chapter31商业银行现金资产管理
商业银行现金资产业务经营与管理
在中央银行的存款 一是法定准备金存款 存款准备金是中央银行调节信用的一种政策手段，在正常情况下一般不得动用。缴存法定比率的准备金具有强制性。 二是超额准备金存款 广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金。 狭义的超额准备金是指在准备金存款账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款（也即在中央银行的清算存款） 目前，备付金是指商业银行存在中央银行的超过法定存款准备金率的那部分存款，一般称为超额准备金。 人民币超额备付金率____为在中国人民银行超额准备金存款、现金、存放同业的总和与人民币各项存款之比。 该指标不得低于2% 库存现金不包含银行内部各部门周转使用的备付金。各项存款不包括财政性存款和委托性存款。
第四章 商业银行现金资产业务经营与管理
第一节 现金资产的构成 库存现金 在中央银行的存款 存放同业存款 托收中的现金 第二节 现金资产的管理 现金资产的管理原则 库存现金的管理 存款准备金的管理 存放同业存款的管理
流动性指标 2013/1季度 2季度
流动性比例 45.36% 43.68%
存贷比 64.68% 65.17%
人民币超额备付金率2.58% 2.63%
人民币超额备付金率
现金资产管理的原则
二、现金资产管理的原则 总量适度原则 适度的规模是指在保证银行流动性需要的前提下，为保持现金资产所付出的的机会成本最低时的现金资产数量。（现金资产是无利或微利资产） 适时调节原则 银行要根据业务过程中现金流量的变化及时调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。 多头寸与空头寸 适时调节资金头寸是银行实现资产规模适度的必要手段。 安全保障原则 库存现金是商业银行业务经营过程中的必要的支付周转金，它分布于银行的各个营业网点。在银行的经营过程中，需要对库存现金进行保管、清点、运输等管理活动。 由于库存现金是以现钞的形式存在，必然面临被盗、被抢和清点包装差错及自然灾害损失的风险。 因此银行在对现金资产特别是库存现金的管理中，必需健全安全保卫制度，严格操作规程，确保资金的安全无损。
商业银行现金资产业务管理
3
风险控制
采取措施减低风险，制定风险规避策略。
商业银行现金资产业务管理的案例分 析
财务报告分析
通过对公司财报的分析，评 估现金资产状况。
投资组合管理
设计和管理投资组合，平衡 风险和收益。
业务合作
与其他金融机构合作，共享 风险和资源。
总结与展望
商业银行现金资产业务管理是确保银行稳健经营的重要环节。通过合理管理 和控制现金资产，银行能够提高流动性、增加收入和降低风险。
商业银行现金资产业务管 理
本演示文稿将介绍商业银行现金资产业务管理的定义、概述以及种类和特点。 同时，我们将探讨现金资产业务管理的目标、重要性、键要点。
现金资产业务的定义和概述
现金资产业务是商业银行的一项核心业务，包括现金管理、存款业务、贷款 和信贷管理等。这些业务有助于银行提高流动性、增加收入、管理风险。
3 管理风险
有效控制现金资产，降低流动性风险、信用风险和市场风险。
现金资产业务管理的原则和方法
多元化
分散风险，合理配置不同 类型的现金资产。
合规性
遵守监管规定，确保合规 经营。
科学决策
基于数据和分析，制定决 策方案。
现金资产风险管理和控制
1
风险识别
识别潜在的现金资产风险因素。
2
风险评估
评估风险的严重程度和可能性。
商业银行现金资产的种类和特点
货币现金
包括纸币、硬币和电子货币。
存款
客户存放在商业银行的各类存款。
结算准备金
商业银行必须存放在中央银行的保证金。
其他金融资产
包括证券、资产管理产品等。
现金资产业务管理的目标和重要性
1 提高流动性
确保银行在面临资金需求时能够及时筹集到充足的现金。
商业银行业务与经营之商业银行现金资产管理
商业银行业务与经营之商业银行现金资产管理引言商业银行作为金融体系的重要组成部分，承担着资金中介、信贷创造、支付结算等多种职能。
作为商业银行的主要资产之一，现金资产管理对商业银行的经营和风险控制起着至关重要的作用。
本文将介绍商业银行现金资产管理的基本概念、目标和方法，以及其对商业银行业务和经营的影响。
商业银行现金资产管理的概念与目标1. 概念商业银行现金资产管理是指商业银行对其现金资产进行合理配置、安全流动和有效运用的过程。
现金资产包括存放在商业银行的现金存款、现金备付金以及其他与现金等价物的金融工具。
现金资产管理旨在提高银行的流动性、盈利能力和风险抵御能力，实现风险和回报的平衡。
2. 目标商业银行现金资产管理的主要目标包括：•确保银行具有足够的流动性，能够满足客户的日常存取需求；•保持合理的资产负债结构，平衡风险和回报，降低风险敞口；•提高资金利用效率，增强盈利能力；•合规经营，确保符合监管要求。
商业银行现金资产管理的方法和工具商业银行现金资产管理的方法和工具包括：1. 资金流动性管理资金流动性管理是商业银行现金资产管理的核心。
商业银行需要预测和统筹管理资金的流入和流出，确保在任何时刻都具备足够的流动性。
常用的资金流动性管理工具包括备付金、现金储备、拆借市场等。
商业银行还需要合理安排存款产品和贷款产品的期限和利率，以满足客户的资金需求，同时控制资金流动性的风险。
2. 资产负债管理商业银行需要通过合理的资产负债管理来平衡风险和回报。
资产负债管理可以通过调整商业银行的存贷比例、期限匹配和利率定价来实现。
商业银行可以根据风险偏好和盈利能力的要求，适当调整存款产品和贷款产品的结构和利率，以最大限度地提高资产利润率和净息差。
3. 风险管理商业银行现金资产管理的一个重要方面是风险管理。
商业银行需要制定风险管理政策和流程，并建立完善的风险管理体系。
商业银行需要对现金资产面临的信用风险、流动性风险、市场风险等进行评估和监控，采取相应的风险对冲和风险控制措施，确保现金资产的安全和稳健。
商业银行现金资产管理
商业银行现金资产管理(总7页) -CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除1、最优化原则按照存量管理理论，微观个体应使其非盈利性资产保持在最低的水平上，以保证利润最大化目标的实现。
就商业银行的现金资产而言，其存量的大小将直接影响其盈利能力。
2、结构组合原则银行必须根据业务过程中现金流量变化的情况，适时的调节现金资产流量，以确保现金资产的规模适度。
具体来讲，当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，此时需及时调整资金头寸，将多余的资金头寸运用出去；当一定时期内现金资产流入小于流出时，银行的现金资产存量就会减少，银行应及时筹措资金补足头寸。
因此，适时灵活地调节现金资产流量是银行维持适度现金资产存量的必要保障。
3、安全原则库存现金是银行现金资产中的重要组成部分，用于银行日常营业支付之用，是现金资产中唯一的以现钞形态存在的资产。
因此，对库存现金的管理应强调安全性原则。
库存现金的风险来源有三：一是被盗、被抢或自然灾害带来的损失；二是工作人员管理中的失误，如清点、包装差错；三是工作人员的恶意挪用、贪污等。
一、库存现金管理1、库存现金资产特点流动性适当性强制性2、库存现金影响因素分析现金收支规律营业网点的多少后勤保障的条件与中央银行的交通距离条件及发行定库的规定商业银行内部管理问题3、库存现金规模分析库存现金周转时间库存现金支出水平的确定4、库存现金分析方法最适运钞量，银行为占用库存现金和运送钞票所花费的费用之和应当是最小的。
T=C*Q/2+P*A/QT:总成本A：一定时期内内的现金收入（或支出）量Q：每次运钞数量P：每次运钞费用C：每次占有费率5、库存现金管理措施（1）将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩(2) 应实现现金出纳业务的规范化操作(3)要掌握储蓄现金收支规律(4)严格库房安全现金管理措施二、商业银行存款准备金管理1、存款准备金构成：包括法定存款准备金和超额准备金。
现金资产管理
1
—库存现金支出水平的确定
2
测算现金支出水平，一方面要考虑历史上同时期的现金支出水平，另一方面，要考虑一些季节性和临时性因素的影响。
3
在实际工作中，一般用以下公式来计算现金支出水平：
4
即期现金支出水平 =（前期平均现金支出水平×保险系数）×历史同时期平均发展速度
5
求出即期现金支出水平以后，将其与库存现金周转时间相乘，再加减一些其它因素，即为库存现金需要量。
03
1、存款变化分析：
存款变化规律的三种： 1）一定会提取的存款； 2）可能会提取的存款； 3）随时可能提取的存款。
易变性的存款
存 款 量
时间
核心存款线
易变现的存款线
存款变化趋势图
趋势线由贷款需求的最高点连接而成，表示商业银行贷款需要量的变化趋势。而波动线则在趋势线以下，表示不同点上贷款需要量变化的幅度和期限。在一定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。
按照滞后准备金计算法计算出来的准备金需要量与按照同步准备金计算法计算出来的准备金需要量的合计，就是银行在一定时期需要交纳的全部存款准备金。
01
这个需要量与已交纳的存款准备金余额进行比较，如果余额不足，银行应当及时予以补足；
02
如果已有的准备金余额已超过了应缴准备金数，则应及时从中央银行调减准备金,增加银行的可用头寸。
-0.6 +0.2 -0.3 +0.5 +1.5 +1.4 -0.5 +0.1 +3.9 -2.0 +0.3 +0.5
351 356 359 356 365 357 345 330 341 341 361 375 386
【优质文档】商业银行的现金资产管理
第四章商业银行现金资产管理第一节商业银行现金资产管理的目的和原则*现金资产的概念*狭义的现金资产是指银行库存现金*一般意义上现金资产指广义现金资产，包括现金和准现金*现金资产的构成*库存现金*托收中的现金*在中央银行的存款*存放同业存款现金资产管理的目的现金资产管理的原则*基本原则*适度存量控制原则*适时流量调节原则*安全性原则第二节存款准备金的管理*存款准备金*由法定准备金和超额准备金两部分组成*存款准备金是商业银行现金资产的重要组成部分*法定准备金*按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金*超额准备金*超出法定准备金的那部分存款*与法定存款准备金此消彼长满足法定存款准备金的要求*法定准备金的计算:（1）滞后准备金计算法*概念*根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量*适用范围*非交易性存款账户如银行的定期存款等，其余额的变动幅度相对较小*主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金*法定准备金的计算:（2）同步准备金计算法*基本原理*以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量*适用范围*主要适用于商业银行的交易性账户存款计算准备金*交易性账户余额的变化幅度较大，商业银行应该根据本期存款余额的实际状况，计算所需上缴的准备金数额法定准备金头寸的管理*商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点*在满足中央银行法定要求前提下，尽量使准备金账户最小化*管理目标制订*需要预测在准备金保持期内的各种存款与库存现金的变化状况*据此制定法定存款准备金的具体管理目标。
商业银行现金资产及流动性管理
⑵短期资产比率=短期投资/敏感性负债 （越高流动性越强）
⑶经纪人存款比率=经纪人存款/存款总额 （越低流动性越强）
⑷核心存款比率=核心存款/总资产 （越高流动性越强）
⑸存款结构比率=活期存款/定期存款 （越低流动性越强）
11
二 、现金头寸的匡算及调剂（度）
1 头寸调度的意义
⑴头寸调度是银行扩大业务、增加实力的 基本手段
⑵头寸调度是维护和提高银行信誉的保证 ⑶头寸调度是避免和减少银行经营风险的
主要手段 ⑷头寸调度是提高经营效益的重要途径
14
2、头寸调剂的方法及渠道
1）近期：
⑴保持适度的支付准备金 ⑵选择多种渠道多种方式调入资金
①同业拆借 ②短期证券回收及商业票据交易 ③总 行与分行之间调度 ④通过央行融资 ⑤出售中 长期债券⑥出售贷款和固定资产
1、 库存现金需要量的匡算
（1）库存现金周转时间 （2）库存现金支出水平 即期库存现金支出水平=前期平均现金
支出水平×保险系数×历史同期发展 速度
18
2 、最适送钞Leabharlann 测算T=C×Q/2+P×A/Q A—现金需要量 P—运钞费用
Q—送钞量 T—总成本 C—利率 T’ =dT/dQ=C/2+(-AP/Q)=0 Q= √2AP/C
—我国的流动性管理 ㈠现金头寸的匡算 当天可动用的现金头寸=前一天在央行的
备付金存款±预计当天的存款额＋预计 当天收回的贷款本息±预计当天联行汇 差当天必须存在央行的备付金－当天到 期的借款本息
12
营业日初始头寸构成
⑴在央行超额准备金 ⑵库存现金 ⑶同业往来差额 ⑷应清算的汇差资金
商业银行现金资产管理讲义
第五讲 商业银行的贷款
第一节 贷款政策与管理
一、贷款的种类
（一）按偿还期限分
1.活期贷款 2.定期贷款
（二）按保障程度分
1.抵押贷款 2.信用贷款
8
第一节 贷款政策与管理
（三）按偿还方式分
1.一次性还清贷款 2.分期偿还贷款
（四）按数量分
1.批发贷款 2.零售贷款
9
第一节 贷款政策与管理
二、贷款政策与程序
+短期证券）/总资产 （9）短期投资与敏感负债率=短期投资/敏感负债 （10）核心存款比率=核心存款/总资产 （11）存款结构比率=活期存款/定期存款 （12）交易性存款率=交易性存款/非交易性存款
4
第四讲 商业银行现金资产管理
五、流动性需求与来源的协调管理
（一）流动性需求管理的原则
1.进取型原则 2.保守型原则 3.成本最低原则
13
第一节 贷款政策与管理
三、贷款审查的原则
1.定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查 周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查。
2.借款人的财务状况和还款能力。 3.贷款文件的完整性和贷款政策的一致性。 4.银行对抵押和担保的控制程度。 5.增大对问题贷款的审查力度。
14
第一节 贷款政策与管理
四、贷款的质量评价 （一）贷款的分类过程 （二）贷款分类
11
第一节 贷款政策与管理
8.贷款的担保政策 9.贷款档案的管理政策 10.贷款的审批和管理程序 11.贷款的日常管理和催收政策 12.对所有贷款质量评价的标准 13.对不良贷款的处理
12
第一节 贷款政策与管理
（三）贷款的决策程序 （四）贷款协议
1.贷款金额、期限、贷款用途的规定； 2.利率与计息； 3.提款条件、提款时间及提款手续。 4.还款； 5.担保； 6.保险； 7.声明与承诺； 8.违约事件及处理； 9扣划； 10.税费； 11.抵消、转让与权利保留； 12变更与解除； 13.法律适用、争议解决及司法管辖； 14.附件。
商业银行现金资产管理
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
（2）超额准备金
——是指在中央银行存款准备金帐户中超出了 法定存款准备金的那部分存款。
性质：是商业银行的可用资金。
——银行可以用它来进行日常的各种支付和贷 放活动。如支票的清算、电子划拨和其他交易。
——当银行库存现金不足时，也可随时从该帐 户上提取现金。
优点：银行的资金调整、转换不受或少受市 场资金供求关系的影响。安全可靠，风险较小。
缺点：成本代价较高。
关键点：资金需求淡季必须加大资金储备力 度，为资金需求高峰准备充足的流动性资金。
适用类型：规模较小，资金实力不够雄厚的 银行。
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
3、成本最低原则：指流动性缺口的满足以筹资 成本最低为原则，而不论是以主动负债方式还是 以自身资产转换方式来实现。
优点：可以降低经营成本，提高资金的利润 率。
适用类型：经营管理水平较高，具有丰富的 市场预测与把握能力的银行。
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
A、宏观经济金融运行状况和货币政策导向 B、微观个体行为特征及主观偏好 影响银行预期贷款变化的因素主要有：
A、国民生产总值的预期增长率与企业的预期利润率 B、货币供应预期增长率与预期通货膨胀率 C、预期优惠贷款利率及商业票据利率等 影响银行预期存款变化的因素主要有：
A、个人收入的预期增长率与商品价格的预期增长率 B、货币供应量的预期增长率与预期通货膨胀率等
——从银行安全性来讲：其流动性满足得越 好，安全性就越有保障。
——从银行的营运成本来讲：现金资产是一 种微利或无利资产。现金资产占全部资产的比重 越高，银行的赢利性资产就越少。
商业银行的现金资产管理课件
建立健全内部控制制度，规范业务操作流程，确保资金安全和合规 运作。
建立高效的支付结算系统
加强与客户的沟通和协作，建立高效的支付结算系统，降低在途资 金占用。
04
商业银行现金资产管理的问题与 对策
现金库存管理问题
库存现金过多
银行为了应对日常的取现和支付需求 ，通常会保持一定数量的库存现金。 然而，过多的库存现金会导致资金成 本增加，降低了资金的使用效率。
通过电子化资金清算体系，商业银行可以实时监控资金流向和流量，更好地掌握流 动性状况。
电子化资金清算体系还可以提供更加灵活的支付和结算服务，满足客户多样化的需 求。
流动性管理工具的创新
流动性管理工具的创新可以帮 助商业银行更好地应对流动性 风险，保障资金的安全和稳定 。
通过创新流动性管理工具，商 业银行可以更加灵活地管理资 金头寸，提高资金使用效率。
现金资产的特点
01
02
03
高流动性
现金资产是商业银行流动 性最高的资产，可以随时 用于支付和清算。
低收益性
现金资产通常不会为商业 银行带来较高的收益，因 为它们没有被用于产生利 息或投资。
受管制要求限制
现金资产的管理受到中央 银行和监管机构的管制， 需要符合相关规定和要求 。
现金资产管理的目标
保障流动性
XX银行注重保障资金清算的 安全性，通过多重安全认证 和加密技术等措施，确保了 清算资金的安全。同时，该 行还建立了完善的应急预案 和风险应对机制，以应对可 能出现的资金清算风险。
THANKS
感谢观看
现金资产管理的首要目标是保障 商业银行的流动性，满足客户取
款和资金清算的需求。
提高收益
在保障流动性的基础上，现金资产 管理应尽可能提高收益，通过合理 配置和运用现金资产实现盈利。
商业银行现金资产管理
第二节现金资产管理一、现金资产管理原则银行现金资产是商业银行预先准备为应付存款支取所需的资金，主要由库存现金、中央银行的存款、在同业的存款和托收中的现金等项目组成。
现金资产是商业银行所有资产中最富流动性的部分，是银行随时用来支付客户现金需要的资产。
各国均把现金资产作为支付客户提取，满足贷款的需求，以及支付各种费用的一线准备。
但现金资产是非盈利性资产，不能为商业银行带来收益或只带来甚微的收益，故各国商业银行都希望把现金资产量减低到必要的最低水平。
1、现金资产特点(1) 频繁性：银行资金存取调动非常频繁。
(2) 波动性：银行现金需求和供给的很多方面是银行自身难以控制的。
(3) 强制性：银行必须及时满足流动性需求，特别是负债中绝大部分是存款，而存款必须随时保证支付。
(4) 矛盾性：与追求盈利性的目标相矛盾。
2、现金管理目标：就是要在确保银行银行流动性需要的前提下，尽可能的降低现金资产在资产总额中的比重，使现金资产达到适度的规模。
3、最优化原则按照存量管理理论，微观个体应使其非盈利性资产保持在最低的水平上，以保证利润最大化目标的实现。
就商业银行的现金资产而言，其存量的大小将直接影响其盈利能力。
4、结构组合原则银行必须根据业务过程中现金流量变化的情况，适时的调节现金资产流量，以确保现金资产的规模适度。
具体来讲，当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，此时需及时调整资金头寸，将多余的资金头寸运用出去；当一定时期内现金资产流入小于流出时，银行的现金资产存量就会减少，银行应及时筹措资金补足头寸。
因此，适时灵活地调节现金资产流量是银行维持适度现金资产存量的必要保障。
5、安全原则库存现金是银行现金资产中的重要组成部分，用于银行日常营业支付之用，是现金资产中唯一的以现钞形态存在的资产。
因此，对库存现金的管理应强调安全性原则。
库存现金的风险来源有三：一是被盗、被抢或自然灾害带来的损失；二是工作人员管理中的失误，如清点、包装差错；三是工作人员的恶意挪用、贪污等。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
3.1 商业银行资产构成
3.2 现金资产业务
银行为什么持有低收益的现金资产？
银行面临的现金需求: 1.银行作为提供流动性的金融中介,必须随时满足顾客的合理的
现金需求。这是银行吸收存款的承诺，也是为银行创造持续的资 金来源的保证。
2.监管当局将法定准备金要求视为限制银行存款创造能力的重 要的政策工具，银行必须持有一定的准备金规模以符合监管当局 的准备金要求。
影响超额准备金需要量的因素
➢ 存款波动。超额存款准备金需要量与银行存款流出存
在正相关关系。
➢ 贷款的发放与收回。 ➢ 其他因素。
计算基期周
准备金保持周
如某银行在2月6日（星期四）至12日（星期三）期间的非交易性 存款平均余额为50 000万元，按照8%的存款准备金率，该行在2 月20日到26日这一周中应保持的准备金平均余额为4 000万元。
图1 计算期和持续期分布
星
星
星星
星
星星
星
星星
期
期
期期
期
期期
期
期期
二
二
一二
二
二四
二
（三）创新的现金来源 包括各种形式的期权、期货、证券化贷款和证券化
资产，以及充分利用资本市场筹措资金等。 银行的这些新金融业务属于资产负债表外活动或资
产风险管理新方法。
3.2 现金资产业务
一、 现金资产的构成
1、狭义的现金资产：银行库存现金 2、广义的现金资产：现金和准现金，从构成上来看,包括以下四
库存现金需要量的匡算
库存现金支出水平的确定
即期现金支出水平＝(前期平均现金支出水平+保险系数) ×历史同期平均发展速度
其中： 前期平均现金支出水平＝前30天现金支出累计发生额/30 保险系数＝标准差×置信概率度
标准差＝ 每天现金支出额－平均现金支出额2 30天
历史同期平均发展速度＝考察年数－1 去年同月现金支出累计发生额/最早年份同月现金支出累计发生额
二三
计算期(适用于净交易帐户和库存现金)
持续期
报告周
报告周
报告周
报告周
报告周
报告周
16
2. 同步准备金计算法(contemporaneous reserve accounting)
同步准备金计算法：是指以本期的存款余额为基础计算本期 的准备金需要量的方法。
通常的做法是：确定两周为一个计算期，如从2月5日(星期 二)到2月18 日(星期一)为一个计算期，计算在这14天中银 行交易性帐户存款的日平均余额。准备金的保持期从2月7日 (星期四)开始，到2月20日(星期三)结束。在这14天中的准 备金平均余额以2月5日到18日的存款平均余额为基础计算。
类资产： （1）库存现金(vault cash) （2）托收中的现金(cash item in process of collection) （3）在中央银行的存款(due from the federal reserve) （4）存放同业存款(due from other commercial banks)
证券回购:为取得现金，银行短期卖出持有的各种证券，并承诺 在将来某一时间按商定的价格购回。
大额定期存单：是大工商企业在银行的存款，银行筹措资金的 较好途径。该存单在货币市场上具有相当的流动性。
国外现金来源：在国外资金市场上借款是有国际业务的银行的 资金来源，例如借入欧洲美元等。
其他形式的负债：银行发行自己的票据筹措资金，如银行债券。
3.银行需要在中央银行或者其他银行保持足够现金以保证支票 的结算。
4.银行为了取得代理行的服务，必须在代理行开立账户用以支 付费用以及便于业务操作的进行。
现金资产的来源
（一）资产类现金来源 银行投资于各种短期证券，这些短期证券到期或出售后可取得现 金；该类现金来源通过资产管理取得。 ❖现金:银行持有的现金 ❖存放央行的超额准备金：如银行在央行的准备金超过法定额度， 可取出满足临时性现金需求。 ❖短期证券：各种短期政府债券及其他各种即将到期的证券是容 易转换成现金的高流动性资产，政府债券具有风险较小、极易变 现的特点。
❖ 各种商业票据：优质的商业票据有良好的变现能力，风险较小。 ❖其他有变现能力的资产：地方政府债券、其他各种政府机构债券 ❖证券回购协议：银行在资金充足时可临时购买政府或其他证券， 获取利息收入；同时，证券的卖方同意在将来某一时间以确定的价 格购回这些证券。银行若需现金，返售这部分金融证ged reserve accounting)
滞后准备金计算法：是根据前期存款负债的余额确定本期准 备金的需要量的方法。
按照这种方法，银行应根据两周前的7天作为基期，以基期的 实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金的 平均数。
滞后准备金计算法：
第一周
第二周 第三周
1、影响库存现金的因素
影响银行库存现金的因素比较复杂，主要有： 现金收支基本规律（一般而言，对公出纳业务上午大量支出现金，下午
大量收入现金；如果是回笼行处，下午收进的现金一般大于上午付出的；投 放行处正相反。）
营业网点的分布和数量 后勤保障的条件 与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定 商业银行的内部管理 银行所在的区域的经济发展情况
库存现金需要量＝即期现金支出水平×库存现金周转时间 ±其他
12
法定存款准备金
法定存款准备金： 是根据商业银行存款余额，按照法定的比率向中央银行交存 的准备金。
法定存款准备金管理，主要是准确计算法定存款准备金的需要量 和及时上交的准备金。 计算法定存款准备金需要量有两种方法： 滞后准备金计算法：适用于对非交易性账户存款的准备金 计算。 同步准备金计算法：适用于对交易性账户存款的准备金计 算。
（二）负债类的现金来源 银行通过各种途径拆入的现金，现金来源通过负债管理得 ❖从中央银行拆入现金：央行可拆借现金给会员银行，按央行确定 的贴现率计算利息。在市场经济中，这一利息是最基本的标杆利率 指标，各国中央银行通过调整这一利率来影响市场利率。 ❖从其他银行拆入资金:央行的会员银行在央行存有超额准备金时， 可以拆借给其他银行以换取利息收入。因此，银行可以从同业市场 拆入资金，满足现金需求。