现金收支预算管理制度

现金收支预算管理制度

一、本制度适用于公司全部现金收支。

二、现金收支预算管理的目的

保证公司范围内的资金正常运转，提高资金运用效果。控制各项成本费用支出。

三、现金收支预算管理的基本原则

（一）年度、季度资金预算最终审批权归公司董事长。

（二）本公司实行的是刚性预算管理，各部门的全部现金收支都要纳入预算控制范围内。任何人未经审批不得随意修改、调整、追加预算。

（三）公司对各部门预算实行事前控制、事中指导、事后审查，预算的编制和执行由各部门具体负责。

四、现金收支预算管理部门责任人

公司总经理为公司范围内预算管理责任人，各部门经理为本部门预算管理责任人。

一、现金收支预算管理程序

（一）年度资金预算

1、编制原则

（1）年度预算编制以年为部门，分解至月份编制。

（2）各项收支总额需与年初审定值保持一致。

（3）公司年度经营计划和资金预算不得随意调整。任何调整需董事长审批后

执行。

2、编制依据

（1）各部门根据董事长审定后的经营计划编制全年资金预算。

（2）内容包括年度资金预算及附表、年度预算编制说明（见附表）。

（3）按实际发生、季度资金预算及董事长相关要求逐月调整编制。

3、年度预算编制说明包含内容：

（1）经营计划及举措

●项目投资计划及举措

●项目开发计划及举措

●工程施工计划及举措

●销售实现计划及举措

●其它经营计划及举措

（2）销售收入回款及合同构成及说明

●收入计划及说明

●其他收入计划及说明

（3）年度成本费用计划及构成

●年度成本预算及决算说明

●年度营业费用构成及说明

●年度管理费用构成及说明

●年度财务费用构成及说明

●年度营业外支出的构成及说明

●年度开发成本费用控制的主要措施

（4）财务收支计划及构成

●年度现金收支计划及说明

●年度投资计划及构成说明

●年度融资计划及构成说明

●年度应收帐款回收计划及举措

●年度固定资产购置计划及说明

（5）其他对公司经营预算有重大影响事项的说明及措施、建议

（二）月度资金预算

1、编制原则

（1）月度预算编制以月为基本部门，每月25日前编制下月资金预算，

每月3日前向董事长上报上月资金预算执行，同时调整年度资金预算，

一并上报。

（2）按董事长有关要求逐项核算、细化编制下月付款。

（3）可根据合同审批进展填报预算，预算执行过程中严禁无合同付款。

（4）工程及销售费用附表只需填列计划付款合同。

2、编制依据

（1）现金收入预算

A、董事长核定下达的销售目标；

B、销售部制定的本期销售计划。

（2）现金支出预算

A、开发成本

○a已签订及在预算期可签订的合同

○b工程完成形象进度及产值

B、销售费用

○a.本期销售推广计划

○b.项目销售费用总体预算

C 、管理费用

按董事长对各项支出核定的标准填列。

D、财务费用

a、借款合同

b、各类融资计划

3、月度补充预算

在预算执行过程中，可根据预算及各部门实际情况申请增补预算一次，申报时间为每月20日，申报格式同月度资金预算表格。

4、职责

工程部：向预算部提交截止下月末形象进度，提交需付款明细，填制基础表格；

预算部：填列需付款的合同金额或决算金额，按形象进度估算产值，审核合同付款进度；

办公室：编制管理费用预算；

策划部：编制销售费用预算；

销售部：填报销售收入明细表；

客服部：编制客服费用支出预算明细表；

财务部：复核合同累计付款数；预估税金、财务费用及其他相关支出，汇总编制资金预算，并协同总经理调整资金预算，上报股东会；

总经理：根据公司实际情况审核资金预算，协助董事长平衡资金、调整资金预算。

董事长：审核公司年、季度资金预算、平衡公司资金

七、现金收支预算的审批、执行流程及时间规定

（1）每月现金收支预算由各职能部门编制、财务部汇总，总经理批准。

（2）现金收支预算审批和执行流程。

八、下列情况，未经请示预算部与总经理，不得列入下月现金收支预算。（一）尚未签订合同或尚未履行合同审批手续。

（二）尚未履行审批手续的销售费用及管理费用临时开支。

九、下列情况，还须请示总经理，否则不得列入下月现金收支预算。

（一）超出合同价款且未履行审批手续。

（二）已审批准许开支但超额部分未经审批。

（三）公司限制支付的款项及部门。附：1、年度资金预算表及附表

2、月度资金预算表及附表