财务软件应用教案项目六固定资产管理系统的初始化和日常业务处理

项目六固定资产管理系统的初始化和日常业务处理

固定资产核算管理系统的任务是对固定资产卡片进行管理、处理固定资产的增减业务、对固定资产变动进行管理、计提固定资产折旧、对固定资产增减变动及计提折旧等进行账务处理、查询各种固定资产的账表资料及进行期末结账等。同时提供了固定资产按类别、使用情况、所属部门和价值结构等进行分析、统计和条件下的查询、打印功能，以及进行该模块与其他模块的数据接口管理。

本项目只针对固定资产核算的初始化和日常业务处理来运用，它的期末业务处理将同最后一项目期末业务处理一起进行。

子项目一固定资产管理系统初始化

固定资产管理系统初始化的内容主要包括系统启用设置参数、设置基础信息、录入期初固定资产卡片等。

任务一固定资产账套初始设置

一、学习任务书

任

务目标1．掌握固定资产初始设置的操作步骤；

2．了解固定资产初始设置内容对后期的影响。

任务内容

【工作任务】

在会计软件中给长春市善思维有限公司固定资产系统进行账套初始设置。

按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月，类别编码方式为2112；

固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；

卡片序号长度为：3；

当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足；

要求与总账系统进行对账，固定资产对账科目：1601，固定资产；

累计折旧对账科目：1602，累计折旧；

在对账不平情况下不允许月末结账；

业务发生后不需要立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务；

可纳税调整的增加方式：直接购入；

固定资产默认入账科目：1601；累计折旧默认入账科目：1602；可抵扣税额入账科目：22210101，进项税额。

参考资料

【软件功能介绍】

第一次使用固定资产系统打开一套账时，系统自动提示进行账套初始化。

固定资产选项中包括了账套初始化中设置的参数和其他一些账套在运行中用到的一些参数或判断。

（1）本账套是否计提折旧：该判断在初始化时设置，不能修改。

（2）本账套开始使用期间：在初始化时设置，不能修改。

（3）资产编号自动编码方式：每一个账套只能设置一种自动编码方式，一经设定，不得修改。如果初始化时选择的是手工输入，则可通过“选项”修改一次，修改后一旦单击“确定”按钮退出选项界面，不能再修改。如果初始化时选择的是自动编码，则该编码不能修改。

（4）对账科目：固定资产对账科目和累计折旧科目均可修改，但注意应是一级科目。

（5）在对账不平情况下允许月末结账：可以修改，解释参见“对账设置”。

（6）月末结账前一定完成制作应制单业务的凭证：系统中的有些业务在存在对应的账务账套的情况下应制作凭证，把凭证传递到账务系统，但有可能一些经济业务在其他系统已制作凭证，为避免重复制单，可不在此判断框内打勾。如果想保证系统的严谨性，则在此判断框内打勾，表示一定要完成应制作的凭证，如有没有制作的凭证，本期间不允许结账。

（7）固定资产入账科目、累计折旧入账科目：固定资产系统制作记账凭证时，凭证中上述科目的缺省值将由您的设置确定，当这些设置为空时，凭证中缺省科目为空。

（8）制单业务完成后立即制单：本系统给您此选项由您来确定制单的时间。本选项缺省的判断是“是”，您可以修改，修改后系统将把您没有制单的原始单据的资料收集到批量制单部分，您可以在批量制单部分统一完成。

（9）本账套主要折旧方法：设置这个选项的目的主要是为了系统其他操作的简便性，只是一个缺省的内容，所以可随时修改，修改后缺省的内容随之变化。

（10）如果该账套还没有进行过一次月末结账，该分配周期可从1、2、3、4、6、12中选择。

如果该账套已作过月末结账，则改变后的周期必须即满足是12的除数，又是该会计年度还没有结账的会计期间的除数，还不能小于还没有分配已计提折旧的期间数。

（11）资产类别编码方式的各级长度：已使用的级次的长度不能修改，没有使用过的级次的长度可以修改，例如：类别编码为2112，已使用过第一级和第二级，则第三级的长度和第四级的长度可以修改，只要保证各级的长度之和不超过10即可。

资产编号的编码方式：资产编号的编码方式是“手工输入”还是“自动编码”可随意变更。但选用哪种自动编码方式一旦确定，不能更改。

自动编码中序号的长度：可随意更改。

（12）已减少的资产可从系统删除时限：根据制度规定已清理的资产的资料应保留5年，所以系统设置了该时限，缺省为5年，只有5年后才能将相关资产的卡片和变动单删除（删除是指从系统的数据库中彻底删除）。使用者可根据需要修改这个时限，系统按修改后的时限判断已清理资产的卡片和变动单能否删除。

（13）当月初使用月份=使用年限*12-1时是否将折旧提足（工作量法除外）：如果判断结果是“是”，则除工作量法外，该月月折旧额=净值-净残值，并且不能手工修改；

如果判断结果是“否”，则该月不提足，并且可手工修改，但如以后各月按照公式计算的月折旧率或额是负数时，认为公式无效，令月折旧率=0，月折旧额=净值-净残值。

（自我总结问题及所学到的知识）

完

成

情

况

二、操作指南

略

三、知识拓展

（1）主要折旧方法是用来选择本系统常用的折旧方法，以便在资产类别设置时缺省。

（2）系统类别编码最多可设置4级、10位，单位可以设定级数和每一级的编码长度。系统推荐采用国家规定的4级6位（2112）方式。

（3）资产类别编码方式设定以后，一旦某一级设置了类别，则该级的长度不能修改，没有使用过的各级的长度可修改。

（4）每一个账套资产的自动编码方式只能一种，一经设定，该自动编码方式不得修改。

（5）如果发现系统不允许修改的内容错了，必须改正，只能通过“重新初始化”功能实现，但应注意重新初始化将清空您对该子账套所做的一切工作。

任务二基础信息设置

一、学习任务书