最新版2016年秋学期南开大学《中国税制》在线作业满分答案

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南开大学智慧树知到“工商管理”《税收制度与税务筹划》网课测试题答案2

南开大学智慧树知到“工商管理”《税收制度与税务筹划》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.税制的扣除与特定适用范围的免税、减税不同。

税收扣除适用于()纳税。

A.所有B.特定C.大多数D.少数2.2008年1月1日起实施的企业所得税的纳税人为()。

A.个人独资企业B.合伙制企业C.在中国境内，取得收入的企业和组织D.行政组织3.下列行业中，应当缴纳增值税的是()。

A.建筑业B.交通运输业C.邮电通讯业D.商业4.某县城自开票运输公司本月取得联运运输收入100万，支付给下一程联运公司40万，该联运公司本月应缴营业税和城建税合计()元。

A.18900B.1672C.1673D.9755.某县税务局对本辖区一乡镇企业检查时发现企业少缴增值税100万，按相关规定做出补交和罚款1.5倍。

则该企业应缴纳增值税、城建税税金和罚款合计()A.265.125万B.262.5万C.261.50万D.264.125万6.纳税人提供的应税劳务发生在外县(市)，应向()主管税务机关申报纳税A.注册地B.机构所在地C.居住地D.劳务发生地7.某金融企业从事债券买卖业务，某年8月购入A债券购入价50万元，B债券购入价80万元，共支付相关费用和税金1.3万元;当月又将债券卖出，A债券售出价55万元，B债券售出价78万元，共支付相关费用和税金1.33万元。

该金融企业当月应纳营业税为()A.1185元B.1500元C.2500元D.64000元8.某个人独资企业，2011年全年销售收入为120万元，销售成本和期间费用76万元，投资者工资3万，增值税以外各种税费15万元，假设没有其他涉税调整事项，该独资企业应该缴纳的个人所得税应为()元A.76250B.86830C.70258D.620059.人张某(中国公民)2011年10月后由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，派遣单位和雇佣单位每月分别支付张某工资3000元和5000元。

南开大学《税收制度与税务筹划》在线作业答卷

21秋学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009、2103）《税收制度与税务筹划》在线作业试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)1. 按照增值税的有关规定，下列外购的项目中不可以作为进项税款抵扣的是()A. 采购大型设备一台，增值税专用发票上注明的税款B. 采购大型设备发生运费，运输单位开具发票上注明的运费C. 外购农产品，按规定的收购凭证上注明的增值税款D. 外购农产品发生装卸费，装卸运输单位开具发票上注明的价款答案:D2..纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格＝()A. 营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1－营业税税率）B. 营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1＋营业税税率）C. 营业成本或工程成本÷（1－营业税税率）D. 营业成本或工程成本÷（1＋营业税税率）答案:A3.王某的一篇小说在某晚报上连载三月，每月取得稿酬3600元，然后送交出版社出版，一次取得稿酬20000##一年后加印取得稿酬15000元##该王某因小说需缴纳个人所得税()A. 5129.60元B. 5096元C. 5112.80元D. 5178.47元答案:A4.某企业进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%，支付国内运输企业的运输费用0.2万元（有货票）##本月售出，取得不含税销售额350万元，则本月应纳增值税额()A. 28.5B. 40.8C. 18.686D. 18.7答案:C5.某酒厂研发生产一种新型粮食白酒，第一批1000公斤，成本为17万，作为礼品赠送品尝，没有同类售价。

已知粮食白酒的成本利润率10%，则该批就应纳消费税金为()A. 4.8万B. 6.55万C. 7.91万D. 8.20 万答案:A6.营业税相关法规规定：兼营不同税目应税行为，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额##未分别核算的，()A. 从高适用税率B. 从低适用税率C. 适用平均税率D. 适用增值税税率答案:A7.纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向()主管税务机关申报纳税A. 机构所在地B. 注册地C. 居住地D. 劳务发生地答案:D8.根据我国现行的消费税制度，下面各种说法不正确的是()A. 消费税是价内税B. 消费税是选择部分消费品课税C. 消费税对同一消费品只能课征一次D. 消费税实行的是累进税率答案:D9.从流转税性质而言，消费税的最终负税人是()A. 生产商B. 批发商C. 零售商D. 消费者答案:D10.外购已税消费品用于连续生产应税消费品时，允许按外购消费品的()计算扣除外购消费品已纳税款A. 当期购进数B. 当期领用数C. 期初库存数D. 上期结存数答案:B11.某酒厂将自产药酒100箱以福利的形式发给职工。

中国税制习题及答案

《中国税制》第一章税收制度概述一、术语解释1.税收制度2.纳税人3.课税对象4.税率5.税制结构二、单项选择题1.（）是征税对象的计量单位和征税标准。

A.税率B.计税依据C.税目D.纳税期限2.（）是指采取弄虚作假和欺骗手段，骗取出口退（免）税或减免税款的行为。

A.骗税B.抗税C.偷税D.欠税3.纳税人是指税法规定的直接负有纳税义务的（）。

A.单位B.法人C.单位和个人D.个人4.比例税率的表现形式是（）。

A.行业比例税率B.超额累进税率C.全率累进税率D.地区差别税额5.起征点是（）达到征税数额开始征税的界限。

A.计税依据B.税目C.税源D.征税对象三、多项选择题1.税收制度组成要素中的基本要素有（）。

A.纳税环节B.纳税人C.税率D.课税对象2.税率的三个基本形式是（）。

A.比例税率B.累进税率C.超额累进税率D.定额税率3.累进税率依照累进依据和累进方法的不同可分为以下（）形式。

A.全率累进税率B.超额累进税率C.超率累进税率D.全额累进税率4.减免税的基本形式有（）。

A.税基式减免B.税率式减免C.税额式减免D.纳税人减免5.违反税收法令的行为包括（）。

A.抗税B.偷税C.欠税D.骗税四、判断题（判断对错）1.税收制度是税收分配关系的体现方式。

2.以流转税为主体税种的税制体系具有收入不稳定、征管难度大的特点。

3.税目是征税对象的具体化，反映具体的征税范围，体现征税的广度。

4.税率是指税额与征税对象之间的比例，反映征税的深度，是税收制度的中心环节。

五、简述题1.如何理解税收制度的含义？2.税制体系的概念是什么？3.影响税制体系设置的主要因素是什么？第二章增值税一、术语解释1.增值额2.增值税3.消费型增值税4.货物5.进项税额二、单项选择题1.增值税条例规定，纳税人采取托收承付方式销售货物，其纳税义务发生时间是( )。

A.货物发出的当天B.收到销货款的当天C.发出货物并办妥托收手续的当天D.签订合同的当天2.下列项目中属于增值税征收范围的是（）。

南开19春学期(1503、1509、1603、1609、1703)《中国税制》在线作业[标准答案]

(判断题)1: 税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)2: 我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)3: 按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)4: 在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)5: 税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)6: 个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)7: 企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)8: 目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加. A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)9: 现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)10: 营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率A: 错误B: 正确正确答案:(多选题)11: 以下关于营业税税目说法不正确的是()A: 运输企业出租船舶的收入按照服务业--租赁业征税B: 搬家业务按照服务业征税C: 公路管理和养护活动属于建筑业D: 港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业正确答案:(多选题)12: 收入总额中的下列()收入为不征税收入A: 财政拨款B: 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费C: 依法收取并纳入财政管理的政府性基金D: 国家税务总局规定的其他不征税收入正确答案:(多选题)13: 下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()A: 非金融机构贷款业务不征营业税B: 存款行为不征收营业税C: 购入金融商品行为不征收营业税D: 对保险企业取得的追偿款不征收营业税正确答案:(多选题)14: 下列消费品既征消费税又征增值税的有()A: 卷烟的生产和批发环节B: 金银饰品的生产和零售环节C: 钻石及钻石饰品的零售环节D: 化妆品的生产环节正确答案:(多选题)15: 亚当斯密的税收原则包括()A: 便利B: 平等C: 确实D: 最少征收费用正确答案:(多选题)16: 城市维护建设税适用的税率有()A: 7%B: 5%C: 3%D: 1%正确答案:(多选题)17: 以下项目使用5%税率征收营业税的有()A: 游艺厅B: 舞厅C: 旅行社营业额D: 交通部门有偿转让高速公路收费权E: 代理电信业正确答案:(多选题)18: 根据营业税法律制度规定,可以免征营业税的业务收入是()A: 寺庙收取的门票收入B: 电影院收取的门票收入C: 博物馆收取物价局标准的会员费D: 某大学举办研究生课程进修班收取的学费正确答案:(多选题)19: 我国消费税分别采用()的计征方法A: 从价定率B: 从量定额C: 从价定额D: 从量定额和从价定率相结合正确答案:(多选题)20: 按照企业所得税法和实施条例规定,下面说法正确的有()A: 企业销售存货,按规定计算的存货成本可以在税前扣除B: 企业纳税年度发生亏损,准予向后年度结转,直到弥补完为止C: 企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税D: 外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除正确答案:(多选题)21: 下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是()A: 将外购的货物用于对外捐赠B: 动力设备的安装C: 销售代销的货物D: 邮政局出售集邮商品正确答案:(多选题)22: 依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()A: 生产企业自营出口货物B: 生产企业委托出口货物C: 生产性外商投资企业自营出口货物D: 外贸企业出口收购货物E: 外贸企业委托出口货物正确答案:(多选题)23: 个人所得税应税项目中,采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有()A: 财产转让所得B: 财产租赁所得C: 特许权使用费所得D: 劳务报酬所得正确答案:(多选题)24: 对于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有()A: 采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%B: 安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除C: 创业投资企业从事国家鼓励的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额D: 符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入,可作为免税收入,不并入应纳税所得额征税正确答案:(多选题)25: 按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有() A: 消费税税款B: 企业所得税税款C: 税收滞纳金D: 向环保部门缴纳的罚款正确答案:(多选题)26: 下列关于企业所得税的优惠政策中,说法错误的有()A: 企业购置并实际使用规定的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免B: 创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额C: .企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入10%D: 居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得,可能发生享受技术转让减免企业所得税优惠政策正确答案:(多选题)27: 按照现行增值税制度的规定,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是()A: 商店服务部为其本店职工修理手表B: 企业受托为另一企业加工服装C: 企业为另一企业修理锅炉D: 汽车修配厂为本厂修理汽车正确答案:(多选题)28: 下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是()A: 在中国境内居住满1年,不足5年的无住所的外籍个人B: 自2010年2月14日至2011年2月14日,一直在中国境内居住的无住所的外籍个人C: 在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨D: 在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞正确答案:(多选题)29: 我的消费税的纳税义务人有()A: 国有企业B: 个体经营者C: 事业单位D: 外商投资企业正确答案:(多选题)30: 依据营业税的有关规定,下列业务不属于营业税转让无形资产”税目的有()A: 土地租赁B: 电影发行单位出租电影拷贝C: 土地所有者出让土地使用权D: 转让高速公路收费权正确答案:(单选题)31: 根据现行规定,可以免征个人所得税的收入事项是()A: 参加中央电视台体育比赛竞猜活动获得的奖金B: 单位自行规定发放的补贴C: 国际组织颁发的环境保护方面的奖金D: 购买福利彩票的中奖收入正确答案:(单选题)32: 下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中,符合营业税法律制度规定的是()A: 债券买卖业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额B: 融资租赁业务,以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额C: 一般贷款业务,以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额D: 金融经纪业务,以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额正确答案:(单选题)33: 某汽车运输公司6月份客运收入15000元,价外收取费用5000元;货运收入20000元,价外收取费用3000元.该公司6月份应纳营业税额为()元A: 510B: 850C: 1290D: 2150正确答案:(单选题)34: 某服装厂受托加工一批演出服装,衣料由某剧团提供,某剧团支付加工费8000元,增值税由()缴纳A: 服装厂B: 剧团C: 服装厂代扣代缴D: 剧团代扣代缴正确答案:(单选题)35: 下列行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()A: 将外购的货物用于本单位集体福利B: 将外购的货物分配给股东和投资者C: 将外购的货物无偿赠送给其他个人D: 将外购的货物作为投资提供给其他单位正确答案:(单选题)36: 下列企业属于增值税一般纳税人,但可按6%征收率征税的企业是()A: 机械厂销售机器设备B: 外贸公司出口一批服装C: 自来水公司销售自来水D: 煤矿企业销售煤炭正确答案:(单选题)37: 下列支付的运费中不允许计算扣除进项税额的是()A: 销售原材料支付的运输费用B: 外购劳保用品支付的运输费用C: 外购非应税项目的运输费用D: 向小规模纳税人购买农业产品的运输费用正确答案:(单选题)38: 下列行为,应征增值税的是( )A: 邮政部门销售的集邮商品B: 银行开办的融资租赁业务C: 典当业的死当物品销售D: 邮政部门发行报刊正确答案:(单选题)39: 对于国家需要重点扶持的高新技术企业,缴纳企业所得税时享受的税收优惠是()A: 减按15%的税率征税B: 减半征税C: 免税2年D: 暂减按20%的税率征税正确答案:(单选题)40: 某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%)A: 25000B: 25884C: 27594D: 35240正确答案:(单选题)41: 下列说法正确的是()A: 修理汽车应缴纳营业税B: 修缮房屋应缴纳营业税C: 修改服装应缴纳营业税D: 修理机器应缴纳营业税正确答案:(单选题)42: 根据现行增值税的规定,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的,退税办法是()A: 对生产企业实行退税,采取免抵退办法B: 对外贸企业实行退税,采取先征后退方法C: 对外贸企业实行免税,采取不征不退方法D: 对生产企业和外贸企业实行分别退税,采取先征后退方法正确答案:(单选题)43: 根据消费税暂行条例,下列消费品中,实行从量定额征收消费税的是()A: 成品油B: 薯类白酒C: 香烟D: 小轿车正确答案:(单选题)44: 自2011年9月1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币()A: 2000元B: 800元C: 3500元D: 1600元正确答案:(单选题)45: 某租赁公司本期收取设备租赁费35000元,场地租赁费1500元,其他工具费2500元.该公司本期应纳营业税额为()元A: 1170B: 1750C: 1825D: 1950正确答案:(单选题)46: 根据企业所得税法的规定,下列说法不正确的是()A: 对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税,由纳税人自行申报缴纳B: 对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人C: 扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起7日内缴入国库D: 应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由企业在所得发生地缴纳正确答案:(单选题)47: 关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算,说法正确的为()A: 陆运进口的货物如成交价格中包含运/保/杂费支付至内地到达口岸的,关境的第一口岸至内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除B: 进口货物以离岸价格成交的,应加上途中实际支付的运保费,如实际支付的运保费无法确定时,进口人可按以往的运费率和保险费率计算C: 进口货物的保险费无法确定时,可按货价加运费两者总额的千分之五计算保险费D: 出口货物的销售价格如果包括离境口岸至境外口岸之间的运输/保险费的,该运费/保险费应当扣除正确答案:(单选题)48: 增值税一般纳税人销售货物,适用13%税率的是()A: 销售图书B: 销售钢材C: 销售化妆品D: 销售机器设备正确答案:(单选题)49: 下列不属于关税纳税义务人的是()A: 进口货物的收货人B: 出口货物的发货人C: 邮递出口物品的收件人D: 进境物品的携带人正确答案:(单选题)50: 国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载,三个月的稿酬收入分别是3000元,4000元和5000元.该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人所得税()A: 1316元B: 1344元C: 1568元D: 1920元正确答案:(判断题)1: 税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)2: 我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)3: 按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)4: 在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)5: 税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)6: 个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)7: 企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)8: 目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加. A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)9: 现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)10: 营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率A: 错误B: 正确正确答案:(多选题)11: 以下关于营业税税目说法不正确的是()A: 运输企业出租船舶的收入按照服务业--租赁业征税B: 搬家业务按照服务业征税C: 公路管理和养护活动属于建筑业D: 港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业正确答案:(多选题)12: 收入总额中的下列()收入为不征税收入A: 财政拨款B: 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费C: 依法收取并纳入财政管理的政府性基金D: 国家税务总局规定的其他不征税收入正确答案:(多选题)13: 下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()A: 非金融机构贷款业务不征营业税B: 存款行为不征收营业税C: 购入金融商品行为不征收营业税D: 对保险企业取得的追偿款不征收营业税正确答案:(多选题)14: 下列消费品既征消费税又征增值税的有()A: 卷烟的生产和批发环节B: 金银饰品的生产和零售环节C: 钻石及钻石饰品的零售环节D: 化妆品的生产环节正确答案:(多选题)15: 亚当斯密的税收原则包括()A: 便利B: 平等C: 确实D: 最少征收费用正确答案:(多选题)16: 城市维护建设税适用的税率有()A: 7%B: 5%C: 3%D: 1%正确答案:(多选题)17: 以下项目使用5%税率征收营业税的有()A: 游艺厅B: 舞厅C: 旅行社营业额D: 交通部门有偿转让高速公路收费权E: 代理电信业正确答案:(多选题)18: 根据营业税法律制度规定,可以免征营业税的业务收入是()A: 寺庙收取的门票收入B: 电影院收取的门票收入C: 博物馆收取物价局标准的会员费D: 某大学举办研究生课程进修班收取的学费正确答案:(多选题)19: 我国消费税分别采用()的计征方法A: 从价定率B: 从量定额C: 从价定额D: 从量定额和从价定率相结合正确答案:(多选题)20: 按照企业所得税法和实施条例规定,下面说法正确的有()A: 企业销售存货,按规定计算的存货成本可以在税前扣除B: 企业纳税年度发生亏损,准予向后年度结转,直到弥补完为止C: 企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税D: 外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除正确答案:(多选题)21: 下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是()A: 将外购的货物用于对外捐赠B: 动力设备的安装C: 销售代销的货物D: 邮政局出售集邮商品正确答案:(多选题)22: 依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()A: 生产企业自营出口货物B: 生产企业委托出口货物C: 生产性外商投资企业自营出口货物D: 外贸企业出口收购货物E: 外贸企业委托出口货物正确答案:(多选题)23: 个人所得税应税项目中,采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有()A: 财产转让所得B: 财产租赁所得C: 特许权使用费所得D: 劳务报酬所得正确答案:(多选题)24: 对于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有()A: 采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%B: 安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除C: 创业投资企业从事国家鼓励的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额D: 符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入,可作为免税收入,不并入应纳税所得额征税正确答案:(多选题)25: 按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有() A: 消费税税款B: 企业所得税税款C: 税收滞纳金D: 向环保部门缴纳的罚款正确答案:(多选题)26: 下列关于企业所得税的优惠政策中,说法错误的有()A: 企业购置并实际使用规定的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免B: 创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额C: .企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入10%D: 居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得,可能发生享受技术转让减免企业所得税优惠政策正确答案:(多选题)27: 按照现行增值税制度的规定,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是()A: 商店服务部为其本店职工修理手表B: 企业受托为另一企业加工服装C: 企业为另一企业修理锅炉D: 汽车修配厂为本厂修理汽车。

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A.税率B.计税依据C.税目D.纳税期限2.（）是指采取弄虚作假和欺骗手段，骗取出口退（免）税或减免税款的行为。

A.骗税B.抗税C.偷税D.欠税3.纳税人是指税法规定的直接负有纳税义务的（）。

A.单位B.法人C.单位和个人D.个人4.比例税率的表现形式是（）。

A.行业比例税率B.超额累进税率C.全率累进税率D.地区差别税额5.起征点是（）达到征税数额开始征税的界限。

A.计税依据B.税目C.税源D.征税对象三、多项选择题1.税收制度组成要素中的基本要素有（）。

A.纳税环节B.纳税人C.税率D.课税对象2.税率的三个基本形式是（）。

A.比例税率B.累进税率C.超额累进税率D.定额税率3.累进税率依照累进依据和累进方法的不同可分为以下（）形式。

A.全率累进税率B.超额累进税率C.超率累进税率D.全额累进税率4.减免税的基本形式有（）。

A.税基式减免B.税率式减免C.税额式减免D.纳税人减免5.违反税收法令的行为包括（）。

A.抗税B.偷税C.欠税D.骗税四、判断题（判断对错）1.税收制度是税收分配关系的体现方式。

2.以流转税为主体税种的税制体系具有收入不稳定、征管难度大的特点。

3.税目是征税对象的具体化，反映具体的征税范围，体现征税的广度。

4.税率是指税额与征税对象之间的比例，反映征税的深度，是税收制度的中心环节。

5.违章处理是对纳税人违反税法行为所采取的刑事处罚措施。

A.货物发出的当天B.收到销货款的当天C.发出货物并办妥托收手续的当天D.签订合同的当天2.下列项目中属于增值税征收范围的是（）。

2016年10月中国税制试题

2016年10月高等教育自学考试全国统一命题考试中国税制试卷和答案（课程代码 00146)本试卷共5页。

满分100分.考试时间150分钟。

考生答题注意事项:1.本卷所有试题必须在答题卡上作答。

答在试卷上无效，试卷空白处和背面均可作草稿纸。

2.第一部分为选择题。

必须对应试卷上的题号使用2B铅笔将“答题卡”的相应代码涂黑。

3.第二部分为非选择题。

必须注明大、小题号。

使用0.5毫米黑色字迹签字笔作答。

4.合理安排答题空间，超出答题区域无效。

第一部分选择题（共30分)一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分)在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其选出并将“答题卡”的相应代码涂黑。

错涂、多涂或未涂均无分。

1.现代市场经济条件下，财政收入的主要形式是A.税收收入B.国债收入C.收费收入D.基金收入2.下列税种属于中央税的是A.房产税B.消费税C.车船税D.土地增值税3.我国现行增值税的类型为A.生产型增值税B.收入型增值税C.消费型增值税D.混合型增值税4.甲企业为增值税小规模纳税人，2015年3月销售货物取得含增值税销售额200000元，则甲企业该月应缴纳的增值税税额为A.5825.24元B.6000元C.29059.83元D.34000元5.下列货物既在生产销售环节又在批发环节征收消费税的是A.卷烟B.白酒C.化妆品D.小汽车6.某啤酒厂为增值税一般纳税人，2015年6月销售5吨甲类啤酒，开其增值税专用发票，每吨不含增值税售价1200元。

已知甲类啤酒消费税税率为250元,吨，则该厂应缴纳的消费税税额为A.750元B.1 020元C. 1200元D.1 250元7.某面包厂为增值税一般纳税人，其销售面包收入适用的增值税税率为A.3%B.6%C.13%D.17%8.某食品厂为增值税一般纳税人，10月购进免税农产品，收购发票上注明收购价为30000元。

则该食品厂当月准予抵扣的增值税进项税额为A.0元B.1800元C.3900元D.5100元9.关税纳税人因特殊情况不能按期缴纳税款的，经海关总署批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过A.3个月B.6个月C.9个月D.12个月10.海关以进口货物在境内的销售价格为基础，扣除在境内发生的相关费用后，审查确定进口货物完税价格的估价方法是A.倒扣价格估价方法B.计算价格估价方法C.相同货物成交价格估价方法D.类似货物成交价格估价方法11.企业所得税汇算清缴的期限为A.纳税月份终了之日起15日内B.纳税季度终了之日起15日内C.纳税年度终了之日起5个月内D.纳税年度终了之曰起6个月内12.企业购置并实际使用环境保护专用设备，其投资额可以从当年应纳企业所得税税额中抵免的比例为A. 10%B.50%C.70%D.90%13.在计算个体工商户生产、经营所得个人所得税时，业主每月的费用扣除标准为A.2 000元B.2 500元C.3 500元D.5 000元14.下列所得以每次取得的收入额为个人所得税应纳税所得额的是A.稿酬所得B.偶然所得C.财产租赁所得D.劳务报酬所得15.某油田2016年6月销售原油，取得含增值税销售额2340万元，资源税税率为6%。

税收理论与实务南开在线作业答案

第1题(回答正确)在我国税收体系中，权利主体一方是代表国家行使征税职责的国家税务机关，不包括()A 财政部B 海关√C 街道办事处D 税务总局第2题(回答正确)目前采用超率累进税率的税种是()√A 土地增值税CB 个人所得税C 契税DD 城市维护建设税第3题(回答正确)下列税种中，主要由国税局系统负责征收的但属于中央、地方共享的税种的是()A 资源税√B 增值税C 营业税D 城市维护建设税第4题(回答正确)下列行业中，应当缴纳增值税的是()A 交通运输业B 建筑业C 邮电通讯业√D 商业第5题(回答正确)下列()属于增值税的纳税人√A 加工玉器的某个人独资企业B 为本单位修理发生故障机器的职工C 为出口的机械产品到销售地进行安装的某机械安装公司D 进口货物的出口方第6题(回答正确)生产型增值税的特点是()√A 不允许扣除任何外购固定资产的价款B 将当期购入的固定资产价款一次全部扣除C 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分D 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费第7题(回答正确)增值税纳税人的销售额中的价外费用不包括()A 收取的包装物租金B 收取的手续费√C 收取的销项税额D 收取的违约金第8题(回答正确)海豹服装厂将自产的羽绒服装作为福利发给本厂的职工，该批产品成本共计15万元，按当月同类产品的平均售价计算为20万元，计征增值税的销售额为()A 19万元√B 20万元C 15万元D 17万元第9题(回答正确)某企业进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%，支付国内运输企业的运输费用0.2万元（有货票）##本月售出，取得不含税销售额350万元，则本月应纳增值税额()A 40.8B 28.5√C 18.686D 18.7第10题(回答正确)商业企业属于小规模纳税人，其适用的征收率为()A 10%B 13%C 6%√D 3%第11题(回答正确)按照增值税的有关规定，下列外购的项目中不可以作为进项税款抵扣的是()A 采购大型设备发生运费，运输单位开具发票上注明的运费B 采购大型设备一台，增值税专用发票上注明的税款C 外购农产品，按规定的收购凭证上注明的增值税款√D 外购农产品发生装卸费，装卸运输单位开具发票上注明的价款第12题(回答正确)应税消费品的全国平均成本利润率由()确定A 国务院√B 国家税务总局C 财政部D 省、自治区、直辖市税务局第13题(回答正确)按照从价定率办法计算消费税应纳税款的计税依据是销售额，该销售额是纳税人销售应税消费品向购买方收取的()√A 全部价款和价外费用B 全部价款C 全部价款和预付款D 全部价款和代垫款项第14题(回答正确)依据消费税法规定，既从价计征又定额征收的税目除了白酒外，还有√A 卷烟B 轮胎C 化妆品D 小汽车第15题(回答正确)委托加工的应纳消费税所使用的组成计税价格的计算公式为()A （材料成本+利润）/（1+消费税税率）B （材料成本+加工费）/（1+消费税税率）√C （材料成本+加工费）/（1-消费税税率）D （材料成本+利润+加工费）/（1-消费税税率）第16题(回答正确)进口应税消费品计算消费税款使用的组成计税价格的计算公式为()A （关税完税价格-关税）/（1-消费税税率）√B （关税完税价格+关税）/（1-消费税税率）C （关税完税价格+关税）/（1+消费税税率）D （关税完税价格-关税）/（1+消费税税率）第17题(回答正确)下列不征消费税的货物是()A 化妆品B 汽车轮胎C 木地板√D 香皂第18题(回答正确)红星啤酒厂本月销售啤酒１０吨，售价2500元／吨，同时包装物收押金5000元，则下列陈述正确的是()√A 该厂的应纳消费税金2500元B 该厂应纳消费2200元C 该厂的应纳消费税金3500元D 啤酒押金并入计税价格一同计税第19题(回答正确)某酒厂研发生产一种新型粮食白酒，第一批1000公斤，成本为17万，作为礼品赠送品尝，没有同类售价。

南开17秋学期(清考)中国税制在线作业1

17秋学期（清考）《中国税制》在线作业试卷总分:100 得分:100一、判定题 (共 10 道试题,共 20 分)1. 企业依照法律及行政法规有关规定提取的用于环境爱惜或生态恢复等专项资金,准予扣除.A. 错误B. 正确总分值：2 分2. 依照税收公平的受益原那么,税负担的分派应当和纳税人从这种税收的利用中取得的利益联系起来A. 错误B. 正确总分值：2 分3. 在计算应纳税所得额时,违背税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金能够扣除.A. 错误B. 正确总分值：2 分4. 个人所得税的一个重要作用确实是其具有调剂收入分派差距的功能A. 错误B. 正确总分值：2 分5. 目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.A. 错误B. 正确总分值：2 分6. 税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓舞方法,要紧由减税或免税条款组成.A. 错误B. 正确总分值：2 分7. 税收纵向公平原那么要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当依照公平观念交纳较多的税款A. 错误B. 正确总分值：2 分8. 我国消费税实行的是价外税A. 错误B. 正确总分值：2 分9. 企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额%的部份准予扣除;超过部份准予在以后纳税年度结转扣除.A. 错误B. 正确总分值：2 分10. 税生效率原那么要紧体此刻与制度运行有关的本钱和费用的降低上A. 错误B. 正确总分值：2 分二、多项选择题 (共 20 道试题,共 40 分)1. 以下关于增值税的表述正确的选项是( )A. 增值税是价外税B. 增值税属于间接税C. 增值税的作用是调剂收入差距D. 增值税实行税款抵扣制度总分值：2 分BD2. 城市保护建设税适用的税率有()A. 7%B. 5%C. 3%D. 1%总分值：2 分BD3. 我的消费税的纳税义务人有()A. 国有企业B. 个体经营者C. 事业单位D. 外商投资企业总分值：2 分BCD4. 以下项目利用5%税率征收营业税的有()A. 游艺厅B. 舞厅C. 旅行社营业额D. 交通部门有偿转让高速公路收费权E. 代理电信业总分值：2 分DE5. 依照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有()A. 啤酒B. 珠宝玉石C. 金银首饰D. 钻石E. 钻石饰品总分值：2 分DE6. 亚当斯密的税收原那么包括()A. 便利B. 平等C. 确实D. 最少征收费用总分值：2 分BCD7. 依照现行增值税有关规定,纳税人提供以下劳务,应当征收增值税的是()A. 汽车的修配B. 商标权的转让C. 衡宇的装修D. 机械设备的修理总分值：2 分D8. 目前许诺凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()A. 购进免税农产品B. 购进生产免税产品的原材料C. 购进固定资产D. 工业企业一样纳税人购进原材料支付的运输费用总分值：2 分D9. 以下关于金融保险业营业税征税范围正确的选项是()A. 非金融机构贷款业务不征营业税B. 存款行为不征收营业税C. 购入金融商品行为不征收营业税D. 对保险企业取得的追偿款不征收营业税总分值：2 分CD10. 能够退(免)增值税的出口货物应具有的条件有()A. 属于增值税的征税范围B. 报关离境C. 财务上做销售处置D. 用于宣传而对外赠送的产品总分值：2 分BC11. 以下各项中,属于关税征税对象的是()A. 贸易性商品B. 个人邮寄物品C. 入境旅客随身携带的行李和物品D. 馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品总分值：2 分BCD12. 依据营业税的有关规定,以下业务不属于营业税转让无形资产”税目的有()A. 土地租赁B. 电影发行单位出租电影拷贝C. 土地所有者出让土地利用权D. 转让高速公路收费权总分值：2 分CD13. 以下人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是()A. 在中国境内居住满1年,不足5年的无居处的外籍个人B. 自2020年2月14日至2020年2月14日,一直在中国境内居住的无居处的外籍个人C. 在中国境内无居处也不在中国境内居住的侨居海外的华侨D. 在中国境内无居处也不在中国境内居住的港、澳、台同胞总分值：2 分CD14. 以下对有关消费税的表述中,正确的选项是()A. 征税项目具有普遍性B. 征税环节在生产、流通和消费环节多次征收C. 征收方式多样性,采纳从价征收和从量征收D. 消费税具有转嫁性总分值：2 分D15. 非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括()A. 工厂、农场、开采自然资源的场所B. 提供劳务的场所C. 治理机构、营业机构、办事机构D. 从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所总分值：2 分BCD16. 企业取得的以下收入,属于企业所得税免税收入的有()A. 国债利息收入B. 金融债券的利息收入C. 居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益D. 在中国境内设立机构场所的非居民企业持续持有居民企业公布发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益总分值：2 分CD17. 出口货物退(免)税的税种包括()A. 资源税B. 城市保护建设税C. 增值税D. 消费税E. 关税总分值：2 分D18. 收入总额中的以下()收入为不征税收入A. 财政拨款B. 依法收取并纳入财政治理的行政事业性收费C. 依法收取并纳入财政治理的政府性基金D. 国家税务总局规定的其他不征税收入总分值：2 分BC19. 个人所得税应税项目中,采纳费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有()A. 财产转让所得B. 财产租赁所得C. 特许权利用费所得D. 劳务报酬所得总分值：2 分CD20. 关于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有()A. 采取缩短折旧年限方式加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%B. 安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除C. 创业投资企业从事国家鼓舞的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的昔时抵免应纳税额D. 符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入,可作为免税收入,不并入应纳税所得额征税总分值：2 分B三、单项选择题 (共 20 道试题,共 40 分)1. 国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载,三个月的稿酬收入别离是3000元,4000元和5000元.该作家三个月所取得稿酬应缴纳个人所得税()A. 1316元B. 1344元C. 1568元D. 1920元总分值：2 分2. 增值税一样纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()A. 按买价乘以17%的扣除率计算的税额B. 按买价乘以13%的扣除率计算的税额C. 按买价乘以10%的扣除率计算的税额D. 按买价乘以6%的扣除率计算的税额总分值：2 分3. 企业每一纳税年度的收入总额,减除()后的余额,为应纳税所得额.A. 不征税收入,各项扣除,免税收入和许诺弥补的以前年度亏损B. 不征税收入,免税收入,各项扣除和许诺弥补的以前年度亏损C. 免税收入,不征税收入,各项扣除和许诺弥补的以前年度亏损D. 不征税收入,各项扣除,许诺弥补的以前年度亏损和免税收入总分值：2 分4. 依照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方式是()A. 对生产企业实行退税,采取先征后退方式B. 对外贸企业实行退税,采取先征后退方式C. 对生产企业实行退税,采取免抵退方式D. 对生产企业和外贸企业别离实行退税,采取先征后退方式总分值：2 分5. 关于国家需要重点扶持的高新技术企业,缴纳企业所得税时享受的税收优惠是()A. 减按15%的税率征税B. 减半征税C. 免税2年D. 暂减按20%的税率征税总分值：2 分6. 以下混合销售行为中,应当征收增值税的是()A. 零售商店销售家具并实行有偿送货上门B. 电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信效劳C. 装璜公司为客户包工包料装修衡宇D. 饭馆提供餐饮效劳并销售酒水总分值：2 分7. 现行消费税纳税人概念中所称中华人民共和国境内是指销售应税消费品的()在我国境内A. 最终销售地B. 起运地C. 支付地D. 企业所在地总分值：2 分8. 自2020年9月1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币()A. 2000元B. 800元C. 3500元D. 1600元总分值：2 分9. 依照消费税暂行条例,以下消费品中,实行从量定额征收消费税的是()A. 成品油B. 薯类白酒C. 香烟D. 小轿车总分值：2 分10. 依照企业所得税法的规定,以下说法不正确的选项是()A. 对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税,由纳税人自行申报缴纳B. 对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税,税务机关能够指定劳务费的支付人为扣缴义务人C. 扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起7日内缴入国库D. 应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或无法履行扣缴义务的,由企业在所得发生地缴纳总分值：2 分11. 以下不属于关税纳税义务人的是()A. 入口货物的收货人B. 出口货物的发货人C. 邮递出口物品的收件人D. 进境物品的携带人总分值：2 分12. 某服装厂受托加工一批演出服装,衣料由某剧团提供,某剧团支付加工费8000元,增值税由()缴纳A. 服装厂B. 剧团C. 服装厂代扣代缴D. 剧团代扣代缴总分值：2 分13. 以下行为中,属于增值税征税范围的是()A. 供电局销售电力B. 房地产开发公司销售衡宇C. 歌舞餐厅提供餐饮效劳D. 咨询公司提供中介效劳总分值：2 分14. 某租赁公司本期收取设备租赁费35000元,场地租赁费1500元,其他工具费2500元.该公司本期应纳营业税额为()元A. 1170B. 1750C. 1825D. 1950总分值：2 分15. 以下行为,应征增值税的是( )A. 邮政部门销售的集邮商品B. 银行开办的融资租赁业务C. 典当业的死当物品销售D. 邮政部门发行报刊总分值：2 分16. 以下行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()A. 将外购的货物用于本单位集体福利B. 将外购的货物分派给股东和投资者C. 将外购的货物无偿赠送给其他个人D. 将外购的货物作为投资提供给其他单位总分值：2 分17. 消费税要紧采取在()环节计征A. 流通B. 消费C. 生产或入口D. 出口总分值：2 分18. 增值税一样纳税人销售货物,适用13%税率的是()A. 销售图书B. 销售钢材C. 销售化妆品D. 销售机械设备总分值：2 分19. 关于进出口货物完税价钱中的运费、保险费的计算,说法正确的为()A. 陆运入口的货物如成交价钱中包括运/保/杂费支付至内地抵达口岸的,关境的第一口岸至内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除B. 入口货物以离岸价钱成交的,应加上途中实际支付的运保费,如实际支付的运保费无法肯按时,入口人可按以往的运费率和保险费率计算C. 入口货物的保险费无法肯按时,可按货价加运费二者总额的千分之五计算保险费D. 出口货物的销售价钱若是包括离境口岸至境外口岸之间的运输/保险费的,该运费/保险费应当扣除总分值：2 分20. 某零售企业为增值税一样纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%)A. 25000B. 25884C. 27594D. 35240总分值：2 分。

《中国税制》课后练习参考答案

《中国税制》练习答案第一章税收概述参考答案一、单项选择题1.D2.B3.B4.A5.B6.A7.D8.D9.D 10.B11.B 12.B 13.C 14.B 15.D二、多项选择题1.ABCD2.ABCD3.AC4.ABCD5.BC6.ACD7.ABCD8.BCD9.ABCD 10.ABC 11.ABCD 12.ABD 13.ACD 14.ACD 15.ABCD16.ABCD三、判断题1.√2.×3.×4.×5.√6.×第二章增值税参考答案一、单项选择题1.D2.C3.A4.D5.A6.B7.C8.D9.C 10.C 11.C 12.B 13.D 14.C 15.B 16.B 17.D 18.D 19.A 20.C21.B 22.B 23.B 24.D 25.C二、多项选择题1.ACD2.ABC3.AC4.AB5.ABC6.ABD7.BCD8.BCD9.BCD 10.AC 11.AB 12.AC 13.AB 14.ABD 15.ABD 16.AB17.CD三、判断题1.√2.×3.×4.×5.√6.√7.√8.√9.√ 10.×11.× 12.× 13.√ 14.√15.×16.√四、计算题1.[答案](1)外购材料和设备的进项税=4800+8000=12800（元）(2)进口塑料已向海关缴纳的增值税=15000×(1+6%)×16%=2544(元)(3)销售取暖器的销项税=116000/（1+16%）×16%=16000（元）(4)赠送取暖器视同销售，销项税=2×232/（1+16%）×16%=64（元）(5)出售旧设备销项税额=17400/(1+16%)×16%=2400(元)销项税额合计=16000+64+2400=18464(元)进项税额合计=12800+2544=15344(元)本月应纳增值税=18464-15344=3120（元）2.[答案](1)购买零件进项税=12800（元）(2)购入办公用品，因未取得增值税专用发票，不得抵扣进项税额。

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【精编推荐】中国税制南开大学在线作业南开大学现代远程教育学院在线考试中心考试科目：课程练习-中国税制题目总数：50考试时间2012-11-15至2011-11-14最高分96剩余次数 4满分：100本次成绩：96本次考试结果第1题(回答正确)税收的特点体现在√ A 无偿性√ B 固定性√ C 强制性D 对等性第2题(回答正确)按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来√ A 对B 错第3题(回答正确)税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款√ A 对B 错第4题(回答正确)以下关于增值税的表述正确的是()√ A 增值税是价外税B 增值税的作用是调节收入差距√ C 增值税属于间接税√ D 增值税实行税款抵扣制度第5题(回答正确)下列行为中,属于增值税征税范围的是()√ A 供电局销售电力B 歌舞餐厅提供餐饮服务C 房地产开发公司销售房屋D 咨询公司提供中介服务第6题(回答错误)按照现行增值税制度的规定,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是()A 商店服务部为其本店职工修理手表B 企业为另一企业修理锅炉C 企业受托为另一企业加工服装√ D 汽车修配厂为本厂修理汽车第7题(回答正确)下列行为属于视同销售货物,应征收增值税的有()√ A 某商店为厂家代销服装B 某企业将外购的水泥用于基建工程C 某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费D 某企业将外购的床单用于职工福利第8题(回答正确)下列混合销售行为中,应当征收增值税的是()√ A 零售商店销售家具并实行有偿送货上门B 装潢公司为客户包工包料装修房屋C 电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务D 饭店提供餐饮服务并销售酒水第9题(回答正确)现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物A 对√ B 错第10题(回答正确)下列企业属于增值税一般纳税人,但可按6%征收率征税的企业是()A 机械厂销售机器设备√ B 自来水公司销售自来水C 外贸公司出口一批服装D 煤矿企业销售煤炭第11题(回答正确)下列行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()√ A 将外购的货物用于本单位集体福利B 将外购的货物无偿赠送给其他个人C 将外购的货物分配给股东和投资者D 将外购的货物作为投资提供给其他单位第12题(回答正确)目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()√ A 购进免税农产品B 购进固定资产C 购进生产免税产品的原材料√ D 工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用第13题(回答正确)依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括()√ A 发货票上注明的运费B 随同运费支付的装卸费√ C 发货票上注明的建设基金D 随同运费支付的保险费第14题(回答正确)某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%)√ A 25000B 27594C 25884D 35240第15题(回答正确)增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()A 按买价乘以17%的扣除率计算的税额√ B 按买价乘以10%的扣除率计算的税额C 按买价乘以13%的扣除率计算的税额D 按买价乘以6%的扣除率计算的税额第16题(回答正确)出口货物退(免)税的税种包括()A 城市维护建设税√ B 增值税√ C 消费税D 资源税E 关税第17题(回答正确)可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有()√ A 属于增值税的征税范围√ B 财务上做销售处理√ C 报关离境D 用于宣传而对外赠送的产品第18题(回答正确)按照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方法是()A 对生产企业实行退税,采取先征后退方法√ B 对生产企业实行退税,采取免抵退方法C 对外贸企业实行退税,采取先征后退方法D 对生产企业和外贸企业分别实行退税,采取先征后退方法第19题(回答正确)根据现行增值税的规定,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的,退税办法是()A 对生产企业实行退税,采取免抵退办法B 对外贸企业实行免税,采取不征不退方法√ C 对外贸企业实行退税,采取先征后退方法D 对生产企业和外贸企业实行分别退税,采取先征后退方法第20题(回答正确)依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()√ A 生产企业委托出口货物√ B 生产性外商投资企业自营出口货物C 外贸企业出口收购货物√ D 生产企业自营出口货物E 外贸企业委托出口货物第21题(回答正确)下列对有关消费税的表述中,正确的是()A 征税项目具有普遍性√ B 征收方法多样性,采用从价征收和从量征收C 征税环节在生产、流通和消费环节多次征收√ D 消费税具有转嫁性第22题(回答正确)现行消费税纳税人概念中所称中华人民共和国境内是指销售应税消费品的()在我国境内A 最终销售地B 支付地√ C 起运地D 企业所在地第23题(回答正确)我国消费税分别采用()的计征方法√ A 从价定率B 从价定额√ C 从量定额√ D 从量定额和从价定率相结合第24题(回答正确)现行消费税从价计征的计税依据是指()A 不含消费税也不含增值税的销售额B 不含消费税而含增值税的销售额C 含消费税且含增值税的销售额√ D 含消费税而不含增值税的销售额第25题(回答正确)营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率A 对√ B 错第26题(回答正确)根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是()√ A 销售境内的不动产√ B 在境内组织旅客出境旅游√ C 发生在境内的工程分包劳务D 在境内从事货物期货业务第27题(回答正确)。

北语16秋《中国税制》作业4答案

16秋《中国税制》作业4
试卷总分：100 测试时间：-- 试卷得分：100
一、单选题（共10 道试题，共50 分。

）得分：50
1. 个人所得税规定的临时离境是指，在一个纳税年度内，一次离境不超过日，多次累计离境不超过90日的离境。

A. 168
B. 30
C. 90
D. 365
答案:B
满分：5 分得分：5
2. 房产税房产租金收入计征的税率是。

A. 1.2%
B. 12%
C. 20%
D. 3%
答案:B
满分：5 分得分：5
3. 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过元的，减除费用800元。

A. 2000
B. 3000
C. 4000
D. 5000
答案:C
满分：5 分得分：5
4. 《个人所得税法》规定，劳务报酬所得，适用的税率为。

A. 10%
B. 15%
C. 20%
D. 25%
答案:C
满分：5 分得分：5
5. 土地使用税是以纳税人的土地面积为计税依据计征的一种税。

A. 实际使用
B. 拥有
C. 转让
D. 实际占用
答案:D。

南开大学16春学期《税收制度与税务筹划》在线作业满分标准答案

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16春学期《税收制度与税务筹划》在线作业
1：延期纳税是指企业以分期或推迟纳税的方法来取得税收筹划的好处。

这主要是利用了()的原理
a：分散风险
B：货币的时间价值
c：多样化
d：权衡理论
正确答案：B
()2：增值税税法规定，下列货物不适用13％的税率的是()
a：化肥
B：矿山机械
c：农机
d：自来水
正确答案：B
3：下列各项中属于劳务报酬所得是()
a：杂志社记者在本单位刊物发表作品取得收入
B：撰写专著并署名为作者所取得的收入
c：提供机器设备租赁取得的收入
d：提供中介服务取得收入
正确答案：d
4：下述业务不属于营业税的征税范畴的是()
a：境内提供出国咨询劳务
B：境内保险机构为出口货物提供保险
c：境外保险机构为境内物品提供保险
d：境内企业境内组织旅客出境游
正确答案：B
5：外购已税消费品用于连续生产应税消费品时，允许按外购消费品的()计算扣除外购消费品已纳税款
a：当期购进数
B：当期领用数
c：期初库存数
d：上期结存数
正确答案：B
6：下列不属于按“次”计算个人所得税的项目有()
a：个人连续取得演出收入
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南开18秋学期(清考)《中国税制》在线作业(第二版)

(判断题) 1: 企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额 2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 2: 营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 3: 税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 4: 税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 5: 目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 6: 现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 7: 税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 8: 个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 9: 企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除. A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 10: 按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来A: 错误B: 正确正确答案:(多选题) 1: 亚当斯密的税收原则包括()A: 便利B: 平等C: 确实D: 最少征收费用正确答案:(多选题) 2: 企业取得的下列收入,属于企业所得税免税收入的有()B: 金融债券的利息收入C: 居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益D: 在中国境内设立机构场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益正确答案:(多选题) 3: 按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有()A: 啤酒B: 珠宝玉石C: 金银首饰D: 钻石E: 钻石饰品正确答案:(多选题) 4: 对于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有()A: 采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%B: 安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除C: 创业投资企业从事国家鼓励的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额D: 符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入,可作为免税收入,不并入应纳税所得额征税正确答案:(多选题) 5: 我国消费税分别采用()的计征方法A: 从价定率B: 从量定额C: 从价定额D: 从量定额和从价定率相结合正确答案:(多选题) 6: 按照现行增值税有关规定,纳税人提供下列劳务,应当征收增值税的是()A: 汽车的修配B: 商标权的转让C: 房屋的装修D: 机器设备的修理正确答案:(多选题) 7: 以下关于增值税的表述正确的是( )A: 增值税是价外税B: 增值税属于间接税C: 增值税的作用是调节收入差距D: 增值税实行税款抵扣制度正确答案:(多选题) 8: 我的消费税的纳税义务人有()A: 国有企业B: 个体经营者C: 事业单位D: 外商投资企业正确答案:(多选题) 9: 下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是()A: 在中国境内居住满1年,不足5年的无住所的外籍个人B: 自2010年2月14日至2011年2月14日,一直在中国境内居住的无住所的外籍个人C: 在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨D: 在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞正确答案:(多选题) 10: 按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有() A: 消费税税款B: 企业所得税税款C: 税收滞纳金正确答案:(多选题) 11: 下列()费用,如能与该货物实付价格区分,不得列入进口关税完税价格A: A.进口关税及其他国内税B: 货物运抵境内输入地点之后的运输费用C: 买方为购进货物向代表双方利益的经纪人支付的劳务费D: 工业设施、机械设备类货物进口后发生的基建/安装/调试/技术指导等费用正确答案:(多选题) 12: 税收的特点体现在A: 无偿性B: 强制性C: 固定性D: 对等性正确答案:(多选题) 13: 依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()A: 生产企业自营出口货物B: 生产企业委托出口货物C: 生产性外商投资企业自营出口货物D: 外贸企业出口收购货物E: 外贸企业委托出口货物正确答案:(多选题) 14: 城市维护建设税适用的税率有()A: 7%B: 5%C: 3%D: 1%正确答案:(多选题) 15: 以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有()A: 拆除建筑物收入B: 维修房屋收入C: 轮船承运业务收入D: 景区内环保车运营收入正确答案:(多选题) 16: 企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除A: 成本B: 费用C: 损失D: 税金正确答案:(多选题) 17: 目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()A: 购进免税农产品B: 购进生产免税产品的原材料C: 购进固定资产D: 工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用正确答案:(多选题) 18: 按照现行增值税制度的规定,下列行为中,应确认增值税销项税额的有（）A: 将委托加工的货物用于对外投资B: 将购买的货物用于职工福利C: 销售代销货物向委托方收取的手续费D: 将自产的货物用于本企业的在建工程E: 将购买的货物无偿赠送他人F: 统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售(多选题) 19: 个人所得税应税项目中,采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有()A: 财产转让所得B: 财产租赁所得C: 特许权使用费所得D: 劳务报酬所得正确答案:(多选题) 20: 下列各项中,属于关税征税对象的是()A: 贸易性商品B: 个人邮寄物品C: 入境旅客随身携带的行李和物品D: 馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品正确答案:(单选题) 1: 计算企业所得税应纳税所得额时允许扣除的项目是()A: 因为未履行代扣代缴税款义务,被税务机关罚款2000元B: 向某幼儿园赠送儿童节礼品,价值6000元C: 资助某下岗人员2000元D: 转让各类固定资产支出费用30000元正确答案:(单选题) 2: 下列企业属于增值税一般纳税人,但可按6%征收率征税的企业是()A: 机械厂销售机器设备B: 外贸公司出口一批服装C: 自来水公司销售自来水D: 煤矿企业销售煤炭正确答案:(单选题) 3: 下列说法正确的是()A: 修理汽车应缴纳营业税B: 修缮房屋应缴纳营业税C: 修改服装应缴纳营业税D: 修理机器应缴纳营业税正确答案:(单选题) 4: 增值税一般纳税人销售货物,适用13%税率的是()A: 销售图书B: 销售钢材C: 销售化妆品D: 销售机器设备正确答案:(单选题) 5: 现行消费税纳税人概念中所称中华人民共和国境内是指销售应税消费品的()在我国境内A: 最终销售地B: 起运地C: 支付地D: 企业所在地正确答案:(单选题) 6: 下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中,符合营业税法律制度规定的是()A: 债券买卖业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额B: 融资租赁业务,以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额C: 一般贷款业务,以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额D: 金融经纪业务,以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额正确答案:(单选题) 7: 某歌厅2006年5月收入为:卡拉OK厅售票收入20万元,烟酒销售收入30万元,鲜花销售收入1万元,台球厅售票收入5万元,该歌厅当月应纳营业税()万元A: 2.8B: 5.8D: 11.2正确答案:(单选题) 8: 某租赁公司本期收取设备租赁费35000元,场地租赁费1500元,其他工具费2500元.该公司本期应纳营业税额为()元A: 1170B: 1750C: 1825D: 1950正确答案:(单选题) 9: 关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算,说法正确的为()A: 陆运进口的货物如成交价格中包含运/保/杂费支付至内地到达口岸的,关境的第一口岸至内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除B: 进口货物以离岸价格成交的,应加上途中实际支付的运保费,如实际支付的运保费无法确定时,进口人可按以往的运费率和保险费率计算C: 进口货物的保险费无法确定时,可按货价加运费两者总额的千分之五计算保险费D: 出口货物的销售价格如果包括离境口岸至境外口岸之间的运输/保险费的,该运费/保险费应当扣除正确答案:(单选题) 10: 对于国家需要重点扶持的高新技术企业,缴纳企业所得税时享受的税收优惠是()A: 减按15%的税率征税B: 减半征税C: 免税2年D: 暂减按20%的税率征税正确答案:(单选题) 11: 下列各项中,属于劳务报酬所得的是()A: 发表论文取得的报酬B: 提供著作权的使用权取得的报酬C: 受托从事文字翻译取得的报酬D: 将外国小说翻译出版取得的报酬正确答案:(单选题) 12: 下列行为属于视同销售货物,应征收增值税的有()A: 某商店为厂家代销服装B: 某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费C: 某企业将外购的水泥用于基建工程D: 某企业将外购的床单用于职工福利正确答案:(单选题) 13: 下列业务中适用3%税率征收营业税的有()A: 代理业B: 旅店业C: 航空勘探D: 销售不动产正确答案:(单选题) 14: 根据消费税暂行条例,下列消费品中,实行从量定额征收消费税的是()A: 成品油B: 薯类白酒C: 香烟D: 小轿车正确答案:(单选题) 15: 某旅行社上月组团境内旅游收入15万元,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元,组织境外旅游收入20万元,付给境外接团企业12万元费用,另收代办护照费2.4万元,其中2万元为支付给护照办理部门的护照费.该旅行社上月应纳营业税为()A: 0.75万元B: 0.77万元D: 1.87万元正确答案:(单选题) 16: 按照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方法是()A: 对生产企业实行退税,采取先征后退方法B: 对外贸企业实行退税,采取先征后退方法C: 对生产企业实行退税,采取免抵退方法D: 对生产企业和外贸企业分别实行退税,采取先征后退方法正确答案:(单选题) 17: 下列行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()A: 将外购的货物用于本单位集体福利B: 将外购的货物分配给股东和投资者C: 将外购的货物无偿赠送给其他个人D: 将外购的货物作为投资提供给其他单位正确答案:(单选题) 18: 下列不属于关税纳税义务人的是()A: 进口货物的收货人B: 出口货物的发货人C: 邮递出口物品的收件人D: 进境物品的携带人正确答案:(单选题) 19: 某服装厂受托加工一批演出服装,衣料由某剧团提供,某剧团支付加工费8000元,增值税由()缴纳A: 服装厂B: 剧团C: 服装厂代扣代缴D: 剧团代扣代缴正确答案:(单选题) 20: 纳税人转让土地使用权,应向()主管税务机关申报缴纳营业税A: 转让者所在地B: 受让者所在地C: 土地使用者所在地D: 土地所在地正确答案:(判断题) 1: 企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额 2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 2: 营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 3: 税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 4: 税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收A: 错误B: 正确正确答案:加.A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 6: 现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 7: 税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 8: 个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 9: 企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除. A: 错误B: 正确正确答案:(判断题) 10: 按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来A: 错误B: 正确。

南开19秋学期《中国税制》在线作业答案1

【南开】19秋学期(1709、1803、1809、1903、1909)《中国税制》在线作业答案1试卷总分:100 得分:100一、判断题 (共 10 道试题,共 20 分)1.税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收[认真分析以上题目，并完成作答]参考答案:错误2.现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物[认真分析以上题目，并完成作答]参考答案:错误3.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.[认真分析以上题目，并完成作答]参考答案:正确4.目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.[认真分析以上题目，并完成作答]参考答案:错误5.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款[认真分析以上题目，并完成作答]参考答案:正确6.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额 2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.[认真分析以上题目，并完成作答]参考答案:正确7.纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的. [认真分析以上题目，并完成作答]参考答案:错误8.我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人[认真分析以上题目，并完成作答]参考答案:正确9.在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除. [认真分析以上题目，并完成作答]参考答案:错误10.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣。

南开大学智慧树知到“工商管理”《中国税制》网课测试题答案5

南开大学智慧树知到“工商管理”《中国税制》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.下列业务中适用3%税率征收营业税的有()。

A.代理业B.旅店业C.航空勘探D.销售不动产2.我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

()A、错误B、正确3.依据营业税的有关规定，下列说法中正确的是()。

A.旅游景点的索道经营业务按“交通运输业”征税B.金融经纪业按“服务业”征税C.交通部门有偿转让高速公路收费权的行为，按“转让无形资产”征税D.对单位和个人收托种植植物/饲养动物的行为，按照“服务业”征收营业税4.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会，经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施，主要由减税或免税条款构成。

()A、错误B、正确5.下列企业属于增值税一般纳税人，但可按6%征收率征税的企业是()。

A、机械厂销售机器设备B、外贸公司出口一批服装C、自来水公司销售自来水D、煤矿企业销售煤炭6.按照现行增值税规定，生产企业委托外贸企业代理出口货物，其增值税的退(免)税环节和方法是()A.对生产企业实行退税，采取先征后退方法B.对外贸企业实行退税，采取先征后退方法C.对生产企业实行退税，采取免抵退方法D.对生产企业和外贸企业分别实行退税采取先征后退方法7.下列各项中需要缴纳增值税的是()。

A.将自产的货物抵偿债务B.将购买的货物用于投资C.将自建的厂房对外转让D.将自产的货物用于集体福利8.下列()费用，如能与该货物实付价格区分，不得列入进口关税完税价格。

A.进口关税及其他国内税B.货物运抵境内输入地点之后的运输费用C.买方为购进货物向代表双方利益的经纪人支付的劳务费D.工业设施、机械设备类货物进口后发生的基建、安装、调试、技术指导等费用9.根据企业所得税法的规定，下列说法不正确的是()A.对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税，由纳税人自行申报缴纳B.对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税，税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人C.扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起7日内缴入国库D.应当扣缴的所得税，扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，由企业在所得发生地缴纳10.下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中，符合营业税法律制度规定的是()A.债券买卖业务，以卖出价减去买入价后的余额为营业额B.融资租赁业务，以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额C.一般贷款业务，以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额D.金融经纪业务，以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额11.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款，即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款。

[南开大学]18秋学期(1703)《中国税制》在线作业

[南开大学]18秋学期(1703)《中国税制》在线作业【奥鹏】[南开大学]18秋学期（1703）《中国税制》在线作业试卷总分:100得分:100第2题,税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.A、错误B、正确第3题,营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率A、错误B、正确第4题,税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上A、错误B、正确第5题,企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.A、错误B、正确第6题,税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款A、错误B、正确第7题,我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人A、错误B、正确第8题,纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.A、错误B、正确第9题,个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能A、错误B、正确第10题,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.A、错误B、正确第11题,我的消费税的纳税义务人有()A、国有企业B、个体经营者C、事业单位D、外商投资企业,B,C,D第12题,按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有()A、消费税税款B、企业所得税税款C、税收滞纳金D、向环保部门缴纳的罚款,C,D第13题,按照现行增值税有关规定,纳税人提供下列劳务,应当征收增值税的是()A、汽车的修配B、商标权的转让C、房屋的装修D、机器设备的修理,D第14题,目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()A、购进免税农产品B、购进生产免税产品的原材料C、购进固定资产D、工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用,D第15题,根据营业税法律制度规定,可以免征营业税的业务收入是()A、寺庙收取的门票收入B、电影院收取的门票收入C、博物馆收取物价局标准的会员费D、某大学举办研究生课程进修班收取的学费,C,D第16题,以下项目中,属于\服务业\税目征收营业税的有()A、拆除建筑物收入B、维修房屋收入C、轮船承运业务收入D、景区内环保车运营收入,D第17题,我国消费税分别采用()的计征方法A、从价定率B、从量定额C、从价定额D、从量定额和从价定率相结合,B,D第18题,按照企业所得税法和实施条例规定,下面说法正确的有()A、企业销售存货,按规定计算的存货成本可以在税前扣除B、企业纳税年度发生亏损,准予向后年度结转,直到弥补完为止C、企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税D、外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除,D第19题,收入总额中的下列()收入为不征税收入A、财政拨款B、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费C、依法收取并纳入财政管理的政府性基金D、国家税务总局规定的其他不征税收入,B,C 第20题,非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括()A、工厂、农场、开采自然资源的场所B、提供劳务的场所C、管理机构、营业机构、办事机构D、从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所,B,C,D第21题,企业取得的下列收入,属于企业所得税免税收入的有()A、国债利息收入B、金融债券的利息收入C、居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益D、在中国境内设立机构场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益,C,D第22题,下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()A、非金融机构贷款业务不征营业税B、存款行为不征收营业税C、购入金融商品行为不征收营业税D、对保险企业取得的追偿款不征收营业税,C,D第23题,对于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有()A、采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%B、安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除C、创业投资企业从事国家鼓励的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额D、符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入,可作为免税收入,不并入应纳税所得额征税,B第24题,依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()A、生产企业自营出口货物B、生产企业委托出口货物C、生产性外商投资企业自营出口货物D、外贸企业出口收购货物E、外贸企业委托出口货物,B,C第25题,以下项目使用5%税率征收营业税的有()A、游艺厅B、舞厅C、旅行社营业额D、交通部门有偿转让高速公路收费权E、代理电信业,D,E第26题,依据营业税的有关规定,下列业务不属于营业税转让无形资产\税目的有()A、土地租赁B、电影发行单位出租电影拷贝C、土地所有者出让土地使用权D、转让高速公路收费权,C,D第27题,按照现行增值税制度的规定,下列行为中,应确认增值税销项税额的有（）A、将委托加工的货物用于对外投资B、将购买的货物用于职工福利C、销售代销货物向委托方收取的手续费D、将自产的货物用于本企业的在建工程E、将购买的货物无偿赠送他人F、统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售,D,E第28题,下列各项中,属于关税征税对象的是()A、贸易性商品B、个人邮寄物品C、入境旅客随身携带的行李和物品D、馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品,B,C,D第29题,现行消费税涉及的纳税环节包括()A、生产环节B、委托加工环节C、进出口环节D、零售环节E、批发环节,B,D,E第30题,下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是()A、在中国境内居住满1年,不足5年的无住所的外籍个人B、自2022年2月14日至2022年2月14日,一直在中国境内居住的无住所的外籍个人C、在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨D、在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞,C,D 第31题,下列行为属于视同销售货物,应征收增值税的有()A、某商店为厂家代销服装B、某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费C、某企业将外购的水泥用于基建工程D、某企业将外购的床单用于职工福利第32题,下列不属于关税纳税义务人的是()A、进口货物的收货人B、出口货物的发货人C、邮递出口物品的收件人D、进境物品的携带人第33题,增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()A、按买价乘以17%的扣除率计算的税额B、按买价乘以13%的扣除率计算的税额C、按买价乘以10%的扣除率计算的税额D、按买价乘以6%的扣除率计算的税额第34题,某旅行社上月组团境内旅游收入15万元,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元,组织境外旅游收入20万元,付给境外接团企业12万元费用,另收代办护照费2.4万元,其中2万元为支付给护照办理部门的护照费.该旅行社上月应纳营业税为()A、0.75万元B、0.77万元C、0.87万元D、1.87万元第35题,根据现行规定,可以免征个人所得税的收入事项是()A、参加中央电视台体育比赛竞猜活动获得的奖金B、单位自行规定发放的补贴C、国际组织颁发的环境保护方面的奖金D、购买福利彩票的中奖收入第36题,下列行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()A、将外购的货物用于本单位集体福利B、将外购的货物分配给股东和投资者C、将外购的货物无偿赠送给其他个人D、将外购的货物作为投资提供给其他单位第37题,企业每一纳税年度的收入总额,减除()后的余额,为应纳税所得额.A、不征税收入,各项扣除,免税收入以及允许弥补的以前年度亏损B、不征税收入,免税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损C、免税收入,不征税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损D、不征税收入,各项扣除,允许弥补的以前年度亏损以及免税收入第38题,某租赁公司本期收取设备租赁费35000元,场地租赁费1500元,其他工具费2500元.该公司本期应纳营业税额为()元A、1170B、1750C、1825D、1950第39题,下列各项中对稿酬所得\次\表述不正确的是()A、同一作品再版所得,视为另一次稿酬所得征税B、同一作品先在报刊连载后出版(或相反),视为两次稿酬所得征税C、同一作品在报刊上连载取得的收入,以连载完所有收入合并为一次征税D、预付或分次支付稿酬,应分次计算征税第40题,计算企业所得税应纳税所得额时允许扣除的项目是()A、因为未履行代扣代缴税款义务,被税务机关罚款2000元B、向某幼儿园赠送儿童节礼品,价值6000元C、资助某下岗人员2000元D、转让各类固定资产支出费用30000元第41题,下列企业属于增值税一般纳税人,但可按6%征收率征税的企业是()A、机械厂销售机器设备B、外贸公司出口一批服装C、自来水公司销售自来水D、煤矿企业销售煤炭第42题,某汽车运输公司6月份客运收入15000元,价外收取费用5000元;货运收入20000元,价外收取费用3000元.该公司6月份应纳营业税额为()元A、510B、850C、1290D、2150第43题,根据现行增值税的规定,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的,退税办法是()A、对生产企业实行退税,采取免抵退办法B、对外贸企业实行退税,采取先征后退方法C、对外贸企业实行免税,采取不征不退方法D、对生产企业和外贸企业实行分别退税,采取先征后退方法第44题,依据营业税的有关规定,下列说法中正确的是()A、旅游景点的索道经营业务按\交通运输业\征税B、金融经纪业按\服务业\征税C、交通部门有偿转让高速公路收费权的行为,按\转让无形资产\征税D、对单位和个人收托种植植物/饲养动物的行为,按照\服务业\征收营业税第45题,消费税主要采取在()环节计征A、流通B、消费C、生产或进口D、出口第46题,按照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方法是()A、对生产企业实行退税,采取先征后退方法B、对外贸企业实行退税,采取先征后退方法C、对生产企业实行退税,采取免抵退方法D、对生产企业和外贸企业分别实行退税,采取先征后退方法第47题,下列各项中需要缴纳增值税的是()A、将自产的货物抵偿债务B、将购买的货物用于投资C、将自建的厂房对外转让D、将自产的货物用于集体福利第48题,根据企业所得税法的规定,下列企业中属于非居民企业的是()A、设在广州市的某国有独资企业B、依照百慕大法律设立且管理机构在上海的某公司C、依照中国法律成立,但主要控股方在外国的某上市公司第49题,关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算,说法正确的为()A、陆运进口的货物如成交价格中包含运/保/杂费支付至内地到达口岸的,关境的第一口岸至内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除B、进口货物以离岸价格成交的,应加上途中实际支付的运保费,如实际支付的运保费无法确定时,进口人可按以往的运费率和保险费率计算C、进口货物的保险费无法确定时,可按货价加运费两者总额的千分之五计算保险费D、出口货物的销售价格如果包括离境口岸至境外口岸之间的运输/保险费的,该运费/保险费应当扣除第50题,下列行为,应征增值税的是()A、邮政部门销售的集邮商品B、银行开办的融资租赁业务C、典当业的死当物品销售D、邮政部门发行报刊。