存货监盘报告

存货监盘报告

被审计单位：项目：

编制：

日期：索引号：

截止日/期间：复核：

日期：

一、盘点日期：年月日

二、盘点仓库名称：

仓库负责人：；

仓库记账员：；仓库保管员：仓库概况：（描述仓库共间，各仓库的特点）

三、监盘参加人员：

监盘人员注册会计师：

监盘人员注册会计师：

监盘人员（被审单位财务处）：

监盘人员（被审单位供销处）：

被审单位盘点负责人：

被审单位盘点人员：

上述人员在监盘过程中，除外，自始自终未离开现场。

四、监盘开始前的工作：

五、监盘进行中的工作：

1、监盘从点开始，共分个监盘小组，每个小组人：

（1）一人点数并报出型号、规格；

（2）一人记录《盘点清单》；

（3）一人。

2、核对仓库报表结存数量与仓库存货账结存数量是滞相符；仓库存货账结存数量与仓库存货卡数量是否相符；填制《存货表、账、卡核对记录表》。

3、盘点结束，索取《盘点清单》及《存货盘盈、盘亏汇总表》。

六、复盘：

1、盘点结束后，选择数额较大、收发频繁的存货项目进行复盘。

2、复盘人员为：

3、复盘记录详见《存货监盘结果汇总表》（附后）。

4、复盘统计：

品种、型号共种，复盘种，占 %；

金额共元，复盘达元，占 %。

5、计算复盘正确率：

复盘共种，其中复盘正确的有种，占 %；

复盘金额共元，其中复盘正确的有元，占 %。

6、确定存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货及其地当年损益的影响：

存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货的金额：

其中：原材料：元；

在产品：元；

产成品：元；

库存商品：元；

：元；

合计：元。

七、盘点结束后的工作：

1、再次观察现场并检查盘点表单。

2、复核盘点结果汇总记录。

3、关注盘点日与资产负债日之间存货的变动情况。

4、关注存货盘点结果与永续盘存记录之间出现重大差异的处理。

5、关注被审计单位盘点方式及其结果无效时的处理，如果认为被审计单位的盘点方式及其结果无效，注册会计师应当提请被审计单位重新盘点。

6、请参加复盘人员在《存货监盘结果汇总表》上签字。

7、索取由仓库人员填写的《复盘差异说明》（请用文字说明，并加盖单位公章）。

八、对盘点及复盘的评价：

1、仓库管理人员对存货很（一般、不）熟悉。

2、盘点工作及复盘工作很（一般、不）认真。

3、对注册会计师需要的资料很（一般、不）配合。

4、监盘结果总体评价：

监盘人员签名：