几种结算方式流程图
工程结算流程图
程部和预算部进行洽谈，及时解决问题； 2、 由集团工程部和预算部出具审核意见后转送到经营管理中心、财务中心； 1、 工作时限为 5 个工作日。
不合理 经营管理中心、财务中心 1、 对集团工程部和预算部提供的资料进行审核； 2、 审核意见后转送到集团总裁； 3、 工作时限为 1 个工作日。
项目公司办公室 1、 收到总裁办的资料后整理存档，并将其原件转送到项目公司的预算部和财务部； 2、 工作时限为 1 个工作日；
项目公司预算部、财务部 2、 收到办公室的资料后整理存档； 3、 工作时限为 1 个工作日；
第2页共2页
不合理
集团总裁 1、 对集团工程部和预算部提供的资料进行审核； 2、 结算书由总裁签字后生效（各项目分公司总经理和部长签字均不生效）； 3、 出具审核意见后转送到集团总裁办； 4、 工作时限为 1 个工作日。
不合理
集团总裁办 1、 收到总裁的审核意见后，将结算书转送到项目办公室。 2、 工作时限为 1 个工作日。
工程结算流程图（结算书由承包人提交）
承包人 提交完整的工程结算书。
不合理
监理单位 1、 对结算书的技术和经济的合理性以及资料的完整性进行全面审核； 2、 公正、客观的处理每一份预算、设计变更和工程洽商； 3、 出具审核报告报送到项目公司工程部； 4、 如果工程结算书不合理，监理工程师可以直接驳回，要求承包人进一步补充完善； 5、 工作时限为 7 个工作日。
项目公司总经理 1、 根据项目公司预算部提供的资料进行审核； 2、 项目公司总经理批阅签字后转给办公室； 3、 工作时限为 1 个工作日。
项目公司办公室 1、 将项目公司总经理批阅签字后的结算报告的复印件转送给集团总裁办； 2、 工作时限为 1 个工作日。
国际货款的结算方式
1.开征申请人（Applicant） 是指向银行申请开立信用证的人，即进口人或实际买主，在信用 证中又称开征人。
2.开证银行（Issuing Bank/Opening Bank） 是指接受开证申请的委托，开立信用证的银行，它承担付款的责 任。开证行一般是进口人所在的银行。
3.受益人(Beneficiary) 是指接受信用证并享受其利益的一方，即出口人或实际供货人。
（3） 传 递 信 用 证
（4） 交 单 议 付
（5） 垫 付 货 款
付款行
开证行
（2）寄交信用证
通知行 议付行
(6)索偿货款
(7)偿还货款
信用证流程图说明
①进口商根据买卖合同规定，填写开证申请书，并交纳押金或 提供其他保证，向开证行申请开立信用证。
②开证行接受进口方开证申请，收取开证押金后，依据开证申 请书内容开出信用证，寄往出口商所在地通知行。
D/P远期
承兑提示
委托人
装运货物
付款人
（出 口 人） 取得运输单据（B/L） （进 口 人）
交 签发远期汇票 款 连同有关单据
委托收款
交付
单
款 提
示
付 款
提示 汇票 和单 承据 兑 要求 汇 承兑 票
托收行
寄单、委托收款
代收行
（出口地银行） 通知款已收妥
（进口地银行）
承兑 付款提示
付款 交单
承兑交单
二、电汇(Telegraphic Transfer, T/T)
电汇与信汇类似，只是汇出行使用的 不是航空邮寄方式，而是以电报、传真、 环球银行间金融电信网络等电讯手段发出 付款委托通知给汇入行，委托其将款项解 付给指定的收款人。
三、票汇(Demand Draft, D/D)
干货一文读懂中国7大支付体系（附27页流程图）
⼲货⼀⽂读懂中国7⼤⽀付体系（附27页流程图）作者|⾦融监管研究院资深研究员 AHan ；孙海波,欢迎个⼈转发，谢绝媒体等第三⽅转载。
前⾔⽀付体系主要由⽀付⼯具、⽀付系统、⽀付服务组织和⽀付体系监督管理等要素组成。
在⽀付⼯具⽅⾯，近两年电⼦商务的飞速发展，证书⽀付、卡号⽀付、快捷⽀付等多种互联⽹⽀付⽅式，已占据了⽀付⼯具的⼤半壁江⼭。
在⽀付系统⽅⾯，包括商业银⾏⾃⾝的⽀付结算系统、央⾏的⼤⼩额⽀付清算系统、银联跨⾏结算系统，乃⾄第三⽅⾮⾦融机构的⽀付结算系统等等，近年来飞速发展。
在⽀付服务组织⽅⾯，商业银⾏和银联、⼈民银⾏是最为主要的⽀付服务组织，⽽近年来⼀些⾮银⾏机构甚⾄⾮⾦融机构也已开始进⼊⽀付服务市场。
在⽀付监管⽅⾯，主要由央⾏及银监会等监管。
考虑到近期第三⽅⽀付、⽹贷机构等整治及开展的集中管理，笔者认为有必要梳理⼀遍⽀付系统。
下列是本⽂的纲要，笔者将着重于梳理第三⽅⽀付的体系，包括个⼈的⽀付账户、备付⾦管理等等。
若有不当之处，还望指出，欢迎交流，笔者微信：159****6019第⼀章银⾏卡体系⼀、个⼈银⾏账户⼆、银⾏卡授权系统（⼀）要点（⼆）授权系统模式⼀（三）授权系统模式⼆（四）银联跨⾏信息交换系统第⼆章第三⽅⽀付⼀、账户体系⼆、猜想的⽹联模式三、个⼈⽀付账户四、第三⽅⽀付机构备付⾦管理体系⼀）客户备付⾦⼆）备付⾦银⾏三）三类账户四）备付⾦管理要点五）备付⾦存放形式六）利息问题：七）以往⾮现场检查出现的问题（以北京地区为主）第三章⽹贷机构资⾦存管模式第四章⼆代⽀付系统简述⼀、背景⼆、⽀付⼯具（⽅式）三、⼆代⽀付系统整体架构图（三图）四、系统⽀持的⽀付⼯具简表（⼀）贷记⽀付（⼆）借记⽀付（三）国际结算⽅式五、系统⽀持的⽀付清算业务六、⽹上⽀付跨⾏清算系统（⼀）系统拓扑结构（⼆）系统逻辑结构七、⼤额⽀付系统（⼀）普通贷记业务（⼆）即时转账业务⼋、⼩额⽀付系统（⼀）要点（⼆）总体结构图（三）⼩额⽀付系统收取公共事业费和公益费⽤流程（四）办理⼯资、津贴和社保基⾦的发放（五）通存业务流程第⼀章银⾏卡体系⼀、个⼈银⾏账户（⼀）法规：《银⾏卡业务管理办法》、《中国⼈民银⾏关于改进个⼈银⾏账户服务加强账户管理的通知》（⼆）银⾏卡账户体系1.转账卡是实时扣账的借记卡。
结算方式流程图
电汇、信汇、票汇三者区别：汇出行向汇入行发出的汇款的方式不同。
（1）托收定义：卖方委托银行代其向买方收取货款。
（2）托收比汇付更安全：因为在汇付中钱货是分离开的。
（3）托收的种类：
②托收委托
①发货（承运人）
③代收委托 ⑥付款
⑦结汇
信用证（逆汇）
（1）信用证的含义：指开证行应买方的要求向卖方开具的、载有一
定金额的书面保证书。
*开证行的付款是终极性，没有追索权；而议付行有追索权。
（2）信用证特点“一个原则（单证一致，单单一致），二个只凭”
①信用证是银行信用，是开证行向受益人的付款承诺。
②信用证是一种独立自主文件（只凭信用证，不问合同）
③信用证是一种纯单据业务（只凭单据，不管货物）。
国际结算业务流程图最终版
约⑤ 后 通受 过益 行通人 索知在 赔行申 向请 担人 保违
④ 通 给知 受行 益将 人保 函 通 知 ③ 担保行开立保函后将保函给通知行通知受益人
② 申 请 开 立 保 函
⑩ 申 请 人 赔 付
通知行
⑥ 通知行将受益人申请递交担保行 ⑦ 担保行认为申请合理即可赔付
担保行
23
银行保函的开立方式之三
双保理机制业务流程
⑥ 签订贸易合同
出口商
⑦ 发货与交单
进口商
① 申 请 与 询 价
⑧ 债 权 转 让 与 融 资 ⑨ 债权转让与委托收款 ⑤ 进出口保理商签订协议 ⑩ 付 款
出口保理商
③ 进口保理商报价 ② 选择进口保理商 ⑪ 划款
进口保理商
20
包买票据业务流程
② 签订贸易合同
出口商
③ 发货、签发汇票
⑤ 集 齐 必 要 单 据 后 申 请 贴 现
④ 提 示 信 用 证
⑨ 还 贷 款 和 利 息
① 设立专户 ③ 开出信用证
出口银行 （贴现银行）
⑥ 寄单并转达贴现申请 ⑦ 授权从专户内付款给出口商 ⑩ 偿还所垫费用和利息
进口银行 （开证行）
19
④ 出 口 保 理 商 报 价 以 及 签 订 保 理 协 议
本地银行转开保函
收益人
⑤ 约 后受 向益 转人 开在 行申 索请 赔人 违 ④ 转 开 受行 益转 人开 保 函 给
① 签订合同或协议
申请人
⑨ 指 示 行 向 申 请 人 索 赔
⑥ 转 开 行 赔 付
② 申 请 开 立 保 函 ③ 原担保行开立反担保函并要求转开行转开
⑩ 申 请 人 赔 付
转开行
⑦ 转开行根据反担保函向原担保行（指示行）索赔 ⑧ 原担保行（指示行）赔付
国际结算业务流程图
国际结算业务流程图信用证 (3)进口信用证开立业务流程 (3)产品简介 (3)产品特点 (3)业务流程 (4)出口议付信用证业务流程 (4)产品简介 (5)产品特点 (5)业务流程 (5)托收/代收 (5)出口托收业务流程 (6)--———出口跟单托收 (6)产品简介 (6)产品特点 (6)业务流程 (7)—--——出口光票托收 (7)产品简介 (7)产品特点 (7)业务流程 (7)进口代收业务流程 (8)产品简介 (8)产品特点 (8)业务流程 (8)汇款 (9)汇出国外汇款电汇和信汇业务流程 (9)汇出国外汇款票汇业务流程 (10)产品简介 (10)产品特点 (10)业务流程 (10)国外汇入汇款电汇和信汇业务流程 (11)国外汇入汇款票汇业务流程 (12)产品简介 (12)产品分类及特点 (12)业务流程 (13)保函 (13)保函业务流程 (13)产品简介 (14)产品特点 (14)业务流程 (15)保理 (15)保理业务流程 (15)进口押汇业务流程 (16)打包放款业务流程 (16)出口押汇业务流程 (17)出口贴现业务流程 (17)福费延业务流程 (18)提货担保业务流程 (18)信用证进口信用证开立业务流程1.买卖合同5。
.发货4。
通知L/C 10。
付款11。
放单2。
申请开证 3.开立信用证7。
寄单索汇 8.承兑/付款 产品简介是我行（开证行)根据开证申请人的要求、向受益 人开立的、有一定金额的、在一定期限内凭规定的单据付款的书面保证。
信用证根据不同标准，可分为议付、即期付款、迟期付款和承兑信用证;即期与远期信用 证;特殊种类信用证包括：假远期信用证、可转让信用证、背对背信用证、循环信用证、对开信用证。
产品特点（1)信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件。
（2）信用证强调单单一致、单证相符,与实际货物情况无关。
(3）在单证相符的前提下，开证行承担第一性的付款责任.（4）信用证以银行信用替代商业信用，为贸易双方顺利完成交易提供信心和保障，便于各方融通资金。
6.跨境支付与结算30
③国际收单，即商家、消费者 和支付机构分属不同的国家。
二、跨境支付业务
15
（2）跨境汇款
跨境支付许可牌照
二、跨境支付业务
16
（3）结售汇
第三方支付的结汇流程图
①外币付款
境外买家
第三方支付公司
（获跨境支付牌照）
④结算
②
③
结
人
汇
民
币
合作银行
境内商户
二、跨境支付业务
17
（3）结售汇
第三方支付的售汇流程图
专业汇款 公司
到账快（10-15钟），手续 费高，分档计算
第三方跨境支付
最晚进入，需拥有支付牌 照 + 支付许可证，到账快
（T+0）
汇款资费最低15美金，每增加
1万美元以下的小额支 500美金，加收5、10或20美金。
付
按址投送、电话通知、附言等
附加服务费
小额高频交易，B2C跨 境电子商务
手续费费率（最低）：1%1.5%
外币兑换
外汇管制
二、跨境支付业务
13
跨境支付业务按照资金流向可分成进口业务和出口业务。
收单
汇款
结售汇
二、跨境支付业务
14
（1）跨境收单 跨境收单即帮助一个国家的商户从另一个国家的客户收钱。 具体包括：
①外卡收单，出现在出口业务 中，收的是国外的信用卡或其 他支付工具。
②境外收单，出现在进口业务 中，如海淘等。
信汇
三、跨境支付方式
20
（2）专业汇款公司
专业汇款公司通常与银行、邮局等机构有较深入的合作，借助这些 机构分布广泛的网点设立代理点，以迅速扩大地域覆盖面。
西联汇款
几种结算方式流程图
Annual Work Summary Report
2022 - 2023
银行汇票结算方式流程图
收款（持票）人 开户银行
汇款人 开户银行
持票人
收款人
汇款人
6银行间 清算资金
1交款委托
2银行签发汇票
7余款入帐
4收款人向 开户行交票
5将票款入帐
4
5
3持汇票去 外地购货
背书 转让
银行汇票结算流程图
银行本票结算方式流程图
收款（持票）人 开户银行
汇款人 开户银行
持票人
收款人
申请人
6 银行间 清算资金
1交款委托
2银行出票
4收款人向 开户行交票
5将票款入帐
4持票人向 开户行交票
5将票款入帐
3持票购 货或付款
背书 转让
银行本票结算流程图
银行汇票和银行本票的区别
客人到开户银行购买汇票，银行先从客人帐上扣除款项，然后签发汇票，客人就可以把汇票直接交予收款人，收款人可以通过自己的开户银行做托收，收妥入账，汇票可以异地使用，有效期一个月
8票款入帐
5发出付款通知
6通知付款
3
8
4发出委托收款
背书 转让
2承兑
本票是客人到开户银行购买，银行也是先从客人帐上扣除款项，然后签发本票，客人就可以把本票直接交予收款人，区别是，本票是见票即付，收款人开户银行收到客户提示的本票后需马上入账，然后才通过银行间的清算系统清算资金，收回款项，本票只能在同城使用，有效期两个月
银行承兑汇票结算方式流程图
收款（持票）人 开户银行
出票人 开户银行
持票人
国际贸易中常用的结算方式
国际贸易中常用的结算方式1.汇付（ remittance ）2.托收（ collection ）3.信用证（ letter of credit）4.保函（ letter of guarantee）5.备用信用证（ standby letter of credit）一、汇付汇付是指付款人经过银行或许其余门路主动将款额汇交给收款人。
在国际贸易中，通常是由买方按约准时间和条件经过银行将商定的款项汇交给卖方。
1.1 汇付的当事人汇付往常有以下当事人：（1）汇款人 (remitter) ，在出入口业务中往常是入口方。
（2）收款人 (payee or beneficiary) ，在出入口业务中往常是出口方。
（3）汇出行 (remitting bank) ，接受汇款人的拜托，办理汇出汇款业务的银行。
往常是入口方当地的银行。
（4）汇入行(paying bank) ，指受汇出行拜托解付汇款的银行，所以又称解付行。
在国际贸易中，往常是出口方当地的银行。
1.2 汇付的种类汇付的方式包含信汇（mail transfer,M/T）、电汇（ telegraphic transfer,T/T）和票汇（ remittance by banker’s draft,D/D）。
信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的形式，指示汇入行解付必定金额的款项给收款人的汇款方式。
电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给汇入行解付必定金额给收款人的一种汇款方式。
票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付必定金额给收款人的汇款方式。
上述三种方式，付款速度和收费标准各不同样。
就付款速度，电汇最快，信汇次之，票汇最慢。
故电汇最受卖方欢迎，成为汇付的主要方式。
就收费而言，信汇、票汇较低，电汇花费较高。
1.3 汇付的业务程序信汇、电汇业务程序表示图汇款人（买方）/收款人（卖方）（ 3）（ 4）（ 5）（ 1）交款、汇收付款据款付费，提交（ 2）信 / 电汇拜托通知信、电汇申通汇入行汇出行知请书（ 6）付讫借记通知信汇、电汇业务程序表示图信汇与电汇的业务程序同样，不过传达拜托书与支付通知书的方式不一样，信汇是以邮政航空信函方式，电汇是电讯传达方式。
国际结算的几种方式
信用证结算的缺点
1.贸易风险依然存在。 信用证结算中存在的贸易风险包括进口商的提货风险和出口商的
收款风险两方面。 2.进口商资金占用时间长。
为降低开证风险，开证行通常要向进口商收取信用证金额一定比 例的押金，增加进口商的资金负担。免收押金的客户则要占用银行提 供的信用额度，减少贷款、担保金额。 3.结算速度慢、费用高。
期付款的汇票较多。）
（二）跟单托收（Documentary Bill for Collection）
(1) 金融票据随附商业单据的托收（Financial documents accompanied by commercial documents）
汇票＋发票、提单、保险单
凭汇票付款
卖方开立
（国际贸易中常见方式）
通过信用证条款可以规定出口商的装货日期，使货物的销售能适合 时令。
3.融资较方便
从前面的分析中可以看出，信用证结算与贸易融资的关系十分密 切，贸易融资已成为信用证结算的重要组成部分，进出口商在与银行打 交道时每一个环节都可能从银行得到资金融资，并且融资手续比较简单 。贸易融资在很大程度上解决了贸易双方的资金周转困难，对出口商的 作用尤为明显。
银行只是受托代理人，并不保证收回货款。因此，能否收回汇款，完全依 靠买卖双方的商业信用。
托收流程简图
委托人 买卖合同、发货 （出口人）
付款人 （进口人）
跟申 单请 汇书 票、
货 款
提 示
承交
兑 付
单
委托书、汇票、全
款
套单据
托收行 （出口地银行）
转账
代收行 （进口地银行）
托收的种类与交单方式
托收
光票托收（Clean Bill for Collection）
货款结算方式和货款回笼组织流程图(4页)
02
催收货款到位
运销处油气销售科销售岗位；运销处油气销售科销售结算岗位
货款催收通知书
03
进行货款结算
运销处油气销售科销售结算岗位
天然气计量交接凭证
04
组织货款回笼
运销处油气销售科销售结算岗位
销售事业部油品销售货款情况表；油气产品欠款明细表
05
督促货款回笼
会计核算中心生产成本科销售核算岗位
（3）F1.3M销售事业部油气销售科销售岗位及时催收客户预收款、结算款到位。
（4）F1.4M销售事业部油气销售科销售及结算岗位人员按客户欠款情况组织催交货款，确保货款及时回收到位。
3.流程步骤
编号
业务活动
操作岗位/部门
业务表单
描述
KP06.01.10客户管理
01
根据天岗位
4.流程接口
KP06.01.10客户管理
KP06.02.07.02.01货款结算方式和货款回笼组织
1.风险
（1）F1货款未能及时收回
2.控制措施
1）F:货款未能及时收回
（1）F1.1M销售事业部油气销售科结算岗位执行天然气销售合同确定的销售结算方式。
（2）F1.2M销售事业部油气销售科结算岗位按结算方式开具相应单据，办理相应业务，并进行登记和检查核实。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
• 本票是客人到开户银行购买，银行也是先从客人帐上扣除 款项，然后签发本票，客人就可以把本票直接交予收款人，后需马上入账，然后才通过银行间的清算系统清算
资金，收回款项，本票只能在同城使用，有效期两个月
银行承兑汇票结算方式流程图
出票人
1 出 票 并 申 请 承 兑 2 银 行 承 兑 7 向 出 票 人 扣 收 票 款
持票人
3
8
付款人 开户银行
4发出委托收款
收款（持票）人
7划回票款
开户银行
3向收款人 提交汇票
收款人
8 票 款 入 帐
背书 转让
持票人
出票人 开户银行
4 向 开 户 行 委 托 收 款 5发出委托收款
4
8
收款（持票）人
6划回票款
开户银行
商业承兑汇票结算方式流程图
1出票并请承兑
付款人
5 发 出 付 款 通 知 6 通 知 付 款
2承兑
收款人
3 委 托 收 款
背书 转让
8 票 款 入 帐
几种结算方式流程图
银行汇票结算流程图 银行汇票结算方式流程图
汇款人
1 交 款 委 托
2 银 行 签 发 汇 票
3持汇票去 外地购货
收款人
开 4 户收 行款 交人 票向
背书 转让
5 将 票 款 入 帐
持票人
7 余 款 入 帐
4
5
汇款人 开户银行
6银行间 清算资金
收款（持票）人
开户银行
银行本票结算流程图 银行本票结算方式流程图
申请人
1 交 款 委 托 2 银 行 出 票
3持票购 货或付款
收款人
开 4 户收 行款 交人 票向
背书 转让
5
持票人
开 4 户持 行票 交人 票向 将 票 款 入 帐
5
将 票 款 入 帐
汇款人 开户银行
6 银行间 清算资金
收款（持票）人
开户银行
银行汇票和银行本票的区别
• 客人到开户银行购买汇票，银行先从客人帐上扣除款项， 然后签发汇票，客人就可以把汇票直接交予收款人，收款 人可以通过自己的开户银行做托收，收妥入账，汇票可以 异地使用，有效期一个月