通用信托业务概述 (ppt 48页)
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第6章 通用信托业务
第二节 公益信托
一、公益信托概述 （一）公益信托的含义 公益信托是指委托人为了社会公共利 益的目的而设立的信托。社会公共利益是 指救济贫困，发展教育、科技、文化或其 他事业，增进人民健康，发展社会公共事 业及其他有利于社会的进步。
《信托法》第六十条 为了下列公共利益目的之一而 设立的信托，属于公益信托： （一）救济贫困； （二）救助灾民； （三）扶助残疾人； （四）发展教育、科技、文化、艺术、体育事 业； （五）发展医疗卫生事业； （六）发展环境保护事业，维护生态环境； （七）发展其他社会公益事业。 案例6-1 日本的公益信托 案例6-2 中华慈善公益信托
二、公益信托的主体
（一）委托人 公益信托的委托人可以是个人，也可以是法人，凡是有志 于社会公益事业的个人、法人，都可以作为委托人设立公益 信托。因此，公益信托是一种个人和法人通用性质的信托业 务。 （二）受益人 公益信托只规定受益人的范围，不确定具体的受益人。 （三）受托人 个人和法人均可作为受托人，但实际上，受托人多由信托 机构担当。 （四）信托监察人 《信托法》第六十四条 公益信托应当设置信托监察人。 信托监察人由信托文件规定。信托文件未规定的，由公益 事业管理机构指定。
（3）公司主办的基金会
信托财产由母公司捐助，利用母公司的捐赠实现特定的 慈善目的。但它在法律上与母公司又是分离的，成为不同 的独立法人。这种基金会的“受托人大会”全部或大部分 由母公司的高级人员或董事组成。这类基金会的典型代表 是美国福特基金会，洛克菲勒基金会。
（4）社区基金会
通常以信托而不是以公司方式设立，基金的本金部分由 当地银行或信托公司受托管理，而收益部分由一个“分配 委员会”监督分配，用于慈善目的。分配委员会应当了解 当地社会需要情况，并具有代表性。
第6讲通用信托业务
共同收入基金信托可以避免对小额捐款单独 管理的不便。
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投资与租赁专题
⑷公共机构代理
公共机构代理是指信托机构为一些公共机 构提供的代理业务，具体包括：
➢捐款代理 ➢现金管理代理 ➢保管代理 ➢账目代理
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⑵公共机构信托
公共机构信托是指为公共机构（如学校、医 院等）的利益而设立的信托。
公共机构的委托人可以是公共机构，也可以 是个人，但前者比较普遍一些。
公共机构信托可以解除公众机构的许多管理 和投资职责，提高公共机构的工作效率，也有 利于16/48
投资与租赁专题
②专项基金信托是指委托人将某项专项基 金委托给信托机构进行管理和运用的一种信托 业务。
所谓专项基金，是指由宗教团体、专业协 会、互助会、市民俱乐部或其他类型的社会团 体为了本团体自身发展或为某些被指定人谋取 利益而设立的一种基金。
专项基金信托是一种典型的自益信托。
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⒍ 公益信托业务流程
⑴提出设立公益信托申请 ⑵信托资产转移 ⑶信托财产管理与运用 ⑷信托收益的交付 ⑸信托监管 ⑹信托终止
（教材第167页）
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⒎ 公益信托的管理与监督
公益信托的管理与监督是指对公益信托款 项本金和收益的分配与使用进行管理与监督。
⑧中国银行业监督管理委员会规定的其他要求。
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⑷公共机构代理
公共机构代理是指信托机构为一些公共机 构提供的代理业务，具体包括：
➢捐款代理 ➢现金管理代理 ➢保管代理 ➢账目代理
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⑵公共机构信托
公共机构信托是指为公共机构（如学校、医 院等）的利益而设立的信托。
公共机构的委托人可以是公共机构，也可以 是个人，但前者比较普遍一些。
公共机构信托可以解除公众机构的许多管理 和投资职责，提高公共机构的工作效率，也有 利于16/48
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②专项基金信托是指委托人将某项专项基 金委托给信托机构进行管理和运用的一种信托 业务。
所谓专项基金，是指由宗教团体、专业协 会、互助会、市民俱乐部或其他类型的社会团 体为了本团体自身发展或为某些被指定人谋取 利益而设立的一种基金。
专项基金信托是一种典型的自益信托。
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⒍ 公益信托业务流程
⑴提出设立公益信托申请 ⑵信托资产转移 ⑶信托财产管理与运用 ⑷信托收益的交付 ⑸信托监管 ⑹信托终止
（教材第167页）
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⒎ 公益信托的管理与监督
公益信托的管理与监督是指对公益信托款 项本金和收益的分配与使用进行管理与监督。
⑧中国银行业监督管理委员会规定的其他要求。
第4章 通用信托 《信托与租赁》PPT课件
(2)契约型基金中的三方关系人
信托与租赁
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(3)基金运作的其他原则
3.其他基金类型的划分
(1)依据投资对象的不同,可以将基金分为股票基金、债券基金、货币市场基金、混合基金 等类别。依据投资对象对基金进行分类,简单明确,对投资者具有直接的参考价值。 (2)根据投资目标的不同,可以将基金分为成长型基金、收入型基金和平衡型基金。 (3)依据投资理念的不同,可以将基金分为主动型基金与被动(指数)型基金。 (4)根据募集方式的不同,可以将基金分为公募基金和私募基金。 (5)根据基金的资金来源和用途不同,可以将基金分为在岸基金和离岸基金。
金单位的资产净值。所 的资产净值。其他证券
有费用均在此
交易税和手续费用另交
信托与租赁
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§4.4 代理与咨询
4.4.1 代理业务
1.代理业务的含义
2.代理的种类
(1)委托代理是指代理人根据被代理人的委托,在被代理人的授权范围内,以被代理人的名义 所进行的代理。委托代理也称授权代理,因为这种代理最主要的特征在于:它是基于当事人 的意思表示为前提的,即委托人的授权委托。在委托代理中,被代理人往往称为委托人或本 人,代理人则称为受托人。委托代理是代理制度中最重要的一种。委托授权在委托代理中具 有决定性的意义,使其与法定代理、指定代理区别开来。后两种代理都不是基于当事人的授 权而产生的,而是由于法律的直接规定或指定机关依职权进行指定而形成的。
(3)专业性。投资人把钱交给专家来管理,可以解决个人投资者在时间和专业知识方面不足 的问题。信托投资通过专业的经理人操作管理,这些经理人都是学有所长,并在证券投资领 域里具有多年的经验,投资绩效自然比一般人要好一些。
(4)流动性。信托投资具有变现性高、流动性强的优点,投资人产等。
信托与租赁
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(3)基金运作的其他原则
3.其他基金类型的划分
(1)依据投资对象的不同,可以将基金分为股票基金、债券基金、货币市场基金、混合基金 等类别。依据投资对象对基金进行分类,简单明确,对投资者具有直接的参考价值。 (2)根据投资目标的不同,可以将基金分为成长型基金、收入型基金和平衡型基金。 (3)依据投资理念的不同,可以将基金分为主动型基金与被动(指数)型基金。 (4)根据募集方式的不同,可以将基金分为公募基金和私募基金。 (5)根据基金的资金来源和用途不同,可以将基金分为在岸基金和离岸基金。
金单位的资产净值。所 的资产净值。其他证券
有费用均在此
交易税和手续费用另交
信托与租赁
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§4.4 代理与咨询
4.4.1 代理业务
1.代理业务的含义
2.代理的种类
(1)委托代理是指代理人根据被代理人的委托,在被代理人的授权范围内,以被代理人的名义 所进行的代理。委托代理也称授权代理,因为这种代理最主要的特征在于:它是基于当事人 的意思表示为前提的,即委托人的授权委托。在委托代理中,被代理人往往称为委托人或本 人,代理人则称为受托人。委托代理是代理制度中最重要的一种。委托授权在委托代理中具 有决定性的意义,使其与法定代理、指定代理区别开来。后两种代理都不是基于当事人的授 权而产生的,而是由于法律的直接规定或指定机关依职权进行指定而形成的。
(3)专业性。投资人把钱交给专家来管理,可以解决个人投资者在时间和专业知识方面不足 的问题。信托投资通过专业的经理人操作管理,这些经理人都是学有所长,并在证券投资领 域里具有多年的经验,投资绩效自然比一般人要好一些。
(4)流动性。信托投资具有变现性高、流动性强的优点,投资人产等。
金融信托与租赁(5)PPT课件
第一节 通用信托综述
• 三、种类
资金信托 基金信托 不动产信托 公益信托
第二节 资金信托
• 一、资金信托及其类型 Ø 1、含义：它是指委托人基于对受托人的信任，将自己合法拥有的资金
委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利 益或者特定目的管理、运用和处分的行为。 Ø 资金信托业务是信托机构一项重要的信托业务，也是信托机构理财业务 的主要存在方式 。 • 2、资金信托的类型 • （1）单一资金信托：信托机构在办理资金信托业务时，可以按照委托 人的要求，为其单独管理信托资金。 • （2）集合资金信托：为了使受托资金达到一定的数额，也可以采取将 不同委托人的资金集合在一起管理的做法。
第二节 资金信托
• 2、与集合资金信托的区别 • 从表面上看，两者的唯一区别似乎就是委托人的数量。实质性差异 表现
在： • （1）单一资金信托的委托人的地位和集合资金信托中委托人的地位有着
重大差异。集合资金信托是典型的信托公司设计创制的产品，信托公司 起着主导作用，而单一资金信托的资金运用方式和对象等在许多情况下 都更多地体现了委托人的意愿。 • （2）就目前的情况看，集合资金信托产品的投资者多数是自然人，而单 一资金信托的委托人则经常是机构。
有不同的期限要求，这些个体性问题都可以体现在不同的信托合同上， 因此，单一资金信托合同的差异性特征非常明显。 • 在信托公司的业务中，单一资金信托业务就信托业整体而言，其重要性 实际上高于集合资金信托业务，之所以外界的印象并非如此，主要原因 是集合资金信托业务在进行产品推介的时候，均通过信托公司的网站、 银行的柜台等发布公开信息，而单一资金信托业务的信息无需公开，具 有完全的私密性。
第五章 通用信托业务
本章主要内容： 通用信托的定义、产生与发展、种类 资金信托 基金信托 不动产信托
通用信托业务概括
⒊ 公益信托的主体
⑴委托人。公益信托的委托人可以是已有 的社团、基金会，也可以是社会公众。
⑵受托人。必须是有资格受托经营资产管 理业务的信托公司。
⑶受益人。在信托设立时确定的不特定的 社会公众。
⑷公益事业管理机构。依照规定的职权负 责主管有关公益目的事业的政府有关部门。
⑸信托监察人。信托监察人由信托文件规 定，信托文件未规定的，由公益事业管理机构 指定。
③个人收入在最近三年内每年收入超过20万元 人民币或者夫妻双方合计收入在最近三年内每年 收入超过30万元人民币，且能提供相关收入证明 的自然人。
集合资金信托的管理运用方式有：
①证券投资，包括国内发行上市的股票、 国债、基金和债券；
②融资业务，包括贷款、融资租赁、经营 性租赁和回租赁等；
③直接投资，包括实业股权投资、创业股 权投资及房地产项目投资等；
②慈善剩余单一信托
这种信托是慈善性剩余年金信托的一个变体。 与其不同的是，它规定受益人每年可得到相当 于一定比例的（不低于6%）按当年市价计算 的信托财产净值。
慈善性剩余单一信托的目的是为了保证受益 人获得的信托收益不因通货膨胀而减少，使受 益人的生活确实得到保障。
④组合投资，根据客户需求，将资金按事 先确定的比例投资于上述三个方面。
三、公益信托
⒈ 公益信托的概念
公益信托业务是以公共利益为目的，为将 来的不特定的多数的受益人而设立的信托业务。
所谓公共利益，是指救济贫困、救助灾民、 扶助残疾人，发展交易、科技、文化、艺术、 体育、医疗卫生事业，发展环境保护事业，维 持生态平衡，以及发展其他社会Байду номын сангаас益事业等。
慈善剩余信托是一种形式比较特殊的慈善性 信托。捐款者在设立信托时，要求获得一定比 例的信托收益以维持其自身和其家庭的生活， 而将其剩余部分全部转给某个特定的慈善性机 构。
通用信托业务概述
通用信托业务概述一、信托业务的基本概念和特点信托业务是指信托公司或信托计划管理人依法设立，以信托合同为依据，代替委托人管理信托财产，履行信托合同所规定的权利和义务，为受益人实现特定目的的经济活动。
信托业务的特点主要包括信托资产隔离、权责分明、风险可控、使用灵活等。
信托业务的基本流程如下：首先，委托人与信托公司签订信托合同，约定信托财产，并明确设立信托的目的、受益人、信托的保管和处理方式等相关事项。
其次，委托人将信托财产交于信托公司保管，信托公司按照信托合同的规定进行管理。
最后，信托公司按照信托合同的约定，将信托财产的收益或者资产本体分配给受益人。
信托业务的主要功能包括资金管理、财产保护、投资管理、财富传承等。
通过信托业务，委托人可以实现信托财产的保值增值，受益人可以获得稳定的收益。
二、信托业务的主要类型根据信托业务的性质和功能，可以将其分为如下几个主要类型。
1. 金融类信托业务：包括资金信托、债券信托、股权信托等。
金融类信托业务主要以金融资产为基础，通过信托方式进行资金的募集、管理和投资，满足委托人和受益人的需求。
2. 房地产类信托业务：主要包括房地产开发信托、房地产投资信托等。
房地产类信托业务主要以房地产项目为基础，通过信托方式进行资金的募集、管理和投资，促进房地产行业的发展。
3. 公益类信托业务：包括公益信托、慈善信托等。
公益类信托业务主要以公益事业为目的，通过信托方式进行资金的募集和管理，推动社会公益事业的发展。
4. 信托计划业务：信托计划是指由信托公司或信托计划管理人设立的集合信托计划，以公众募集方式运作，提供给投资者进行长期投资的一种信托产品。
信托计划业务具有较高的流动性和风险分散效果，适合不同类型的投资者。
三、信托业务的发展现状和趋势近年来，我国信托业务发展迅速，规模不断壮大。
截至2020年底，信托业资产规模达到29.26万亿元，信托公司数量超过100家。
信托业务在我国经济增长、产业升级、改革开放等方面发挥了积极的作用。
信托(全面介绍) PPT
信托业概述
金融信托
• 财务管理职能 • 融通资金职能 • 沟通和协调经济关系职能
信托业概述
信托理财三大优势
由于信托产品在设计时十分注意平衡财产的安全性与理财效 率两者间的关系，因此它在个人理财中具有其他金融理财工具无 法比拟的优势，主要体现在以下几个方面：
• 信托理财收益高
与个人单独理财相比，信托理财属于专家理财，省时省心，风险可控而 且收益较高。
银信合作特点
• 当前银信合作特点：
•
•
1.银信合作产品数量：呈递增趋势
2.产品发行规模：季末明显高于期初，通过银信合作调整 结构、增收创立的趋势明显 • 3.产品存续期限：以短期为主 • 4.投资领域：金融产品投资占据绝对优势
• • 5.平均预期年化收益率水平：呈逐步走高趋势，同比涨幅 明显
6.资金运用方式：直接融资类产品大大减少，投资类理财 产品发行数量稳步增加 • 7. 参与银行：国有及较大规模股份制优势明显
• “金融百货公司”
信托公司素有“金融百货公司”的称号，经营灵活，运用信托财 产的方式多样，既可以从事证券投资，又可以进行实业投资，还可 以贷款、租赁、同业拆借、项目融资等。
• 信托财产独立性
信托财产具有独立于委托人、受托人和受益人以外的独立的法律 地位。
信托业概述
信托在MBO中面临的问题
• MBO（Management Buy－Out）是指目标公司的管理者或经理 层利用借贷所融资本购买本公司的股份，从而改变本公司所 有者结构、控制权结构和资产结构，进而达到重组本公司目 的并获得预期收益降低公司治理成本的一种收购行为。 • 信托收购业务作为信托公司为数不多的专属性业务之一，许 多信托公司正大力去拓展。但同时面临以下问题： • 1.信托公司虽然能够收购主体问题，但很难解决 MBO收购价 格问题。 • 2.信托公司利用信托方式对 MBO 提供融资支持，仍旧存在一 定的法律风险。 • 3.信托公司在拓展 MBO信托业务时，应注意以下几个问题： （1）资金来源的合法性。（2）目标公司的选择。（3）严密 的风险防范措施。（4）股权管理的尽职性。
【大学课件】信托业务
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(四) 信托财产
4.三种特性 （1）信托财产的独立性：
①受托人的信托财产与其固有财产相对独立 ②受托人拥有的多份由不同委托人信托的信 托财产相对独立 ③委托人的信托财产与委托人的其它财产相 对独立 （2） 信托财产的有限性 （3） 信托财产的物上代位性
.
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（五） 信托报酬
受托人承办信托业务取得的报酬。 信托报酬的给付须经委托人或受益人的同意，受托
职责
“受人之托，代人理财”发挥财 代人行为或不行为，是一种财
务管理及资金融通职能
产管理方式，不具备融通资金
的职能
财产的所有权变 财产的所有权转移给受托人， 所有权不发生转移
化
由受托人代为管理、处理
权责不同 合同稳定性
受托人受契约制约，但受托人 受托人的行为受到委托人的严 可灵活对策，有一定的风险责 格限制，其风险责任降到最低 任
益③全部受益 （3)资格要求：①由委托人指定②除法律规定禁止享受
某些财产权利的人之外，不论有无民事行为能力的人， 均可为受益人 （4）权利：3条（教材5-6页），注意与委托人权利的 区别 （5）义务：（教材6页）
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4. 委托人、受托人、受益人之间的关系
（1） 总体说来：三者均为信托关系中必须明确的基本 当事人
.
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二、信托的要素条件（内容）
信托行为 信托关系人 信托目的 信托报酬 信托财产
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6
（一）信托行为
1.定义： 以设定信托为目的而发生的一种法 律行为，即信托当事人在签定信托时，为使信 托具有法律效力而履行的一种手续。
2．表现形式（1）书面合同（2）个人遗嘱（3） 法院的裁决命令书（注意该行式的适用情况及 特点）
第章通用信托业务(1)
2、专项基金信托
由宗教团体、专业协会、互助会、市民俱乐部或其他 类型的社会团体为了本团体自身发展或为某些被指定 人谋取利益而设立的一种基金。
第十二页，编辑于星期五：二十点 三十分。
（二）公共机构信托 是为了公共机构（学校、医院和慈善组织）的利益
而设立的信托。委托人为公共机构，受益人也是从事 慈善事业的公共机构。
第十七页，编辑于星期五：二十点 三十分。
（3）公司主办的基金会
信托财产由母公司捐助，利用母公司的捐赠实现特定的慈 善目的。但它在法律上与母公司又是分离的，成为不同的 独立法人。这种基金会的“受托人大会”全部或大部分由 母公司的高级人员或董事组成。这类基金会的典型代表是 美国福特基金会，洛克菲勒基金会。
Trust），准许民众或机关团体委托或捐赠遗产、土地、房地产 等与信托组织经营管理。如今国民信托会员超过二百万人，是全 英国最具规模的环境自然文史保育团体，皇家鸟类保护协会的规 模则次之，野生物信托又次之。日本的国民信托运动引自英国的 经验，起源于1965年，至今已有48个信托组织加入从事自然环境
及人文史迹等文化资产保存运动。1992年更成立日本国民信托协
名称、章程、组织机构以及与其开展活动相适 应的专职工作人员，并要有固定的住所 4、按契约管理、分配信托资金
应该遵循公开、透明的原则，严格遵照捐款人的意愿 运作信托资金，严格遵照捐赠人的意愿分配信托资金， 定期公布信托基金的运用于分配状况，接受社会监督。
第十六页，编辑于星期五：二十点 三十分。
（三）基金会的类型致Βιβλιοθήκη 会团体，都是在设立时就确定
的。
除了必要的信托契约， 只要签订信托契约即可 还必须经主管部门批准
除了法律监督外，更重 主要受法律监督 要的是接受社会公众和 国家有关机构地监督。
由宗教团体、专业协会、互助会、市民俱乐部或其他 类型的社会团体为了本团体自身发展或为某些被指定 人谋取利益而设立的一种基金。
第十二页，编辑于星期五：二十点 三十分。
（二）公共机构信托 是为了公共机构（学校、医院和慈善组织）的利益
而设立的信托。委托人为公共机构，受益人也是从事 慈善事业的公共机构。
第十七页，编辑于星期五：二十点 三十分。
（3）公司主办的基金会
信托财产由母公司捐助，利用母公司的捐赠实现特定的慈 善目的。但它在法律上与母公司又是分离的，成为不同的 独立法人。这种基金会的“受托人大会”全部或大部分由 母公司的高级人员或董事组成。这类基金会的典型代表是 美国福特基金会，洛克菲勒基金会。
Trust），准许民众或机关团体委托或捐赠遗产、土地、房地产 等与信托组织经营管理。如今国民信托会员超过二百万人，是全 英国最具规模的环境自然文史保育团体，皇家鸟类保护协会的规 模则次之，野生物信托又次之。日本的国民信托运动引自英国的 经验，起源于1965年，至今已有48个信托组织加入从事自然环境
及人文史迹等文化资产保存运动。1992年更成立日本国民信托协
名称、章程、组织机构以及与其开展活动相适 应的专职工作人员，并要有固定的住所 4、按契约管理、分配信托资金
应该遵循公开、透明的原则，严格遵照捐款人的意愿 运作信托资金，严格遵照捐赠人的意愿分配信托资金， 定期公布信托基金的运用于分配状况，接受社会监督。
第十六页，编辑于星期五：二十点 三十分。
（三）基金会的类型致Βιβλιοθήκη 会团体，都是在设立时就确定
的。
除了必要的信托契约， 只要签订信托契约即可 还必须经主管部门批准
除了法律监督外，更重 主要受法律监督 要的是接受社会公众和 国家有关机构地监督。
第六章通用信托业务
第六章通用信托业务
• 二、不动产信托的好处
• （一）为不动产处理提供资金的方便 • （二）为不动产的经营提供专业服务 • （三）促进不动产的销售 • （四）实现对不动产的妥善管理
第六章通用信托业务
• 三、不动产信托的种类
• （一）按信托目的的不同划分 • 1.不动产管理信托 • 2.不动产出售信托 • （二）按信托财产不同划分 • 1.房屋信托 • 2.土地信托 • （三）按是否提供融资服务划分 • 1.融资性不动产信托 • 2.服务性不动产信托
第六章通用信托业务
案例二：中信开行爱心信托 计划
• 在汶川地震两周年即将到来之际，由“中信开行爱心信托”项 目捐助700万元援建的四川省绵阳市平武县爱心信托中心小学 于5月10日举行了揭牌仪式。该爱心信托项目另外捐赠200万 元建设的100个“宋庆龄爱心图书室”也已全部投入使用。至 此，“中信开行爱心信托”项目画上了一个圆满的句号。
• 近年来，日本各大公司广设各种公益信托，其 中以奖学金及鼓励学术研究占大宗。同时，利 用公益信托从事增进社会发展、改善社区环境 目的之案例日增。
第六章通用信托业务
课外思考
• 搜集我国公益信托发展状况的资料，整 理后把它介绍给大家。
第六章通用信托业务
• （三）公益信托的特点 • 公益信托与私益信托的区别 • （1）公益信托的目的是为了社会公众利益而设
第六章通用信托业务
二、通用信托业务的种类
• （一）投资信托 • （二）公益信托 • （三）不动产信托 • （四）管理破产企业的信托 • （五）处理债务信托
第六章通用信托业务
第二节 公益信托
• 一、公益信托概述
• （一）公益信托的含义：是指委托人为 了社会公共利益的目的，对将来不特定 的受益人设立的信托方式。
• 二、不动产信托的好处
• （一）为不动产处理提供资金的方便 • （二）为不动产的经营提供专业服务 • （三）促进不动产的销售 • （四）实现对不动产的妥善管理
第六章通用信托业务
• 三、不动产信托的种类
• （一）按信托目的的不同划分 • 1.不动产管理信托 • 2.不动产出售信托 • （二）按信托财产不同划分 • 1.房屋信托 • 2.土地信托 • （三）按是否提供融资服务划分 • 1.融资性不动产信托 • 2.服务性不动产信托
第六章通用信托业务
案例二：中信开行爱心信托 计划
• 在汶川地震两周年即将到来之际，由“中信开行爱心信托”项 目捐助700万元援建的四川省绵阳市平武县爱心信托中心小学 于5月10日举行了揭牌仪式。该爱心信托项目另外捐赠200万 元建设的100个“宋庆龄爱心图书室”也已全部投入使用。至 此，“中信开行爱心信托”项目画上了一个圆满的句号。
• 近年来，日本各大公司广设各种公益信托，其 中以奖学金及鼓励学术研究占大宗。同时，利 用公益信托从事增进社会发展、改善社区环境 目的之案例日增。
第六章通用信托业务
课外思考
• 搜集我国公益信托发展状况的资料，整 理后把它介绍给大家。
第六章通用信托业务
• （三）公益信托的特点 • 公益信托与私益信托的区别 • （1）公益信托的目的是为了社会公众利益而设
第六章通用信托业务
二、通用信托业务的种类
• （一）投资信托 • （二）公益信托 • （三）不动产信托 • （四）管理破产企业的信托 • （五）处理债务信托
第六章通用信托业务
第二节 公益信托
• 一、公益信托概述
• （一）公益信托的含义：是指委托人为 了社会公共利益的目的，对将来不特定 的受益人设立的信托方式。
通用信托业务
❖ 5、期权基金是指以能分配股利的股票期权为投资 对象的投资基金；
❖ 6、指数基金：按照以某种证券市场的价格指数作 为投资对象。如：上证综合指数基金。
三、基金信托的类型
（五）根据资本来源和运用地域的不同
❖ 国内基金：指资本来源于国内投资者，投资于国内 市场的基金；
❖ 海外基金：指资本来源于国外投资者，投资于国内 市场的基金；
❖ 国际基金：指资本来源于国外投资者，投资于国外 市场的基金。
❖ 国家基金：指资本来源于国外，并投资于某一特定 国家的投资基金。
❖ 区域基金是指投资于某个特定地区的投资基金。
四、基金信托的运作程序
（一）基金的当事人 1、基金投资人 2、基金管理人 3、基金托管人
（二）基金当事人之间的关系 （三）基金的募集与交易
封闭型基金
基金单位可赎回，也可在基 有明确地存续期（我国不少于5
基金规模 金的存续期内申购，资金总 年），在此期限内已发行的基
额不断变化。
金单位不能赎回。
可以随时向基金管理公司或 基金设立时，投资者可以向基 买卖方式 销售机构申购或赎回，一般 金管理公司或销售机构认购，
不在二级市场进行交易。 上市交易后，仅可以再在二级 市场交易。
• 1、封闭型基金：是指经核准的基金份额总额在 基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法 设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不 得申请赎回的基金。
• 2、开放型基金：是指基金份额总额不固定，基 金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或 者赎回的基金。
开放型基金与封闭型基金的区别
区别
开放型基金
价格形成 以基金单位的资产净值来计 受市场供求关系影响较大，难 方式 算，可直接反映基金单位的 以直接反映基金资产净值。 资产净值。
❖ 6、指数基金：按照以某种证券市场的价格指数作 为投资对象。如：上证综合指数基金。
三、基金信托的类型
（五）根据资本来源和运用地域的不同
❖ 国内基金：指资本来源于国内投资者，投资于国内 市场的基金；
❖ 海外基金：指资本来源于国外投资者，投资于国内 市场的基金；
❖ 国际基金：指资本来源于国外投资者，投资于国外 市场的基金。
❖ 国家基金：指资本来源于国外，并投资于某一特定 国家的投资基金。
❖ 区域基金是指投资于某个特定地区的投资基金。
四、基金信托的运作程序
（一）基金的当事人 1、基金投资人 2、基金管理人 3、基金托管人
（二）基金当事人之间的关系 （三）基金的募集与交易
封闭型基金
基金单位可赎回，也可在基 有明确地存续期（我国不少于5
基金规模 金的存续期内申购，资金总 年），在此期限内已发行的基
额不断变化。
金单位不能赎回。
可以随时向基金管理公司或 基金设立时，投资者可以向基 买卖方式 销售机构申购或赎回，一般 金管理公司或销售机构认购，
不在二级市场进行交易。 上市交易后，仅可以再在二级 市场交易。
• 1、封闭型基金：是指经核准的基金份额总额在 基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法 设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不 得申请赎回的基金。
• 2、开放型基金：是指基金份额总额不固定，基 金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或 者赎回的基金。
开放型基金与封闭型基金的区别
区别
开放型基金
价格形成 以基金单位的资产净值来计 受市场供求关系影响较大，难 方式 算，可直接反映基金单位的 以直接反映基金资产净值。 资产净值。
信托知识讲座通用课件
人员素质风险
信托公司员工的专业素质和道德 水平不足，可能导致操作失误或
违规行为。
06
信托的监管与法律责任
信托的监管体制
1 2 3
信托监管机构
中国银保监会作为信托行业的监管机构，负责制 定和执行相关监管政策，对信托公司进行监督和 检查。
监管政策
监管机构制定了一系列监管政策，包括资本充足 率、风险控制、信息披露等方面，以确保信托公 司的稳健运营。
信托知识讲座通用课件
• 信托概述 • 信托的种类与特点 • 信托的功能与作用 • 信托业务操作流程 • 信托的风险与防范 • 信托的监管与法律责任
01
信托概述
信托的定义
信托是一种法律关系，涉及一方（委托人）将其财产所有权 转移给另一方（受托人），由受托人以自己的名义管理和处 分该财产，并按照委托人的意愿或受益人的利益进行分配。
监管手段
监管机构采取多种手段进行监管，包括现场检查 、非现场监管、约谈等，以确保信托公司遵守相 关法律法规和监管政策。
信托的法律责任
民事责任
信托公司在违反信托义务时，需要承担相应的民 事责任，包括赔偿损失等。
刑事责任
信托公司涉及违法行为时，可能会受到刑事处罚 ，承担相应的刑事责任。
行政责任
信托公司违反相关行政法规时，需要承担相应的 行政责任，包括罚款、吊销执照等。
财富传承
家族财富传承
信托可以作为家族财富传承的有效工 具，通过设立家族信托，委托人可以 按照自己的意愿将财富传承给下一代 ，并制定个性化的传承计划。
避免遗产纠纷
通过设立信托，委托人可以明确指定 受益人，避免遗产纠纷和不必要的法 律诉讼。同时，信托可以保护受益人 的隐私，避免外界对家族财富的过度 关注。
《信托业务讲座》课件
根据信托合同约定和投资策略，制定具体 的投资计划和决策。
通过各种渠道募集信托资金，按照投资计 划将资金投向目标资产或项目。
风险监控与管理
收益分配与核算
对投资过程中出现的风险进行实时监测、 评估，并采取相应的措施进行防范和控制 。
根据信托合同的约定，定期进行收益分配 ，并准确核算各项收益和费用。
信托产品终止与清算
详细描述
信用风险是信托业务中另一种常见的风险，它主要来自于债务人的违约行为。如 果债务人无法按期偿还债务，信托投资可能会面临损失的风险。为了降低信用风 险，信托公司需要对债务人的信用状况进行充分调查和评估。
操作风险
总结词
操作风险是指因信托公司内部管理不善、操作失误等原因导致的风险。
详细描述
操作风险也是信托业务中较为常见的一种风险，它主要来自于信托公司内部管理和操作流程的问题。 例如，不完善的内部控制、不规范的操作流程、人员素质不高等因素都可能导致操作风险的产生。为 了降低操作风险，信托公司需要加强内部管理和培训，提高员工素质和操作水平。
信托业务的发展经历了多个阶段，包括古代的“信” 和“托”、中世纪的“尤斯制度”、现代的信托业务 等。
详细描述
信托业务的发展历程可以追溯到古代的“信”和“托” ，当时人们通过口头或书面的协议，将财物托付给他人 管理或保管。随着社会经济的发展，中世纪的英国出现 了“尤斯制度”，这是现代信托的雏形。到了19世纪 ，美国开始广泛开展信托业务，并逐渐发展成为现代信 托业务。随着全球化和金融创新的不断推进，信托业务 也在不断发展和创新，出现了许多新的业务模式和服务 领域。
详细描述
信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人以自己的名义，为受益人的利益或者 特定目的，进行管理或者处分的行为。信托具有以下特点：以信任为基础、财产权转移、受托人承担风险和责任 、受益人权益保护等。
第四章通用信托业务
• 1、公司型基金：组建基金股份公司，发行股票 募集投资者资金，基金委托基金管理公司管理操 作，委托金融机构保管；
• 2、契约型基金：也称信托型投资基金，是指根 据一定的信托契约，由委托者、受托者和受益者 三方订立信托契约而组建的投资基金。信托公司 与投资者签定信托契约，通过发行受益凭证，募 集投资基金。投资基金由基金管理公司负责经营 决策，由基金保管公司负责保管基金。
第四章通用信托业务
三、基金信托的类型
（四）根据投资对象不同划分
❖ 1、股票基金：最主要的基金品种，以股票为投资 对象的证券投资基金，包括优先股票和普通股票。
❖ 2、债券基金：以债券为投资对象的证券投资基金。 债券基金适合于想获得稳定收入的投资者。具有 低风险收益稳定的特点。
❖ 3、货币市场基金：是指以国库券、大额银行可转 让存单、商业票据、公司债券等货币市场短期有 价证券为投资对象的投资基金；
赎回价格； ❖ 按照规定召集基金份额持有人大会； ❖ 按照规定监督基金管理人的投资运作； ❖ 国务院证券监督管理机构规定的其他职责。
第四章通用信托业务
四、基金信托的运作程序
（二）基金当事人之间的关系
❖ 1、基金持有人与管理人之间的关系 ➢ 基金持有人与基金管理人的关系实质上是所有
人与经营者之间的关系。 ➢ 前者是基金资产的所有者，后者是基金资产的
构损害其合法权益的行为依法提起诉讼； ❖ 基金合同约定的其他权利。
第四章通用信托业务
四、基金信托的运作程序
1、基金投资人
❖ （3）基金投资人的义务
❖ 遵守基金契约； ❖ 缴纳基金认购款项及规定的费用； ❖ 承担基金亏损或终止的有限责任； ❖ 不从事任何有损基金及其他基金投资人利
益的活动。
• 2、契约型基金：也称信托型投资基金，是指根 据一定的信托契约，由委托者、受托者和受益者 三方订立信托契约而组建的投资基金。信托公司 与投资者签定信托契约，通过发行受益凭证，募 集投资基金。投资基金由基金管理公司负责经营 决策，由基金保管公司负责保管基金。
第四章通用信托业务
三、基金信托的类型
（四）根据投资对象不同划分
❖ 1、股票基金：最主要的基金品种，以股票为投资 对象的证券投资基金，包括优先股票和普通股票。
❖ 2、债券基金：以债券为投资对象的证券投资基金。 债券基金适合于想获得稳定收入的投资者。具有 低风险收益稳定的特点。
❖ 3、货币市场基金：是指以国库券、大额银行可转 让存单、商业票据、公司债券等货币市场短期有 价证券为投资对象的投资基金；
赎回价格； ❖ 按照规定召集基金份额持有人大会； ❖ 按照规定监督基金管理人的投资运作； ❖ 国务院证券监督管理机构规定的其他职责。
第四章通用信托业务
四、基金信托的运作程序
（二）基金当事人之间的关系
❖ 1、基金持有人与管理人之间的关系 ➢ 基金持有人与基金管理人的关系实质上是所有
人与经营者之间的关系。 ➢ 前者是基金资产的所有者，后者是基金资产的
构损害其合法权益的行为依法提起诉讼； ❖ 基金合同约定的其他权利。
第四章通用信托业务
四、基金信托的运作程序
1、基金投资人
❖ （3）基金投资人的义务
❖ 遵守基金契约； ❖ 缴纳基金认购款项及规定的费用； ❖ 承担基金亏损或终止的有限责任； ❖ 不从事任何有损基金及其他基金投资人利
益的活动。
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所谓专项基金，是指由宗教团体、专业协 会、互助会、市民俱乐部或其他类型的社会团 体为了本团体自身发展或为某些被指定人谋取 利益而设立的一种基金。
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投资与租赁专题
⒋ 公益信托的种类 ⑴公共基金信托
公共基金信托是指委托人为一定范围内公 众的利益、实现公共基金的宗旨而设立的信托。
所谓“公共基金”是由一定范围内所有公 众或某一社团的所有成员为某个项目而专设、 积累捐款所形成的资金。
财政金融学院 张理平©
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投资与租赁专题
公共基金信托可以分为社会公众信托和专 项基金信托两种形式。
③个人收入在最近三年内每年收入超过20万 元人民币或者夫妻双方合计收入在最近三年内每 年收入超过30万元人民币，且能提供相关收入证 明的自然人。
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投资与租赁专题
集合资金信托的管理运用方式有：
①证券投资，包括国内发行上市的股票、 国债、基金和债券；
②融资业务，包括贷款、融资租赁、经营 性租赁和回租赁等；
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投资与租赁专题
⑵集合资金信托计划是指由信托公司担任 受托人，按照委托人意愿，为受益人的利益， 将两个以上（含两个）委托人交付的资金进行 集中管理、运用或处分的资金信托业务活动。
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投资与租赁专题
集合资金信托计划设立时应当符合以下 要求：
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投资与租赁专题
⒉ 资金信托业务的种类 资金信托根据资金来源划分为单一资金信 托计划和集合资金信托计划。
⑴单一资金信托计划（单独管理、运用、 处分的资金信托业务）是指信托投资公司接受 单个委托人委托、依据委托人确定的管理方式 单独管理和运用信托资金的行为。
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⑵受托人。必须是有资格受托经营资产管 理业务的信托公司。
⑶受益人。在信托设立时确定的不特定的 社会公众。
⑷公益事业管理机构。依照规定的职权负 责主管有关公益目的事业的政府有关部门。
⑸信托监察人。信托监察人由信托文件规 定，信托文件未规定的，由公益事业管理机构 指定。
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投资与租赁专题
第6讲 通用信托业务
通用信托业务概述 公益信托 不动产信托 其他通用信托
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投资与租赁专题
一、通用信托业务概述 ⒈ 通用信托业务的概念
通用信托是指既可以由个人作委托人，也 可以由法人作委托人的信托业务。
通用信托已成为信托机构最基本的信托业 务。
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①委托人为合格投资者； ②参与信托计划的委托人为唯一受益人； ③单个信托计划的自然人人数不得超过50人，合格的机 构投资者数量不受限制； ④信托期限不少于一年； ⑤信托资金有明确的投资方向和投资策略，且符合国家 产业政策以及其他有关规定； ⑥信托受益权划分为等额份额的信托单位； ⑦信托合同应约定受托人报酬，除合理报酬外，信托公 司不得以任何名义直接或间接以信托财产为自己或他人牟利； ⑧中国银行业监督管理委员会规定的其他要求。
③直接投资，包括实业股权投资、创业股 权投资及房地产项目投资等；
④组合投资，根据客户需求，将资金按事 先确定的比例投资于上述三个方面。
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投资与租赁专题
三、公益信托
⒈ 公益信托的概念
公益信托业务是以公共利益为目的，为将 来的不特定的多数的受益人而设立的信托业务。
所谓公共利益，是指救济贫困、救助灾民、 扶助残疾人，发展交易、科技、文化、艺术、 体育、医疗卫生事业，发展环境保护事业，维 持生态平衡，以及发展其他社会公益事业等。
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投资与租赁专题
⒉ 公益信托的特点 ⑴公益信托与私益信托的区别
公益信托的目的是为了社会公共利益 公益信托的受益人是不完全确定的 公益信托必须取得有关主管部门批准 公益信托要接受社会公众和国家有关 机构监督 公益信托不得中途解除合同
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投资与租赁专题
⑵公益信托与公益法人的区别：
两者的设立方式不同 两者的运作不同 两者的存续限制不同 两者的财产运用不同 两者适用的法律基础不同
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投资与租赁专题
⒊ 公益信托的主体
⑴委托人。公益信托的委托人可以是已有 的社团、基金会，也可以是社会公众。
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投资与租赁专题
根据资金运用的方式不同，单一资金信托 又分为融资类资金信托和投资类资金信托。
融资类资金信托以资金融通业务为主，包 括贷款、融资租赁、经营性租赁和回租赁等。
投资类资金信托以股权投资信托为主，具 体包括实业股权投资信托、创业投资信托、房 地产投资信托和证券投资信托等。
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⒉ 通用信托业务的种类
⑴资金信托
⑵投资信托
投资信托帐户（委托理财） 投资信托基金
⑶不动产信托 ⑷公益信托 ⑸处理债务信托 ⑹管理破产企业的信托
投资与租赁专题
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投资与租赁专题
二、资金信托 ⒈ 资金信托的概念
资金信托业务是指委托人将自己合法拥有的 资金委托给信托投资公司，由信托投资公司按委 托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者 特定目的管理、运用和处分的行为。
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投资与租赁专题
所谓合格投资者，是指符合下列条件之 一，能够识别、判断和承担信托计划相应风 险的人：
①投资一个信托计划的最低金额不少于100万 元人民币的自然人、法人或者依法成立的其他组 织；
②个人或家庭金融资产总计在其认购时超过 100万元人民币，且能提供相关财产证明的自然 人；
①社会公众信托是指委托人为一定范围内 公众的利益捐赠款项，委托信托公司进行管理 和运用而成立的一种信托。
社会公众信托的委托人可能是捐款人，也 可能是通过捐款组成的基金，而受益人则是特 定范围内的所有公众。
财政金融学院 张理平©2019/12/816投资与租赁专题
②专项基金信托是指委托人将某项专项基 金委托给信托机构进行管理和运用的一种信托 业务。
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⒋ 公益信托的种类 ⑴公共基金信托
公共基金信托是指委托人为一定范围内公 众的利益、实现公共基金的宗旨而设立的信托。
所谓“公共基金”是由一定范围内所有公 众或某一社团的所有成员为某个项目而专设、 积累捐款所形成的资金。
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公共基金信托可以分为社会公众信托和专 项基金信托两种形式。
③个人收入在最近三年内每年收入超过20万 元人民币或者夫妻双方合计收入在最近三年内每 年收入超过30万元人民币，且能提供相关收入证 明的自然人。
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集合资金信托的管理运用方式有：
①证券投资，包括国内发行上市的股票、 国债、基金和债券；
②融资业务，包括贷款、融资租赁、经营 性租赁和回租赁等；
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⑵集合资金信托计划是指由信托公司担任 受托人，按照委托人意愿，为受益人的利益， 将两个以上（含两个）委托人交付的资金进行 集中管理、运用或处分的资金信托业务活动。
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集合资金信托计划设立时应当符合以下 要求：
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⒉ 资金信托业务的种类 资金信托根据资金来源划分为单一资金信 托计划和集合资金信托计划。
⑴单一资金信托计划（单独管理、运用、 处分的资金信托业务）是指信托投资公司接受 单个委托人委托、依据委托人确定的管理方式 单独管理和运用信托资金的行为。
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⑵受托人。必须是有资格受托经营资产管 理业务的信托公司。
⑶受益人。在信托设立时确定的不特定的 社会公众。
⑷公益事业管理机构。依照规定的职权负 责主管有关公益目的事业的政府有关部门。
⑸信托监察人。信托监察人由信托文件规 定，信托文件未规定的，由公益事业管理机构 指定。
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第6讲 通用信托业务
通用信托业务概述 公益信托 不动产信托 其他通用信托
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一、通用信托业务概述 ⒈ 通用信托业务的概念
通用信托是指既可以由个人作委托人，也 可以由法人作委托人的信托业务。
通用信托已成为信托机构最基本的信托业 务。
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①委托人为合格投资者； ②参与信托计划的委托人为唯一受益人； ③单个信托计划的自然人人数不得超过50人，合格的机 构投资者数量不受限制； ④信托期限不少于一年； ⑤信托资金有明确的投资方向和投资策略，且符合国家 产业政策以及其他有关规定； ⑥信托受益权划分为等额份额的信托单位； ⑦信托合同应约定受托人报酬，除合理报酬外，信托公 司不得以任何名义直接或间接以信托财产为自己或他人牟利； ⑧中国银行业监督管理委员会规定的其他要求。
③直接投资，包括实业股权投资、创业股 权投资及房地产项目投资等；
④组合投资，根据客户需求，将资金按事 先确定的比例投资于上述三个方面。
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三、公益信托
⒈ 公益信托的概念
公益信托业务是以公共利益为目的，为将 来的不特定的多数的受益人而设立的信托业务。
所谓公共利益，是指救济贫困、救助灾民、 扶助残疾人，发展交易、科技、文化、艺术、 体育、医疗卫生事业，发展环境保护事业，维 持生态平衡，以及发展其他社会公益事业等。
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⒉ 公益信托的特点 ⑴公益信托与私益信托的区别
公益信托的目的是为了社会公共利益 公益信托的受益人是不完全确定的 公益信托必须取得有关主管部门批准 公益信托要接受社会公众和国家有关 机构监督 公益信托不得中途解除合同
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⑵公益信托与公益法人的区别：
两者的设立方式不同 两者的运作不同 两者的存续限制不同 两者的财产运用不同 两者适用的法律基础不同
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⒊ 公益信托的主体
⑴委托人。公益信托的委托人可以是已有 的社团、基金会，也可以是社会公众。
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根据资金运用的方式不同，单一资金信托 又分为融资类资金信托和投资类资金信托。
融资类资金信托以资金融通业务为主，包 括贷款、融资租赁、经营性租赁和回租赁等。
投资类资金信托以股权投资信托为主，具 体包括实业股权投资信托、创业投资信托、房 地产投资信托和证券投资信托等。
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⒉ 通用信托业务的种类
⑴资金信托
⑵投资信托
投资信托帐户（委托理财） 投资信托基金
⑶不动产信托 ⑷公益信托 ⑸处理债务信托 ⑹管理破产企业的信托
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二、资金信托 ⒈ 资金信托的概念
资金信托业务是指委托人将自己合法拥有的 资金委托给信托投资公司，由信托投资公司按委 托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者 特定目的管理、运用和处分的行为。
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所谓合格投资者，是指符合下列条件之 一，能够识别、判断和承担信托计划相应风 险的人：
①投资一个信托计划的最低金额不少于100万 元人民币的自然人、法人或者依法成立的其他组 织；
②个人或家庭金融资产总计在其认购时超过 100万元人民币，且能提供相关财产证明的自然 人；
①社会公众信托是指委托人为一定范围内 公众的利益捐赠款项，委托信托公司进行管理 和运用而成立的一种信托。
社会公众信托的委托人可能是捐款人，也 可能是通过捐款组成的基金，而受益人则是特 定范围内的所有公众。
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②专项基金信托是指委托人将某项专项基 金委托给信托机构进行管理和运用的一种信托 业务。