调动社会各方面的积极因素，保持社会稳定，推动我市城市建设又好又快发展。

矿井安全风险评估表

矿井安全风险评估表（表格一）
矿井名称：采掘工作面：日期：年月日
说明：1.存在国家明文规定的重大隐患，必须立即停产整顿，评估结果为“红色”。

2.存在威胁安全生产的一般隐患，需要停产整改时间超过一个工作日，评估结果为“黄色”。

3.不存在威胁安全生产的一般隐患，可以继续生产，评估结果为“绿色”。

4.评估结束后的检查中再次发现重大隐患或一般隐患，在生产管理中立即变更颜色；评估结果为“黄色”采掘作业地点的一般隐患整改结束后，申请矿井组织验收合格，可以恢复正常生产。

矿井安全风险评估汇总表（表格二）
矿井名称：日期：年月日
公司主要领导签字：矿长签字：。

风险评估结果汇总表【模板】

风险评估结果汇总表
一、识别的重大错报风险汇总表
二、财务报表层次风险应对方案表
三、特别风险结果汇总及应对措施表
填写说明：
1．“经营目标”一栏填写对当期审计有影响的经营目标；
2．“经营风险”一栏填写那些对当期审计有影响的经营风险，或注册会计师认为对未来审计产生影响并有必要向被审计单位报告的
经营风险；
3．“特别风险”一栏填写源自经营风险的特别风险，或在审计过程中发现的并非由经营目标和经营风险导致的特别风险；
4．“管理层应对或控制措施”一栏填写管理层认为有助于降低特别风险的控制以及注册会计师对此的评价。

如果评价结果显示注册会计师不能依赖这些内部控制，应相应调整；
5．“财务报表项目及认定”一栏填写受特别风险影响的财务报表项目和认定；
6．“审计措施”一栏填写应对特别风险的审计措施。

四、对重要账户和交易采取的进一步审计程序方案（计划矩阵）
注：根据账户余额、各类交易和列报选择适用的认定。

危险源识别与风险评价结果一览表28

730
22
打夯机传动部分无防护
机具伤害
略
一般
BD
731
23
打夯机未用漏电保护和接地接零
触电
略
一般
BD
732
24
电缆线在打夯机前经过
触电
略
一般
BD
733
25
回土前拆除全部的支撑
坍塌
略
一般
BD
734
3、基坑与沟槽支护
1
支护设施已有变形未有措施调整
坍塌
略
重大
BD
735
2
基础施工无有效排水措施
坍塌
略
一般
BD
16
场内道路损坏未整修
坍塌
略
一般
BCD
725
17
进出口的地下管线未加固保护
综合伤害
略
一般
BCD
726
18
挖土机械碰到支护、桩头，挖土时动作过大
坍塌
略
重大
BCD
727
19
挖土前无挖土令
综合伤害
略
重大
BD
728
20
打夯机未用漏电保护和接地接零
触电
略
一般
BD
729
21
打夯机未在使用前检查
机具伤害
略
一般
BD
危险源识别与风险评价结果一览表28
总序号
施工区域
人员/设施/活动
分序
危险源
可能导致事故
评价方法
风险级别
现有控制措施
711
（十）
地
基
与
基
础
2、土石方工程

蚊虫监测实施方案

附件2蚊虫监测实施方案蚊虫是重要的传病媒介，因此蚊虫监测点的选择应当兼顾当地既往蚊媒传染病的疫情情况和预防疾病的需求，并综合考虑当地蚊虫媒介的种群密度、人文地理，以及当地居民的认知度，以期达到既能反应当地蚊虫种群密度真实情况，又能为蚊媒传染病进行预测预警，为风险评估提供科学依据之目的。

在全国常规监测基础上，每个省级单位选择2-5个地级市(其中应包括1-2个国家卫生城市)作为国家级监测点。

每个地级市选择不少于2个区县开展蚊虫监测。

各类监测生境选择要适合以下条件：①蚊虫孳生的最佳生境；②当地蚊媒传染病疫情高发区；③监测工作方便执行。

1. 成蚊监测成蚊监测采用诱蚊灯法或CO 2诱蚊灯法、人诱停落法或双层叠帐法。

常规监测点可以根据本地需要选择不少于其中一种方法开展监测。

国家级监测点须采用诱蚊灯法和双层叠帐法进行成蚊监测。

（1）诱蚊灯法1）监测生境的选择：城区选择城镇居民区、公园(含街心公园)、医院各不少于2处，农村选择民房和牲畜棚(牛棚、猪圈、羊圈、养殖场等)各不少于2处。

除牲畜棚外，其它均在外环境中进行。

2）监测频次：蚊虫活动时间内每月开展工作不少于2次，相邻两次的测定间隔不少于10天。

3）操作方法：选择远离干扰光源和避风的场所作为挂灯点，每处监测生境放置诱蚊灯一台。

诱蚊灯光源离地1.5m 。

日落前1h 接通电源，开启诱蚊灯诱捕蚊虫，直至次日日出后1h 。

密闭收集器后，再关闭电源，将集蚊盒取出，乙醚麻醉或冰箱冷冻处死，鉴定种类、性别并计数。

分别将每台灯每晚的监测结果填入数据记录表（见表2-1，汇总表见表2-5）。

4）统计与计算：密度指数计算诱蚊夜数布放灯数捕获雌蚊数＝蚊密度(只/灯·夜)5）监测器具：功夫小帅诱蚊灯（附录2-1）、手电筒、乙醚、搪瓷盘、口罩、手套、镊子、计数器、成蚊标本制作和保存工具、冻存管、冰箱（2）CO 2诱蚊灯法在方法（1）的操作中增加CO2供给，或者直接选用CO2诱蚊灯。

大学生审计模拟实验工作底稿之2-4风险评估结果汇总表

大学生审计模拟实验工作底稿之2-4风险评估结果汇总表风险评估是审计工作中的重要环节，通过对企业的各个风险点进行评估，可以有效地掌握企业的风险水平，为后续审计工作提供有力的依据。

本文将围绕风险评估的结果汇总表进行阐述。

1. 风险评估结果汇总表的作用风险评估结果汇总表是整个风险评估工作的最终输出，其作用在于对各个风险点的评估结果进行汇总，从而形成一个全面的风险评估报告，为后续审计工作提供决策依据。

2. 风险评估结果汇总表的编制方法编制风险评估结果汇总表需要根据实际情况进行具体操作。

一般来说，可以按照以下步骤进行：（1）确定风险点及其权重：首先需要根据企业的实际情况，确定审计的风险点及其权重，以便后续对这些风险点进行评估。

（2）评估各个风险点：在确定了各个风险点及其权重之后，需要进行具体的风险评估工作，对每个风险点进行评估，得出相应的风险等级。

（3）计算总风险得分：针对每个风险点的评估结果，需要计算出相应的得分，并累加得出总风险得分。

（4）综合评估结果：在计算完总风险得分之后，需要对整个评估结果进行综合评估，综合得出企业的总体风险等级，并进行汇总。

3. 风险评估结果汇总表的内容风险评估结果汇总表的内容要求比较具体，一般包括以下方面：（1）企业概况：在风险评估结果汇总表中，需要对审计的企业进行概述，包括企业名称、所属行业、规模、经营状况等，以方便读者快速了解企业情况。

（2）风险点及其权重：在风险评估结果汇总表中，需要列出所有的风险点及其相应的权重，以便后续进行评估。

（3）风险评估结果：在风险评估结果汇总表中，需要将各个风险点的评估结果进行汇总，包括每个风险点的得分、风险等级等，以便读者快速了解审计结果。

（4）总体风险评估：在风险评估结果汇总表中，需要对整个企业的风险进行综合评估，综合得出企业的总体风险等级，并给出相应的建议。

4. 风险评估结果汇总表的应用风险评估结果汇总表是审计结果的重要组成部分，具有较为重要的应用价值。

网络安全风险评估汇总表

网络安全风险评估汇总表1. 概述网络安全风险评估是指对一个网络系统进行全面分析和评估，以确定系统存在的潜在安全威胁和漏洞，并提供相应的风险评估结果。

本文档旨在对已完成的网络安全风险评估进行汇总，以便更好地了解系统的安全状况并采取相应的安全措施。

2. 评估结果2.1 评估对象在本次网络安全风险评估中，评估对象为公司内部的网络系统，包括以下方面：- 网络架构- 系统设备- 数据库- 应用程序- 用户权限管理2.2 风险评估根据评估结果，我们总结了以下风险评估结论：- 针对网络架构存在的风险包括：未加密的数据传输、没有合适的网络隔离、缺乏灾难恢复机制等。

- 在系统设备方面，发现的主要问题是缺乏及时的安全补丁更新和漏洞修复。

- 对于数据库，发现存在弱密码和访问控制不严格的风险。

- 在应用程序方面，存在代码注入和跨站脚本等常见安全漏洞。

- 用户权限管理方面，存在权限过高或过低的问题。

3. 建议措施为了解决以上发现的风险，我们提出了以下建议措施：- 对于网络架构，建议加密敏感数据的传输、加强网络隔离措施，并建立完善的灾难恢复机制。

- 对于系统设备，建议定期更新安全补丁和漏洞修复，并加强设备的访问控制。

- 对于数据库，建议加强密码管理和访问权限的控制。

- 对于应用程序，建议进行安全代码审查和漏洞修复，确保应用程序安全可靠。

- 对于用户权限管理，建议根据实际需要合理分配权限，并定期进行权限审查。

4. 总结网络安全风险评估汇总表对公司网络系统的安全状况进行了详细的评估和总结，同时提出了一系列解决风险的建议措施。

通过采取这些措施，可以有效地提高网络安全性，减少潜在的安全威胁和风险。

以上是本次网络安全风险评估汇总表的内容，请仔细阅读并根据建议措施进行相应的改进和完善。

危险源识别与风险评价结果一览表4

职业病
略
一般
BD
93
5
易燃易爆仓库无良好的通风条件，且仓库照明等电气设备不符合防火规定
火灾/爆炸
略
一般
BD
94
6
氧气瓶、乙炔瓶平放卧倒
火灾/爆炸
略
一般
BD
95
7
氧气瓶、乙炔瓶暴晒
火灾/爆炸
略
一般
BD
96
8
各种气瓶无标准色标
爆炸
略
一般
BD
97
9
气瓶无防振圈和防护帽
爆炸
略
一般
BD
98
10
氧气、乙炔气管混用
爆炸
略
一般
BD
99
7、材料堆码放
1
建筑材料码放不整、超高
坍塌
略
一般
BD
100
2
楼层物料不按规定堆放
物体打击
略
一般
BD
101
3
存放物料未按规定靠墙码放或堆放
倒塌/物体打击
略
一般
BD
102
(四)
高处作业
1、三宝四口及临边防护
1
安全帽、网、带未进行定期检查
高处坠落
略
一般
BD
103
2
安全网规格材质不合要求
高处坠落
危险源识别与风险评价结果一览表4
总序号
施工区域
人员/设施/活动
分序
危险源
可能导致事故
评价方法
风险级别
现有控制措施
79
（三）
施
工
全
过
程
4、电焊气焊
割施工

会计师事务所工作底稿编制制度

工作底稿编制1．概述1.1 为规范本所业务人员编制工作底稿，根据《中国注册会计师执业准则》制定本规程。

1.2 本规程适用于财务报表审计业务，其他业务参照执行。

1.2.1本所已根据本规程制定了财务报表审计标准工作底稿模板（业规207号）和小型企业财务报表审计工作底稿模板（业规208号）。

1.2.2与审计工作底稿编制有关的审计程序的裁剪（审计程序的性质）、样本的要求（审计程序的范围）等已在业规305号中进行了规范，同时我们把一些具体要求作为附件供参考。

1.2.3本所已根据本规程制定了验资等16类其他业务的工作底稿模板（业规206号、业规209号-215号、业规601号-608号）；此外，还提供了业务报告、业务约定书等单项工作底稿模板（业规201号-205号）。

1.3 本规程主要包括如下内容：（1）编制审计工作底稿的基本要求；（2）审计工作底稿的要素；（3）审计过程记录的内容和方式；（4）审计工作底稿索引号及编号的标注；（5）审计工作底稿交叉索引号的编写；（6）审计工作底稿的排版与打印；（7）审计工作底稿的整理与归档。

2．编制审计工作底稿的基本要求审计人员编制的审计工作底稿，应当使未曾接触该项审计工作的有经验的专业人士清楚了解：（１）按照审计准则的规定实施的审计程序的性质、时间和范围；（２）实施审计程序的结果和获取的审计证据；（３）就重大事项得出的结论。

有经验的专业人士，是指对下列方面有合理了解的人士：（１）审计过程；（２）相关法律法规和审计准则的规定；（３）被审计单位所处的经营环境；（４）与被审计单位所处行业相关的会计和审计问题。

3．审计工作底稿的要素通常，审计工作底稿包括下列全部或部分要素：（1）被审计单位名称。

可以统一填写被审计单位简称，但应以适当方式加以说明。

（2）审计项目名称。

如报表项目、会计科目。

（3）审计项目时点或期间。

资产负债表用时点，利润表、现金流量表用期间。

（4）审计过程记录。

（后有详细说明）（5）审计标识。

危险源识别与风险评价结果一览表27

物体打击
略
一般
BБайду номын сангаасD
701
4
拔送桩杆时用力过猛
物体打击
略
一般
BCD
702
5
地面孔洞未及时回填和加盖
高处坠落
略
一般
BCD
703
（4）灌注桩和其他沉桩工程
1
桩管到深放后未对提升的桩帽桩锤固定就检查桩管或浇捣混凝土
机具伤害
略
一般
BCD
704
2
骑马弹簧螺线未用钢丝绳绑牢
机具伤害
略
一般
BCD
705
3
耳环落下时未用控制绳
物体打击
略
一般
BCD
706
4
浇捣混凝土前孔口未加板加栏防护
高处坠落
略
重大
BCD
707
5
泥浆水排放未按有关规定做好相应的措施
综合伤害
略
一般
BCD
708
6
静力压桩作业时非作业人员在桩机10m范围内
物体打击
略
一般
BCD
709
2、土石方工程
1
开挖前未摸清地下管线未制定应急措施
综合伤害
略
一般
BCD
710
2
地下管线和地下障碍物未明或管线1m内机械挖土（电、水、煤、话、光缆）
危险源识别与风险评价结果一览表27
总序号
施工区域
人员/设施/活动
分序
危险源
可能导致事故
评价方法
风险级别
现有控制措施
686
（十）
地
基
与
基
础
1、桩基工程

内控审计底稿模板2-2 整体层面的内控

公司制定了员工的行为守则，行为守则内容完备，涉及利益冲突、不法或不当支出、公平竞争的保障、内幕交易等问题；员工定期承诺遵守这些制度；行为守则可供公开查阅（如可在公司的内网上查阅）；指定专人回答关于行为守则中的问题；行为守则中充分描述了违反规定的内部汇报系统，指明向适当的人汇报违规行为；行为守则没有规范的地方，通过企业文化强调操守及价值观的重要性。采取在员工大会上口头传达、通过一对一谈话或在处理日常事务中通过实例示范。将对诚信和道德规范应当严格遵循的观念，通过文字和实际行动有效地灌输给所有员工；鼓励员工行为端正；当出现存在问题的迹象时，特别是当发现和解决问题的成本可能较高时，管理层能予以恰当地处理。
管理层的提案需要经过董事会审议；董事会监督经营成果，检查预算与实际的差异，并要求管理层作出解释；董事会不是仅由部门领导和员工组成，董事会保持至少三位独立董事。董事会审计委员会每年召开三次会议，定期收到诸如财务报表、主要的市场营销活动、重要协议或谈判等的关键性信息，监督编制财务报告的过程。
董事会、审计委员会对管理层实施有效监督。
索引号控制目标被审计单位的控制实施的风险评估程序结论存在的缺陷定期进行业绩评价建立必要的机制获取外部信息包括市场状况竞争对手的状况法律法规的最新发展以及经济状况的变动使企业能够分析以及评价实际业绩与预算与竞争对手的差异将不同类别的数据经营或财务数据联系起来会计师事务所有限公司201125信息技术一般控制提供适当的人力和财力开发必需的信息系统企业设立了一套制度包括程序的变动控制限制接触程序或数据的控制对实施新发布的软件包应用程序的控制数据中心和网路运行控制信息技术应用控制如实时校验编辑检查系统自动计算常见的应用控制包括对记录尖酸准确性的检查对账户和试算平衡表的维护和审核自动控制如设置对输入数据和数字序号的自动检查报告例外事项的人工跟进授权适当公司建立一套政策和程序对于相关业务如金额超过5万的采购需要总经理签字又或者增加新的供应商要采购部经理批准职责分离企业建立既定的程序如出纳不得担任会计上下游业务分离公章财务章法人章不由同一人保管等实物控制企业是否制定政策并设立相关岗位确保重大资产由专人保管是否定期盘点存货以及固定资产是否有制度限制人员接触和处置资产

单壁钢围堰施工LEC风险评估方法

单壁钢围堰施工LEC风险评估方法
1、LEC评估方法
危险源的危险度通过此法来计算，即把危险源诱发事故的可能性、人员暴露于危险环境中的频繁程度、一旦发生事故可能造成后果的严重程度三种因素的量化值之乘积，作为该危险源的危险度，即：危险度D= L×E×C（L—事故发生的可能性、E—人员暴露于危险环境中的频繁程度、C—一旦发生事故可能造成的后果）。

表-1赋值标准表及危险性等级划分标准
危险性等级划分
L—事故或危险事件发生的可能性
E—暴露于危险环境的频率
C—发生事故或危险事件的可能结果
2、危险因素评估
（1）LEC法风险估测
根据风险分析结果，运用LEC评价法，对施工过程中可能导致事故发生的人的不安全行为及物的不安全状态进行逐一评价，见下表。

表 2 LEC 法风险评估测汇总表
（2）风险等级划分
表 3 LEC评估法结果分级
（3）结果分析
根据上表风险分析，水上承台施工最高风险等级为Ⅴ级，共1项，风险等级为Ⅲ级共6项，其余施工危险等级均处于Ⅱ级以下，风险等级较低，施工过程中需要注意。

项目部根据实际情况加强方案执行力，加强安全防护、安全巡查及安全检查，增加安全投入等措施，确保安全技术交底覆盖率达到100%，防止事故发生。

EC 财务报表重大错报风险评估结果以及应对汇总表

财务报表风险评估结果及其应对汇总表被审计单位：编制：索引号：E C
财务报表截止日/期间：复核：页次：
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财务报表截止日/期间：复核：页次：
财务报表风险评估结果及其应对汇总表被审计单位：编制：索引号：E C
财务报表截止日/期间：复核：页次：。

BD 风险评估结果汇总表

应收账款（存在、计价和分摊）
应收票据（存在）
预付账款（存在）
1.分析预付账款账龄及余额构成，确定该笔款项是否根据有关购货合同支付； 2. 选择预付账款的重要项目函证其余额和交易条款，对未回函的再次发函或实施替代的检查程序（检查原始凭单，如合同、发票、验收单，核实预付账款的真实性）。 3. 检查资产负债表日后的预付账款、存货及在建工程明细账，并检查相关凭证，核实期后是否已收到实物并转销预付账款，分析资产负债表日预付账款的真实性和完整性。 4. 实施关联方及其交易的审计程序，检查对关联方的预付账款的真实性。 1.实施函程序证： (1)编制其他应收款函证结果汇总表，检查回函。 (2)调查不符事项，确定是否表明存在错报。（3）如果未回函，实施替代程序。 (4)如果认为回函不可靠，评价对评估的重大错报风险以及其他审计程序的性质、时间安排和范围的的影响。（5）如果管理层不允许寄发询证函： 1询问管理层不允许寄发询证函的原因，并就其原因的正当性及合理性收集审计证据； 2评价管理层不允许寄发询证函对评估的相关重大错报风险（包括舞弊风险），以及其他审计程序的性质、时间安排和范围的影响； 3实施替代程序，以获取相关、可靠的审计证据； 4如果认为管理层不允许寄发询证函的原因不合理，或实施替代程序无法获取相关、可靠的审计证据，应与治理层沟通，并确定对其审计工作和审计意见的影响。 2．对于应收关联方的款项，实施以下程序：（1）了解交易的商业理由。（2）检查正式交易的支持性文件（例如发票、合同、协议及入库和运输单据等相关文件）。（3）如果可获取与关联方交易相关的审计证据有限，考虑实施下列审计程序： A.向关联方函证交易的条件和金额，包括担保和其他重要信息； B.检查关联方拥有的消息； C.向与交易相关的人员和机构（例如银行、律师）函证或与其讨论有关信息。（4）完成关联方审计工作底稿。