家族信托与家族财富传承上课讲义
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来源：招商银行和贝恩公司《2011中国私人私人财富报告》
（来源：招商银行和贝恩公司《2011中国私人财富报告》）
追求事业的持续增长
80%以上的高净值客户是企业的负责人或高管，其财富的来源多来自于所经 营的企业。因此追求事业的持续增长，加强企业的竞争力，避免落后被淘汰 的风险，是他们的第一要务。在企业发展的过程中，如何筹资或由股票上市， 来扩大企业规模与声誉，都是考虑的重点。
· 世界著名家族
节税规划
不管是企业所得税或个人所得税，还是投资房产或金融资产的相关税费，只 要详加规划，都有节税的空间。高净值客户的所得税税率高，节税的效果显 著，但是缺乏专业的税务筹划知识，处理不当可能因为偷税漏税而受罚，这 方面是有税务知识与经验的理财师，最容易让客户感受到规划利益的部分。
与身份地位相对称的高标准生活水平
· 法国巴黎不老协会（Henokians）
30余家超过200年历史的家族企业继承。门槛：家族企业必须由创业者的后裔 拥有并管理，企业经营良好。共同特点：家族对自己产业的深厚感情。
· 全球500强企业中175家为家族持股企业，占比35%
沃尔玛、福特、摩托罗拉、微软、丰田、现代等。
· 中国家族企业
万达集团（王健林）、比亚迪股份有限公司（王传福）、哇哈哈（宗庆后）、 龙湖地产（吴亚军）、恒大集团（许家印）、SOHO中国（潘石屹夫妇）等。
财富的保值与增值
因为累积财富的源头来自企业，因此除了再投资企业来维持高增长率以外， 为了分散风险所作的金融投资，通常以保值为最主要目标，在保值的前提下， 追求稳健增值，不会要求冒额外的风险来提高投资报酬率。
事业的接班人培养或转手计划（40-70岁企业家思考的问题）
中国目前的高净值客户，多半还属于创业的第一代。能够培养自己的子女 接班来继续经营企业，是其首要心愿。如果子女不愿意接班或没有能力接班， 当自己年迈时是否信任专业经理人管理公司，或将企业转手变现，都是要提 前考虑早作规划的问题。
高净值客户是奢侈品消费的主要族群，其收入与资产让他们有能力消费，为 彰显身份与地位也让他们有意愿消费。因此服务于高净值客户的理财师，对 于富人的消费形态以及奢侈品的种类与等级，也都要有一定的认识，以开拓 话题并提供增值服务。
子女留学与移民规划
为培养子女日后接班的能力，高净值客户多半会安排子女到国外接受教育，有 些甚至从中学就开始出国就学。胡润《2011中国私人财富管理白皮书》发布， 中国的千万富豪中已经有约14%的人进行移民，有移民打算的超过了60%。投资 移民是高净值客户主要的移民方式。因此理财师必须了解各个热门移民国家或 地区，如美国加拿大、澳大利亚新西兰、香港、新家玻等地的投资移民规定， 与移民后会遇到的税务问题。
家族信托与家族财富传承
目录
前言 快速发展的家族企业和高净值客户 一、 家族企业 二、 家族企业的传承 三、 家族信托 四、 家族信托案例分析 五、 内地金融机构受托案例 六、 影响家族信托的一些因素 七、 家族信托的思路设想
2014年福布斯中国内地富豪榜（前十名）
2020/3/24
中国内地优秀的家族企业
2.高净值客户财富管理的潜在需求
中国私人财富迅速积累，传承课题重要而且迫切
中国私人企业中90%是家族企业，资产在10亿元人民币以上的高净值人群平均年龄已达 到50岁，将有300余万家民营企业面临财富和企业传承问题。 中国有“富不过三代”的说法；德国也用“创造，继承，毁灭”代表三代人的命运； 美国家族企业第二代还存在的有30%，第三代还存在的有12%，第四代及之后还存在的 只有3%。
中国亿万财富人群分三种类型：企业主（4.5万人，占75%），炒房者 （9000人，占15%），职业股民（6000人，占10%）。
二十亿万财富人群约有2000人，其中1000人为阳光财富，其余为隐形 财富。其中企业主占95%，企业占其所有资产的75%。
截止2014年，中国高净值人群(资产600万元以上)达290万人,千万富豪 达109万人。 （来自中国新闻网）。
财富的传承计划（富过三代）
高净值客户一般来说，身后都会留下一笔可观的遗产。如何提早规划，让财 富按照自己的意愿传承给下一代，避免可能发生的家族争产纷争与规避未来 可能实施的遗产税与赠与税，都是重要的理财目标。理财师必须熟悉遗嘱的 效力、遗产信托与高额保单等遗产规划工具才能在这方面帮客户量身定做适 当的方案。
承担社会责任
积极参与慈善募捐等社会公益事业（洛克菲勒家族、福特家族、比尔盖茨基金 会等）
一、家族企业
家族企业：就是指资本或股份主要控制在一个家族 手中，家族成员出任企业的主要领导职 务的企业。
（罗斯柴尔德家族）
· 现存最古老的家族企业
创立于公元578年，以寺庙建筑为主营业务的金刚组（kongo gumi）。
万象集团-鲁冠球 美特斯邦威-周成建 比亚迪股份有Biblioteka Baidu公司-王传福 SOHO中国-潘石屹、张欣 美的集团-何享健 雅居乐地产控股有限公司-陈卓林 西洋集团-周福仁 山西海鑫集团-李兆会 盛大网络-陈天桥
2020/3/24
高净值人群
中国千万财富人群分四种类型：企业主（55万人，占55%），炒房者 （20万人，占20%），职业股民（15万人，占15%），金领者（10万人， 占10%）。
家庭风险保障计划
高净值客户的净资产多半可以覆盖以遗属需要法计算的保额需求，因此家庭风 险主要显示在两个方面：
A）离婚风险：高净值客户一旦与配偶离婚，在目前中国的法定夫妻财产制下， 婚后累计的财产会被分掉一半。维持家庭和谐避免离婚当然是最好的方式，事 先约定夫妻分别财产制，除了万一离婚可减低财产分割损失以外，也可以隔离 无限责任的独资或合伙企业的经营风险。 B）破产风险：经营企业虽然报酬率高，但风险也高。据统计中国民营企业的 平均存活年限是5年7个月，能够经营超过10年的中小企业不到20%。尤其是对一 些独资或合伙的企业主，负担无限责任，企业破产还要拿个人财产来抵债。因 此如何利用信托或保险来保全财产，避免债权人的追索，也是高净值客户，居 安思危时必须考虑的问题。
（来源：招商银行和贝恩公司《2011中国私人财富报告》）
追求事业的持续增长
80%以上的高净值客户是企业的负责人或高管，其财富的来源多来自于所经 营的企业。因此追求事业的持续增长，加强企业的竞争力，避免落后被淘汰 的风险，是他们的第一要务。在企业发展的过程中，如何筹资或由股票上市， 来扩大企业规模与声誉，都是考虑的重点。
· 世界著名家族
节税规划
不管是企业所得税或个人所得税，还是投资房产或金融资产的相关税费，只 要详加规划，都有节税的空间。高净值客户的所得税税率高，节税的效果显 著，但是缺乏专业的税务筹划知识，处理不当可能因为偷税漏税而受罚，这 方面是有税务知识与经验的理财师，最容易让客户感受到规划利益的部分。
与身份地位相对称的高标准生活水平
· 法国巴黎不老协会（Henokians）
30余家超过200年历史的家族企业继承。门槛：家族企业必须由创业者的后裔 拥有并管理，企业经营良好。共同特点：家族对自己产业的深厚感情。
· 全球500强企业中175家为家族持股企业，占比35%
沃尔玛、福特、摩托罗拉、微软、丰田、现代等。
· 中国家族企业
万达集团（王健林）、比亚迪股份有限公司（王传福）、哇哈哈（宗庆后）、 龙湖地产（吴亚军）、恒大集团（许家印）、SOHO中国（潘石屹夫妇）等。
财富的保值与增值
因为累积财富的源头来自企业，因此除了再投资企业来维持高增长率以外， 为了分散风险所作的金融投资，通常以保值为最主要目标，在保值的前提下， 追求稳健增值，不会要求冒额外的风险来提高投资报酬率。
事业的接班人培养或转手计划（40-70岁企业家思考的问题）
中国目前的高净值客户，多半还属于创业的第一代。能够培养自己的子女 接班来继续经营企业，是其首要心愿。如果子女不愿意接班或没有能力接班， 当自己年迈时是否信任专业经理人管理公司，或将企业转手变现，都是要提 前考虑早作规划的问题。
高净值客户是奢侈品消费的主要族群，其收入与资产让他们有能力消费，为 彰显身份与地位也让他们有意愿消费。因此服务于高净值客户的理财师，对 于富人的消费形态以及奢侈品的种类与等级，也都要有一定的认识，以开拓 话题并提供增值服务。
子女留学与移民规划
为培养子女日后接班的能力，高净值客户多半会安排子女到国外接受教育，有 些甚至从中学就开始出国就学。胡润《2011中国私人财富管理白皮书》发布， 中国的千万富豪中已经有约14%的人进行移民，有移民打算的超过了60%。投资 移民是高净值客户主要的移民方式。因此理财师必须了解各个热门移民国家或 地区，如美国加拿大、澳大利亚新西兰、香港、新家玻等地的投资移民规定， 与移民后会遇到的税务问题。
家族信托与家族财富传承
目录
前言 快速发展的家族企业和高净值客户 一、 家族企业 二、 家族企业的传承 三、 家族信托 四、 家族信托案例分析 五、 内地金融机构受托案例 六、 影响家族信托的一些因素 七、 家族信托的思路设想
2014年福布斯中国内地富豪榜（前十名）
2020/3/24
中国内地优秀的家族企业
2.高净值客户财富管理的潜在需求
中国私人财富迅速积累，传承课题重要而且迫切
中国私人企业中90%是家族企业，资产在10亿元人民币以上的高净值人群平均年龄已达 到50岁，将有300余万家民营企业面临财富和企业传承问题。 中国有“富不过三代”的说法；德国也用“创造，继承，毁灭”代表三代人的命运； 美国家族企业第二代还存在的有30%，第三代还存在的有12%，第四代及之后还存在的 只有3%。
中国亿万财富人群分三种类型：企业主（4.5万人，占75%），炒房者 （9000人，占15%），职业股民（6000人，占10%）。
二十亿万财富人群约有2000人，其中1000人为阳光财富，其余为隐形 财富。其中企业主占95%，企业占其所有资产的75%。
截止2014年，中国高净值人群(资产600万元以上)达290万人,千万富豪 达109万人。 （来自中国新闻网）。
财富的传承计划（富过三代）
高净值客户一般来说，身后都会留下一笔可观的遗产。如何提早规划，让财 富按照自己的意愿传承给下一代，避免可能发生的家族争产纷争与规避未来 可能实施的遗产税与赠与税，都是重要的理财目标。理财师必须熟悉遗嘱的 效力、遗产信托与高额保单等遗产规划工具才能在这方面帮客户量身定做适 当的方案。
承担社会责任
积极参与慈善募捐等社会公益事业（洛克菲勒家族、福特家族、比尔盖茨基金 会等）
一、家族企业
家族企业：就是指资本或股份主要控制在一个家族 手中，家族成员出任企业的主要领导职 务的企业。
（罗斯柴尔德家族）
· 现存最古老的家族企业
创立于公元578年，以寺庙建筑为主营业务的金刚组（kongo gumi）。
万象集团-鲁冠球 美特斯邦威-周成建 比亚迪股份有Biblioteka Baidu公司-王传福 SOHO中国-潘石屹、张欣 美的集团-何享健 雅居乐地产控股有限公司-陈卓林 西洋集团-周福仁 山西海鑫集团-李兆会 盛大网络-陈天桥
2020/3/24
高净值人群
中国千万财富人群分四种类型：企业主（55万人，占55%），炒房者 （20万人，占20%），职业股民（15万人，占15%），金领者（10万人， 占10%）。
家庭风险保障计划
高净值客户的净资产多半可以覆盖以遗属需要法计算的保额需求，因此家庭风 险主要显示在两个方面：
A）离婚风险：高净值客户一旦与配偶离婚，在目前中国的法定夫妻财产制下， 婚后累计的财产会被分掉一半。维持家庭和谐避免离婚当然是最好的方式，事 先约定夫妻分别财产制，除了万一离婚可减低财产分割损失以外，也可以隔离 无限责任的独资或合伙企业的经营风险。 B）破产风险：经营企业虽然报酬率高，但风险也高。据统计中国民营企业的 平均存活年限是5年7个月，能够经营超过10年的中小企业不到20%。尤其是对一 些独资或合伙的企业主，负担无限责任，企业破产还要拿个人财产来抵债。因 此如何利用信托或保险来保全财产，避免债权人的追索，也是高净值客户，居 安思危时必须考虑的问题。