[出纳实务]第三版]模块二银行本票业务处理能力的训练PPT课件
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3-6教学课件—银行本票结算付款业务处理能力的训练
知识链接——银行本票
银行本票一式两联，第一联出票行留 存，结清本票时作借方凭证附件；第二 联出票行结清本票时作借方凭证。
【业务处理流程】
• 3．编制记账凭证 出纳人员李晓根据加盖付款行印签的
银行本票业务委托书“回单联”编制记 账凭证，并交于会计汪小丽审核。同时 将银行本票交于收款人据以收款。
【工作流程】银行本票付款业务的基本处理程序
开始 填写银行本票的业务委托书
申请签发银行本票 编制记账凭证
登记银行存款日记账 结束
【典型业务实例】
杭州恒申有限责任公司于2018年4 月5日向开户银行申请银行本票75000 元，用于支付杭州中大电子有限责任公 司的货款。杭州中大电子有限责任公司 的开户银行为建行杭州庆春支行，账号 为3123040152012801。
【业务处理流程】
• 2．申请办理银行本票 银行受理企业递交的一式三联的银行本票
业务委托书，在收妥款项后，据以签发银行本 票。如签发不定额本票时，需要支取现金的， 在银行本票上划去“转账”字样；用于转账的， 在银行本票上划去“现金”字样，加盖印签， 用压数机压印出票金额，将银行本票与加盖银 行印章的业务委托书“回单联”一并交给申请 人办理结算。
项目三 银行业务处理能力的训练
模块三 银行本票结算业务处理能力的训练
工作任务一 银行本票结算付款业务处理能
力的训练
【教学目标】 能力目标：
1．能准确填写银行本票的业务委托书 2．能准确进行银行本票付款业务的账务处理 知识目标： 1．掌握银行本票业务委托书的填写方法 2．掌握银行本票付款业务处理程序
【业务处理流程】
• 1.填写银行本票的业务委托书 申请人办理银行本票，应向银行填写
银行本票的“业务委托书”，详细填明收款 人名称、金额、日期等内容，并加盖预留银 行印签，如个体经济户和个人需要支取现金 的，还应填明“现金”字样，送本单位开户 银行（未在银行开户的个人办理银行本票时， 应先将现金交存银行，办理领取银行本票手 续）。
[出纳实务]第三版]模块二银行本票业务处理能力的训练
![[出纳实务]第三版]模块二银行本票业务处理能力的训练](https://img.taocdn.com/s3/m/ec51a709dd36a32d72758113.png)
业务委托书
④收款人全称、账号或地址、开户行名称、开户 银行：分别填写收款单位的名称、开户银行账 号或地址、开户行名称等相关信息。 ⑤汇票金额：与前述票据的填写相同。 ⑥用途：填写所付款项的用途，如货款等。 ⑦附加信息及用途：填写需要说明的事项或银行 本票的用途。如申请银行签发的本票用于支取 现金、转账等信息
【业务处理流程】
• 2．填写银行本票背面信息 收款人审核银行本票无误后，在本票 背面 “持票人向银行提示付款签章”处 加盖银行预留印签章。如收款人为个人， 在本票背面“持票人向银行提示付款签 章”处加盖个人印章，同时需要填写身 份证件的名称和号码。
【业务处理流程】
• 3．填写进账单 收款人根据审核无误的银行本票，填 写进账单，将银行本票连同进账单一并 交给开户银行办理进账，经银行审核无 误后，在进账单回单上加盖银行印章， 退回收款人。回单联不作进账、提货的 证明，不作账务处理依据，仅供查询用。
【业务处理流程】
• 4．登记银行存款日记账 出纳人员李晓根据审核无误的记账凭 证，序时登记银行存款日记账。同时， 在记账凭证中“记账”栏划上记账符号 “√”，并在记账凭证下方加盖记账人签 章。
工作任务二 银行本票结算收款业务处理能 力的训练
【教学目标】 能力目标： 1．能准确的填写进账单 2．能准确的填写银行本票背面信息 3．能准确进行本票收款业务的账务处理 知识目标： 1．掌握进账单的填写方法 2．掌握银行本票背面的填写方法 3．掌握银行本票收款业务处理程序
填写银行本票的业务委托书申请人办理银行本票应向银行填写银行本票的业务委托书详细填明收款人名称金额日期等内容并加盖预留银行印签如个体经济户和个人需要支取现金的还应填明现金字样送本单位开户银行未在银行开户的个人办理银行本票时应先将现金交存银行办理领取银行本票手银行本票的业务委托书一式三联第一联记账联留存受理业务银行据以记账
[出纳实务]第三版]模块三：银行汇票业务处理能力的训练-PPT课件
![[出纳实务]第三版]模块三：银行汇票业务处理能力的训练-PPT课件](https://img.taocdn.com/s3/m/ea072a5f31b765ce05081438.png)
• 3．登记银行存款日记账 根据审核无误的记账凭证，序时登记 银行存款日记账。同时，在记账凭证中 “记账”栏划上记账符号“√”，并在记 账凭证下方加盖记账人签章。
工作任务二 银行汇票结算收款业务处理能 力的训练
【教学目标】 能力目标： 1．能准确审核银行汇票 2．能准确填制银行进账单 3．能准确进行银行汇票结算收款业务的账务处理 知识目标： 1．掌握银行汇票的审核方法 2．掌握银行进账单的填制方法 3．掌握银行汇票结算收款业务处理程序
【业务处理流程】
• 5．银行通知收到款项 收款人开户银行受理银行汇票后，将 实际结算金额划入收款人账户上，并将 进账单第三联收账通知联退回收款人， 作为其收款收据。
【业务处理流程】
• 6．编制记账凭证 出纳人员李晓根据进账单第三联收 账通知联编制记账凭证，交于会计汪小 丽审核。
【业务处理流程】
【业务处理流程—1】
• 4．银行签发银行汇票 签发银行受理“银行本票的业务委 托书”，经过核对“银行本票的业务委 托书”内容和印签，并在办妥转账或收 妥现金之后，即可向申请人签发转账或 支取现金的银行汇票，并将汇票（第二 联）和解讫通知（第三联）交申请人。
知识百宝箱——银行汇票
银行汇票一式四联，第一联为卡片，此联 是出票行结清汇票时作汇出汇款借方凭证；第 二联为银行汇票，此联是代理付款行付款后作 联行往账借方凭证附件；第三联是解讫通知， 此联是代理付款行兑付后随报单寄出票行，由 出票行作多余款贷方凭证；第四联是多余款通 知，此联是出票行结清多余款后交申请人。
知识百宝箱 ——银行汇票结算的基本规定
• 1．银行汇票的签发和解付，只能由中国人民银行和商 业银行参加“全国联行往来”的银行机构办理。跨系 统银行签发的转账银行汇票的解付，应通过同城票据 交换将银行汇票和解讫通知提交同城的有关银行审核 后解付。 • 2．银行汇票一律记名，其他任何人都不得无权领款； 但如果指定收款人以背书方式将领款权转让给其指定 的收款人，其指定的收款人有领款权。 • 3．银行汇票的付款期为1个月，是指从签发日开始， 无论月大月小，统一到下月对应日期止的1个月。 • 4．分次支取的银行汇票，应以收款人名义开立临时 存款账户，该账户只付不收，付完清户，不计利息。
工作任务二 银行汇票结算收款业务处理能 力的训练
【教学目标】 能力目标： 1．能准确审核银行汇票 2．能准确填制银行进账单 3．能准确进行银行汇票结算收款业务的账务处理 知识目标： 1．掌握银行汇票的审核方法 2．掌握银行进账单的填制方法 3．掌握银行汇票结算收款业务处理程序
【业务处理流程】
• 5．银行通知收到款项 收款人开户银行受理银行汇票后，将 实际结算金额划入收款人账户上，并将 进账单第三联收账通知联退回收款人， 作为其收款收据。
【业务处理流程】
• 6．编制记账凭证 出纳人员李晓根据进账单第三联收 账通知联编制记账凭证，交于会计汪小 丽审核。
【业务处理流程】
【业务处理流程—1】
• 4．银行签发银行汇票 签发银行受理“银行本票的业务委 托书”，经过核对“银行本票的业务委 托书”内容和印签，并在办妥转账或收 妥现金之后，即可向申请人签发转账或 支取现金的银行汇票，并将汇票（第二 联）和解讫通知（第三联）交申请人。
知识百宝箱——银行汇票
银行汇票一式四联，第一联为卡片，此联 是出票行结清汇票时作汇出汇款借方凭证；第 二联为银行汇票，此联是代理付款行付款后作 联行往账借方凭证附件；第三联是解讫通知， 此联是代理付款行兑付后随报单寄出票行，由 出票行作多余款贷方凭证；第四联是多余款通 知，此联是出票行结清多余款后交申请人。
知识百宝箱 ——银行汇票结算的基本规定
• 1．银行汇票的签发和解付，只能由中国人民银行和商 业银行参加“全国联行往来”的银行机构办理。跨系 统银行签发的转账银行汇票的解付，应通过同城票据 交换将银行汇票和解讫通知提交同城的有关银行审核 后解付。 • 2．银行汇票一律记名，其他任何人都不得无权领款； 但如果指定收款人以背书方式将领款权转让给其指定 的收款人，其指定的收款人有领款权。 • 3．银行汇票的付款期为1个月，是指从签发日开始， 无论月大月小，统一到下月对应日期止的1个月。 • 4．分次支取的银行汇票，应以收款人名义开立临时 存款账户，该账户只付不收，付完清户，不计利息。
单元二 出纳基本操作技能 《出纳实务》课件
任务一 手工点钞
操作指导
5、清点准确后的整把（100张）钞券，将其蹾齐， 扎把后以提起第一张钞券不被抽出为准。 6、图章要盖的清晰，要能够看清楚姓名。
任务二 机器点钞
理论知识 一、点钞机的使用方法 二、点钞机的工作状态
任务二 机器点钞
情景描述
一、案例背景：（见教材） 二、基础资料：（见教材要求）
培养严谨的工作作风 和严格的工作纪律， 高质量高效率地完成 出纳工作。
单元二 出纳基本操作技能
项目一 出纳书写规范 项目二 人民币的真伪识别 项目三 点钞技术 项目四 常用出纳器具的使用 项目五 出纳凭证 项目六 出纳账簿
任务一 小写金额的书写
理论知识
一、小写数字的书写规范 二、小写金额的书写要求（参考教材）
任务一 小写金额的书写
情景描述 一、案例背景：（见教材） 二、基础资料：（见教材要求）
任务一 小写金额的书写
任务描述
根据会计小写数字练习用纸及无格小写金额练习 用纸中的数字示范，使用蓝黑水笔正确进行小写 数字和金额的书写。
任务一 小写金额的书写
工作过程
步骤1：正确书写会计小写数字 步骤2：正确书写会计小写金额
任务一 小写金额的书写
操作指导
1、会计小写数字练习用纸中的数字书写时应注意事项。 2、无格小写金额练习用纸中的数字书写时应注意事项。
任务二 大写金额的书写
理论知识
一、大写数字的书写规范 二、大写金额的书写要求 三、中文大写票据日期的书写要求
任务二 大写金额的书写
情景描述 一、案例背景：（见教材） 二、基础资料：（见教材要求）
项目三 点钞技术
项目概述
点钞作为整理、清点货币的一项专门技术，是 出纳人员必备的专业技能之一。点钞包括纸币的清 点和硬币的清点。本项目主要介绍手工点钞和机器 点钞两种方法，旨在提高出纳员的点钞技术水平， 提升工作效率。
出纳实务培训ppt课件
出纳实务培训 ppt课件
contents
目录
• 出纳工作概述 • 现金管理实务 • 银行存款管理实务 • 票据管理实务 • 报税实务及税务知识 • 出纳工作风险防范与内部控制
01
CATALOGUE
出纳工作概述
出纳的定义与职责
定义：出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金 收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券 、财务印章及有关票据等工作的总称。 办理现金收付和银行结算业务
开立一般存款账户
提供基本存款账户开户许 可证和借款合同或相关证 明，填写开户申请书，预 留印鉴卡片。
撤销银行存款账户
与开户银行核对账户余额 ，交回各种重要空白票据 及结算凭证，填写销户申 请书并加盖单位公章。
银行结算方式的选择与应用
银行汇票
适用于先收款后发货或 钱货两清的商品交易， 单位和个人均可使用。
在处理业务时，严格按照会计法律制 度办事，不为主观或他人意志左右。
操守为重
坚守职业道德，不为利益所诱惑，不 参与或支持任何形式的违法乱纪行为 。
02
CATALOGUE
现金管理实务
现金收付业务处理
现金收入处理
准确记录每笔现金收入，包括来 源、金额、日期等详细信息；确 保收入现金及时存入银行，避免
资金安全风险。
定期与银行对账单进行核对，发 现差异及时调整和处理；确保日
记账与银行对账单相符。
报表编制与分析
根据日记账编制现金流量表等相 关报表，为公司管理层提供决策 依据；分析现金流动情况，提出
改进建议。
03
CATALOGUE
银行存款管理实务
银行存款账户的开立与撤销
开立基本存款账户
提供开户证明文件，填写 开户申请书，预留印鉴卡 片。
contents
目录
• 出纳工作概述 • 现金管理实务 • 银行存款管理实务 • 票据管理实务 • 报税实务及税务知识 • 出纳工作风险防范与内部控制
01
CATALOGUE
出纳工作概述
出纳的定义与职责
定义：出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金 收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券 、财务印章及有关票据等工作的总称。 办理现金收付和银行结算业务
开立一般存款账户
提供基本存款账户开户许 可证和借款合同或相关证 明，填写开户申请书，预 留印鉴卡片。
撤销银行存款账户
与开户银行核对账户余额 ，交回各种重要空白票据 及结算凭证，填写销户申 请书并加盖单位公章。
银行结算方式的选择与应用
银行汇票
适用于先收款后发货或 钱货两清的商品交易， 单位和个人均可使用。
在处理业务时，严格按照会计法律制 度办事，不为主观或他人意志左右。
操守为重
坚守职业道德，不为利益所诱惑，不 参与或支持任何形式的违法乱纪行为 。
02
CATALOGUE
现金管理实务
现金收付业务处理
现金收入处理
准确记录每笔现金收入，包括来 源、金额、日期等详细信息；确 保收入现金及时存入银行，避免
资金安全风险。
定期与银行对账单进行核对，发 现差异及时调整和处理；确保日
记账与银行对账单相符。
报表编制与分析
根据日记账编制现金流量表等相 关报表，为公司管理层提供决策 依据；分析现金流动情况，提出
改进建议。
03
CATALOGUE
银行存款管理实务
银行存款账户的开立与撤销
开立基本存款账户
提供开户证明文件，填写 开户申请书，预留印鉴卡 片。
出纳实务--第二篇PPT课件
员李明明交来今天的零售现金货款3455元,出纳 员收讫现金。 【业务办理】
销售员李明明交来现金，出纳员当面清点无误 ，开据收据，并在收据上加盖“现金收讫”章。
经济法基础
收款业务练习
【业务资料3】 2015年3月8日,北京出与纳股份有限公司收到
甲公司业务员苏玉明交来的押金8000元,出纳员 收讫现金。 【业务办理】
以小写金额规范填写，合计金额按明细项目的合计金额填 写，应包含大、小写； ❖ 6.附件：填写报销单上所附发票张数。
经济法基础
业务8 报销业务
（二）粘贴票据 报销人填写完报销单后，需要将相关的发票粘贴在报销单后面，但 是发票的种类很多，不同发票的大小会有所差异的，票据贴得好与坏 的影响差别很明显，票据要贴得好也是有技巧的。
❖ 1．粘贴前：先将所有票据分类整理好，并准备好相关用具，如：胶 水、粘贴单等；
❖ 2．粘贴时：将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和 粘贴纸的上、下、右三个边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出 票外；
❖ 3．粘贴后：要确保所有单据必须贴紧，粘贴时应避免单据互相重叠 。粘贴至粘贴单时，应自右到左，由下至上均匀排列粘贴，确保上、 下、右三面对齐，不出边。
经济法基础
业务7 存现业务
填写完整的现金解款单 经济法基础
业务7 存现业务
三、其他事项 ❖ 1.存款凭证的来源
现金存款凭证可以在银行免费获取，如果企业经常收到现 金，可以事先从银行获取多份现金存款凭证，在公司写好 后再带到银行，这样到银行的办事效率就更高。 ❖ 2.存款凭证填错的处理 若现金解款单填错了，可以直接销毁（一般要撕毁，然后 扔垃圾桶，因为上面有单位的名称和账号），然后重新拿 一张填写。 ❖ 3.办理存现前是否要盖印鉴 填制现金解款单不需要加盖公司的相关印章，出纳填完后 将现金和现金解款单交银行柜员办理就可以了。
销售员李明明交来现金，出纳员当面清点无误 ，开据收据，并在收据上加盖“现金收讫”章。
经济法基础
收款业务练习
【业务资料3】 2015年3月8日,北京出与纳股份有限公司收到
甲公司业务员苏玉明交来的押金8000元,出纳员 收讫现金。 【业务办理】
以小写金额规范填写，合计金额按明细项目的合计金额填 写，应包含大、小写； ❖ 6.附件：填写报销单上所附发票张数。
经济法基础
业务8 报销业务
（二）粘贴票据 报销人填写完报销单后，需要将相关的发票粘贴在报销单后面，但 是发票的种类很多，不同发票的大小会有所差异的，票据贴得好与坏 的影响差别很明显，票据要贴得好也是有技巧的。
❖ 1．粘贴前：先将所有票据分类整理好，并准备好相关用具，如：胶 水、粘贴单等；
❖ 2．粘贴时：将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和 粘贴纸的上、下、右三个边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出 票外；
❖ 3．粘贴后：要确保所有单据必须贴紧，粘贴时应避免单据互相重叠 。粘贴至粘贴单时，应自右到左，由下至上均匀排列粘贴，确保上、 下、右三面对齐，不出边。
经济法基础
业务7 存现业务
填写完整的现金解款单 经济法基础
业务7 存现业务
三、其他事项 ❖ 1.存款凭证的来源
现金存款凭证可以在银行免费获取，如果企业经常收到现 金，可以事先从银行获取多份现金存款凭证，在公司写好 后再带到银行，这样到银行的办事效率就更高。 ❖ 2.存款凭证填错的处理 若现金解款单填错了，可以直接销毁（一般要撕毁，然后 扔垃圾桶，因为上面有单位的名称和账号），然后重新拿 一张填写。 ❖ 3.办理存现前是否要盖印鉴 填制现金解款单不需要加盖公司的相关印章，出纳填完后 将现金和现金解款单交银行柜员办理就可以了。
[出纳实务]第三版]模块四：汇兑业务处理能力的训练-PPT精选文档
![[出纳实务]第三版]模块四：汇兑业务处理能力的训练-PPT精选文档](https://img.taocdn.com/s3/m/5befb97e2af90242a995e530.png)
项目三 银行业务处理能力的训练
模块四 汇兑结算业务处理能力的训练
工作任务一 汇兑结算付款业务处理能力的
训练
【教学目标】 能力目标： 1．能准确填写汇兑结算的业务委托书 2．能准确进行汇兑结算付款业务的账务处理 知识目标： 1．掌握汇兑结算业务委托书的填写方法 2．掌握汇兑结算付款业务处理程序
【工作流程】汇兑结算付款业务的基本处理程序
收款人汇款已到，收款人办理进账或取款。具体 分四种情况。
情况二：未在银行开立存款账户的收款人，信、 电汇的取款通知为“留行待取”的，在向汇入银 行支取款项时，必须执行如下操作：交验本人的 身份证；在信、电汇凭证上注明证件名称、号码 及发证机关；在“收款人签章”处签章。
【业务处理流程】
• 1．开户行通知收款人收款或进账 情况三：收款人需要转账支付的，
知识百宝箱
——汇兑结算的基本规定
6．退汇的规定。汇款人对汇出银行尚未 汇出的款项可以申请撤销；对汇出银行 已经汇出的款项可以申请退汇。汇入银 行对于收款人拒绝接受的汇款，应立即 办理退汇。汇入银行对于向收款人发出 收款通知2个月后仍无法交付的汇款，应 主动办理退汇。
【业务处理流程】
• 1．开户行通知收款人收款或进账 收款人开户银行在办理了资金划拨后，通知
开始
填写汇兑结算业务委托书 银行受理并划拨款项 支付手续费、邮电费 编制记账凭证 登记银行存款日记账 结束
【典型业务实例】
杭州恒申有限责任公司2019年4月13 日采用电汇方式支付黄河股份有限责任 公司购货款89500元。黄河股份有限责 任公司开户银行为中国工商银行西安市 太华支行（陕西省），账号为 6987340152019905。未设支付密码。
4．分次支取的规定。若汇出款需要分次支取的， 要向汇入银行说明分次支取的原因和情况，经 汇入银行同意，以收款人名义设立临时存款账 户，该账户只付不收，结清为止，不计利息。
模块四 汇兑结算业务处理能力的训练
工作任务一 汇兑结算付款业务处理能力的
训练
【教学目标】 能力目标： 1．能准确填写汇兑结算的业务委托书 2．能准确进行汇兑结算付款业务的账务处理 知识目标： 1．掌握汇兑结算业务委托书的填写方法 2．掌握汇兑结算付款业务处理程序
【工作流程】汇兑结算付款业务的基本处理程序
收款人汇款已到，收款人办理进账或取款。具体 分四种情况。
情况二：未在银行开立存款账户的收款人，信、 电汇的取款通知为“留行待取”的，在向汇入银 行支取款项时，必须执行如下操作：交验本人的 身份证；在信、电汇凭证上注明证件名称、号码 及发证机关；在“收款人签章”处签章。
【业务处理流程】
• 1．开户行通知收款人收款或进账 情况三：收款人需要转账支付的，
知识百宝箱
——汇兑结算的基本规定
6．退汇的规定。汇款人对汇出银行尚未 汇出的款项可以申请撤销；对汇出银行 已经汇出的款项可以申请退汇。汇入银 行对于收款人拒绝接受的汇款，应立即 办理退汇。汇入银行对于向收款人发出 收款通知2个月后仍无法交付的汇款，应 主动办理退汇。
【业务处理流程】
• 1．开户行通知收款人收款或进账 收款人开户银行在办理了资金划拨后，通知
开始
填写汇兑结算业务委托书 银行受理并划拨款项 支付手续费、邮电费 编制记账凭证 登记银行存款日记账 结束
【典型业务实例】
杭州恒申有限责任公司2019年4月13 日采用电汇方式支付黄河股份有限责任 公司购货款89500元。黄河股份有限责 任公司开户银行为中国工商银行西安市 太华支行（陕西省），账号为 6987340152019905。未设支付密码。
4．分次支取的规定。若汇出款需要分次支取的， 要向汇入银行说明分次支取的原因和情况，经 汇入银行同意，以收款人名义设立临时存款账 户，该账户只付不收，结清为止，不计利息。
3-8教学课件—银行本票结算收款业务处理能力的训练
写进账单，将银行本票连同进账单一并 交给开户银行办理进账，经银行审核无 误后，在进账单回单上加盖银行印章， 退回收款人。回单联不作进账、提货的 证明，不作账务处理依据，仅供查询用。
【业务处理流程】
• 4．编制记账凭证 银行之间传递凭证，办理资金划拨。
收款人开户银行办妥进账手续后，通知 收款人收款入账，出纳人员根据开户行 退回的“收账通知”联编制记账凭证， 并交于会计汪小丽审核。
【业务处理流程】
• 5．登记银行存款日记账 出纳人员李晓根据审核无误的记账凭
证，序时登记银行存款日记账。同时， 在记账凭证中“记账”栏划上记账符号 “√”，并在记账凭证下方加盖记账人签 章。
【工作流程】银行本票收款业务的基本处理程序
【典型业务实例】
杭州恒申有限责任公司销售产品收到 杭州长江工业有限责任公司银行本票一 张。于2018年4月10日到其开户银行办 理进账。杭州长江工业有限责任公司开 户行是中国工商银行杭州市武林支行， 账号384561254612154。
【业务处理流程】
项目三 银行业务处理能力的训练
模块三 银行本票结算业务处理能力的训练
工作任务二 银行本票结算收款业务处理能
力的训练
【教学目标】 能力目标： 1．能准确的填写进账单 2．能准确的填写银行本票背面信息 3．能准确进行本票收款业务的账务处理 知识目标： 1．掌握进账单的填写方法 2．掌握银行本票背面的填写方法 3．掌握银行本票收款业务处理程序
【业务处理流程】
• 2．填写银行本票背面信息 收款人审核银行本票无误后，在本票
背面 “持票人向银行提示付款签章”处 加盖银行留印签章。如收款人为个人， 在本票背面“持票人向银行提示付款签 章”处加盖个人印章，同时需要填写身 份证件的名称和号码。
【业务处理流程】
• 4．编制记账凭证 银行之间传递凭证，办理资金划拨。
收款人开户银行办妥进账手续后，通知 收款人收款入账，出纳人员根据开户行 退回的“收账通知”联编制记账凭证， 并交于会计汪小丽审核。
【业务处理流程】
• 5．登记银行存款日记账 出纳人员李晓根据审核无误的记账凭
证，序时登记银行存款日记账。同时， 在记账凭证中“记账”栏划上记账符号 “√”，并在记账凭证下方加盖记账人签 章。
【工作流程】银行本票收款业务的基本处理程序
【典型业务实例】
杭州恒申有限责任公司销售产品收到 杭州长江工业有限责任公司银行本票一 张。于2018年4月10日到其开户银行办 理进账。杭州长江工业有限责任公司开 户行是中国工商银行杭州市武林支行， 账号384561254612154。
【业务处理流程】
项目三 银行业务处理能力的训练
模块三 银行本票结算业务处理能力的训练
工作任务二 银行本票结算收款业务处理能
力的训练
【教学目标】 能力目标： 1．能准确的填写进账单 2．能准确的填写银行本票背面信息 3．能准确进行本票收款业务的账务处理 知识目标： 1．掌握进账单的填写方法 2．掌握银行本票背面的填写方法 3．掌握银行本票收款业务处理程序
【业务处理流程】
• 2．填写银行本票背面信息 收款人审核银行本票无误后，在本票
背面 “持票人向银行提示付款签章”处 加盖银行留印签章。如收款人为个人， 在本票背面“持票人向银行提示付款签 章”处加盖个人印章，同时需要填写身 份证件的名称和号码。
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（二）点钞具体方法
出 纳 实 务
手工点钞 手持式点钞方法，手持式点钞方法的速度远比手按式点钞方法快， 因此，手持式点钞方法在工作中应用比较普遍。手持式点钞方法， 根据指法不同又可分为：单指单张、单指多张、多指多张、扇面式 点钞等4种。 手按式点钞方法。手按式点钞方法，是将钞票放在台面上操作。
机器点钞
出 纳 实 务
图2-10
钞票中间插入腰条
（4）在翻到钞票原度转角处将腰条向右折叠90度，将腰条头绕捆在钞票的膘条转两 圈打结。 （5）整理钞票。
出 纳 实 务
2．扭结式 考核、比赛采用此种方法，需使用绵纸腰条，其具体操作方法介绍如下： （1）将点过的钞票100张墩齐。 （2）左手握钞，使之成为瓦状。 （3）右手将腰条从钞票凸面放置，将两腰条头绕到凹面，左手食指、拇指分别按住
2、实际点钞
出 纳 实 务
◇ 点钞时的姿势—坐姿端正 正确的坐姿应该是直腰挺胸，身体自然，肌肉放松，双肘自然放在 桌上，持票的左手腕部接触桌面，右手腕部稍抬起，整点货币轻松持久， 活动自如。
◇ 选择方法，用品到位
可以选择单指单张、单指多张、多指多张、扇面式方法中的一种， 点钞时使用的印泥、图章、水盒、腰条等要按使用顺序固定位置放好，
民币”字样填写，不得留有空白。 阿拉伯小写金额数字中有“0”时， 中文大写应按照汉语语言规律、金额 数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下： 1、阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写金额要写“零”字。如￥1,409.50 ，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角。
二、中文大写数字的书写
出 纳 实 务
2.阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写金额中间可以只写一个“ 零”字。如￥6,007.14，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。 3.阿拉伯金额数字万位或元位是“0”，或者数字中间连续有几个“0”，万 位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”时，中文大写金额中可以只写一 个零字，也可以不写“零”字。如￥1,680.32，应写成人民币壹仟陆佰捌拾元 零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分；又如￥107,000.53，
银行本票业务结算课件
银行本票业务的发展历程
总结词
银行本票业务经历了从手工到电子化的发展过程，目前已经实现了全国范围内 的电子化处理。
详细描述
早期银行本票业务主要依靠手工操作，随着科技的发展，逐渐实现了电子化处 理。现在，银行本票业务已经全面实现了电子化，大大提高了处理效率和安全 性。
02 银行本票业务流程
客户申请与受理
某个人在进行大额购物时，选择使用银行本票进行支付。 由于银行本票具有较高的信誉和安全性，个人在购物过程 中能够确保资金安全。同时，银行本票避免了携带大量现 金的不便，为个人提供了便捷的支付方式。
案例三
总结词
专业、警惕
详细描述
某银行在处理银行本票业务时，高度警惕并成功防范了 一起银行本票诈骗案件。这起案件中，诈骗者试图伪造 银行本票进行非法获利。由于银行的警惕和专业处理， 及时发现了诈骗行为，避免了客户的损失。这起案例强 调了银行在处理本票业务时需要保持的专业素养和警惕 性。
灵活性强
银行本票业务可以满足客户多样化的支付 需求，既可以用于同城结算，也可以用于 异地结算。
B
C
方便快捷
银行本票业务操作简单，方便快捷，客户可 以快速完成支付。
降低成本
银行本票业务可以降低客户的交易成本，提 高资金使用效率。
D
银行本票业务的局限性
使用范围有限
银行本票业务主要适用于企业 间的大额支付，对于小额支付 或个人支付的使用相对较少。
客户信用风险主要表现在客户无法按期履行付款义务，导致 银行无法按时收回款项。为防范客户信用风险，银行应对客 户信用状况进行充分调查和评估，并根据客户信用状况采取 相应的风险控制措施。
操作风险
总结词
操作风险是指银行在处理银行本票业务时因内部操作失误或流程不完善而导致的风险。
[出纳实务]第三版]模块四：汇兑业务处理能力的训练-PPT文档资料
![[出纳实务]第三版]模块四：汇兑业务处理能力的训练-PPT文档资料](https://img.taocdn.com/s3/m/4ad26df03186bceb19e8bb3b.png)
【业务处理流程】
• 1.填写汇兑的业务委托书 汇款人委托开户银行办理汇款，进 行汇兑结算时，应填制一式三联汇兑 结算的业务委托书，并在第一联记账 联上加盖银行预留印签章，交于银行 办理划款手续。其格式和填写要求与 申请银行本票业务委托书的基本相同。
业务委托书
①委托日期：用小写填写汇款当日的日期。 ②业务类型：在选择的电汇方式□内打“√”。 ③普通、加急：在选择的方式□内打“√”。加 急的汇费较高。 ④委托人全称、账号或地址、开户行名称、开户 银行：分别填写委托单位（即汇出单位）的名 称、开户银行账号或地址、开户行名称等相关 信息。
【业务处理流程】
• 1．开户行通知收款人收款或进账 收款人开户银行在办理了资金划拨后，通知 收款人汇款已到，收款人办理进账或取款。具体 分四种情况。 情况二：未在银行开立存款账户的收款人，信、 电汇的取款通知为“留行待取”的，在向汇入银 行支取款项时，必须执行如下操作：交验本人的 身份证；在信、电汇凭证上注明证件名称、号码 及发证机关；在“收款人签章”处签章。
知识百宝箱 ——汇兑结算的基本规定
5．转汇的规定。收款人如需将汇款转到 另一地点，应在汇入银行重新办理汇款 手续，转汇时收款人和用途不得改变， 汇入银行必须在信、电汇凭证上加盖 “转汇”戳记。
知识百宝箱 ——汇兑结算的基本规定
6．退汇的规定。汇款人对汇出银行尚未 汇出的款项可以申请撤销；对汇出银行 已经汇出的款项可以申请退汇。汇入银 行对于收款人拒绝接受的汇款，应立即 办理退汇。汇入银行对于向收款人发出 收款通知2个月后仍无法交付的汇款，应 主动办理退汇。
【业务处理流程】
• 1．开户行通知收款人收款或进账 情况三：收款人需要转账支付的， 应按照下列程序进行：原收款人填制支 票凭证；向银行交验本人身份证，办理 转账。值得注意的是，该账户的款项只 能转入单位或个体工商户的存款账户， 严禁转入储蓄和信用卡账户。
出纳实务教学完整版 ppt课件
• 你所经历的课堂，是讲座式还是讨论式？ • 教师的教鞭
• “不怕太阳晒，也不怕那风雨狂，只怕先生骂我 笨，没有学问无颜见爹娘 ……”
• “太阳当空照，花儿对我笑，小鸟说早早早……”
4
2020/11/29
• 为中小型民营企业培养会计实用型人才
• 掌握中小企业出纳业务的基本知识，具备处理 出纳业务的基本技能和专业技能。完成从理论 转向实践、从单项技能向综合技能的过度。
• 保管有关印章、空白发票、空白收据和空白支 票
18
2020/11/29
出纳人员职业道德
1. 会计人员应具备的职业道德（6点）
敬业爱岗
热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知
识适应和技能所从事工作的要求。
熟悉法规 依法办事
会计人员应熟悉财经法律、法规、规章和国 家统一会计制度，并结合会计工作广泛宣传。
• 范围认识——出纳工作和出纳人员。
9
2020/11/29
一个原则：内部牵制原则或者说钱帐分管原则
• 会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计 档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”
• 钱帐分管原则是指凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何 一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约作 用。
16
2020/11/29
• 4、时间性
• 出纳工作具有很强的时间性，何时发放职工工 资，何时核对银行对帐单，等等，都有严格的 时间要求，一天都不能延误。因此，出纳员心 里应有个时间表，及时办理各项工作，保证出 纳工作质量。
17
2020/11/29
• 办理货币资金业务 • 与货币资金相关的账务处理 • 管理银行账户 • 保管库存现金和各种有价证券
• “不怕太阳晒，也不怕那风雨狂，只怕先生骂我 笨，没有学问无颜见爹娘 ……”
• “太阳当空照，花儿对我笑，小鸟说早早早……”
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2020/11/29
• 为中小型民营企业培养会计实用型人才
• 掌握中小企业出纳业务的基本知识，具备处理 出纳业务的基本技能和专业技能。完成从理论 转向实践、从单项技能向综合技能的过度。
• 保管有关印章、空白发票、空白收据和空白支 票
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2020/11/29
出纳人员职业道德
1. 会计人员应具备的职业道德（6点）
敬业爱岗
热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知
识适应和技能所从事工作的要求。
熟悉法规 依法办事
会计人员应熟悉财经法律、法规、规章和国 家统一会计制度，并结合会计工作广泛宣传。
• 范围认识——出纳工作和出纳人员。
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2020/11/29
一个原则：内部牵制原则或者说钱帐分管原则
• 会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计 档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”
• 钱帐分管原则是指凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何 一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约作 用。
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• 4、时间性
• 出纳工作具有很强的时间性，何时发放职工工 资，何时核对银行对帐单，等等，都有严格的 时间要求，一天都不能延误。因此，出纳员心 里应有个时间表，及时办理各项工作，保证出 纳工作质量。
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2020/11/29
• 办理货币资金业务 • 与货币资金相关的账务处理 • 管理银行账户 • 保管库存现金和各种有价证券
出纳实务培训课件(ppt62页).pptx
业务程序：
（1）填写现金存款凭证，将现金交
存银行；
（2）填制记账凭证；
（3）登记现金和银行存款日记账
中国工商银行现金存款凭证（回单） ① No
2002 年 12 月 3 日
字第 号
收 全称 桂邕农机设备厂
款项来源 货款
款 人
账号
2658998
开户银行 南 宁 高 新 支 交款人
刘芳
行
人民币：伍佰捌拾伍元整
（二）账薄的启用和交接
1、账薄启用
启用会计账薄时，应当在账薄封面上写
明单位名称和账薄名称，在账薄扉页上填写
“账薄启用和交接表”。
启用订本式账户，应当从第一页到最后一 页顺序编定页码。
使用活页式账薄，应当按账户的顺序编
码，并定期装订成册，装订后再按实际使用
的账页顺序编定页码。
账簿启用和交接表
账簿启用和经管交接表
2002 年 1 月 2 日
现金或支票
总务科
现金
采购物品
人民币：零万伍仟 零 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分
用途
￥5000.00
主管部门负责人：张山
借款人：李明
记账凭证
摘要
会计科目
总账科目
明细 科目
借备用金 其他应收款 总务科
现金
2002 年 1 月 2 日
第1 号
借方
贷方
√
附
千百 十 万 千 百 十 元 角 分 千百 十 万 千 百 十 元 角 分
单位名称 账簿编号 账簿页数 启用日期 经管人员 李眉 张欢
桂邕农机设备厂
账簿名称 现金日记账
自第 号起至第
号止共
号
自第 1 页起至第 100 页止共 100 页
[出纳实务]第三版]模块二：现金存取业务处理能力的训练共44页文档
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结束
【典型业务实例】
2011年3月18日，杭州恒申有限责 任公司因零星支付需要，出纳人员李晓 从开户银行提取3000元现金。
【业务处理流程】
• 1．签发现金支票 （1）必须使用钢笔，并用黑色墨水
书写，不得使用圆珠笔和其他颜色的墨 水书写。书写要清晰，不能潦草。
（2）支票出票日期应使用规范的中 文大写填写。
若企业因交款数额较大，银行当面点清确 有困难的，可事先与银行协商，双方规定有关 条件，并签定协议书，采取“封包交款”的办 法指交款企业把要交存银 行的现金，按照有关要求进行整理，并 按照银行的规定捆包好，在捆包上加贴 封签，写明金额，加盖公章，连同填写 好的“现金交款单”一并送交银行。
的面额、币种分别清点整理。纸币要平铺整齐， 将同面额的纸币按每100张为一把进行清点扎 把，不够整把的，按照从大额到小额的顺序整 理。铸币将面额为1元、5角和1角的硬币分别 按每100枚用纸卷成一卷，不足一卷的一般不 送存银行，留做找零用；对于分币可暂不送银 行，作流通用。
【业务处理流程】
• 1．整点票币 残缺破损的纸币和已经穿孔、裂口、
33、如果惧怕前面跌宕的山岩，生命 就永远 只能是 死水一 潭。 34、当你眼泪忍不住要流出来的时候 ，睁大 眼睛， 千万别 眨眼!你会看到 世界由 清晰变 模糊的 全过程 ，心会 在你泪 水落下 的那一 刻变得 清澈明 晰。盐 。注定 要融化 的，也 许是用 眼泪的 方式。
35、不要以为自己成功一次就可以了 ，也不 要以为 过去的 光荣可 以被永 远肯定 。
【业务处理流程】
3．送存交款 出纳人员李晓按规定整理现金并填写
现金交款单后，将现金连同现金交款单 一起送存银行。经银行柜台业务人员当 面清点无误后，将现金交款单“副联” 和银行打印的现金缴款回单退还给企业 出纳人员。
【典型业务实例】
2011年3月18日，杭州恒申有限责 任公司因零星支付需要，出纳人员李晓 从开户银行提取3000元现金。
【业务处理流程】
• 1．签发现金支票 （1）必须使用钢笔，并用黑色墨水
书写，不得使用圆珠笔和其他颜色的墨 水书写。书写要清晰，不能潦草。
（2）支票出票日期应使用规范的中 文大写填写。
若企业因交款数额较大，银行当面点清确 有困难的，可事先与银行协商，双方规定有关 条件，并签定协议书，采取“封包交款”的办 法指交款企业把要交存银 行的现金，按照有关要求进行整理，并 按照银行的规定捆包好，在捆包上加贴 封签，写明金额，加盖公章，连同填写 好的“现金交款单”一并送交银行。
的面额、币种分别清点整理。纸币要平铺整齐， 将同面额的纸币按每100张为一把进行清点扎 把，不够整把的，按照从大额到小额的顺序整 理。铸币将面额为1元、5角和1角的硬币分别 按每100枚用纸卷成一卷，不足一卷的一般不 送存银行，留做找零用；对于分币可暂不送银 行，作流通用。
【业务处理流程】
• 1．整点票币 残缺破损的纸币和已经穿孔、裂口、
33、如果惧怕前面跌宕的山岩，生命 就永远 只能是 死水一 潭。 34、当你眼泪忍不住要流出来的时候 ，睁大 眼睛， 千万别 眨眼!你会看到 世界由 清晰变 模糊的 全过程 ，心会 在你泪 水落下 的那一 刻变得 清澈明 晰。盐 。注定 要融化 的，也 许是用 眼泪的 方式。
35、不要以为自己成功一次就可以了 ，也不 要以为 过去的 光荣可 以被永 远肯定 。
【业务处理流程】
3．送存交款 出纳人员李晓按规定整理现金并填写
现金交款单后，将现金连同现金交款单 一起送存银行。经银行柜台业务人员当 面清点无误后，将现金交款单“副联” 和银行打印的现金缴款回单退还给企业 出纳人员。
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银行本票的“业务委托书”，详细填明收款 人名称、金额、日期等内容，并加盖预留银 行印签，如个体经济户和个人需要支取现金 的，还应填明“现金”字样，送本单位开户 银行（未在银行开户的个人办理银行本票时， 应先将现金交存银行，办理领取银行本票手 续）。
知识链接——业务委托书
银行本票的业务委托书一式三联， 第一联记账联，留存受理业务银行，据 以记账；第二联发报或出票依据，传递 给收款银行；第三联回单联，退回申请 人。
【业务处理流程】
• 1.审查银行本票 收款人应在银行本票规定的付款期限
（2个月）内，持银行本票到本单位的开户 银行办理收款进账手续，逾期银行不予受理。 在办理收款进账时，收款人因审查下列事项： 收款人是否确为本单位或本人；银行本票是 否在提示付款期内；必须记载事项是否齐全； 出票行签章是否符合规定，不定额银行本票 是否有压数机压印的出票金额，并与大写出 票金额一致；出票金额、出票日期是否更改； 背书是否连续。
知识链接
——银行本票结算的基本规定
• 1.银行本票一律记名。 • 2.银行本票允许背书转让。 • 3.银行本票的付款期限最长不超过2个月（不分
大月、小月，一律按次月对日计算，到期日遇节 假日顺延）。逾期的银行本票，兑付银行不予受 理。 • 4.银行本票需支付现金的，付款人在“银行本票 业务委托书”上填明“现金”字样，银行受理签 发本票时，在本票上划去“转账”字样并盖章， 收款人凭此本票即可支取现金。申请人或收款人 为单位的，不得申请签发现金银行本票。
知识链接 ——银行本票结算的基本规定
• 5.银行本票见票即付。本票的出票人在持 票人提示付款时，必须承担付款的责任。
• 6.注明“现金”字样的现金银行本票丢失 可以挂失止付。
• 7.注明“转账”字样的现金银行本票丢失， 不予挂失。
• 8.遗失的银行本票在付款期满后1个月确未 冒领，可以办理退款手续。
⑤汇票金额：与前述票据的填写相同。
⑥用途：填写所付款项的用途，如货款等。
⑦附加信息及用途：填写需要说明的事项或银行 本票的用途。如申请银行签发的本票用于支取 现金、转账等信息
【业务处理流程】
• 2．申请办理银行本票 银行受理企业递交的一式三联的银行本票
业务委托书，在收妥款项后，据以签发银行本 票。如签发不定额本票时，需要支取现金的， 在银行本票上划去“转账”字样；用于转账的， 在银行本票上划去“现金”字样，加盖印签， 用压数机压印出票金额，将银行本票与加盖银 行印章的业务委托书“回单联”一并交给申请 人办理结算。
申请签发银行本票 编制记账凭证
登记银行存款日记账 结束
【典型业务实例】
杭州恒申有限责任公司于2011年4月 5日向开户银行申请银行本票75000元， 用于支付杭州中大电子有限责任公司的 货款。杭州中大电子有限责任公司的开 户银行为建行杭州庆春支行，账号为 31231。
【业务处理流程】
• 1.填写银行本票的业务委托书 申请人办理银行本票，应向银行填写
写进账单，将银行本票连同进账单一并 交给开户银行办理进账，经银行审核无 误后，在进账单回单上加盖银行印章， 退回收款人。回单联不作进账、提货的 证明，不作账务处理依据，仅供查询用。
【业务处理流程】
• 4．编制记账凭证 银行之间传递凭证，办理资金划拨。
收款人开户银行办妥进账手续后，通知 收款人收款入账，出纳人员根据开户行 退回的“收账通知”联编制记账凭证， 并交于会计汪小写填写申请当日的日期。
②业务类型：在选择的本票申请书方式□内打 “√”。
③委托人全称、账号或地址、开户行名称、开户 银行：分别填写委托单位的名称、开户银行账 号或地址、开户行名称等相关信息。
业务委托书
④收款人全称、账号或地址、开户行名称、开户 银行：分别填写收款单位的名称、开户银行账 号或地址、开户行名称等相关信息。
【业务处理流程】
• 2．填写银行本票背面信息 收款人审核银行本票无误后，在本票
背面 “持票人向银行提示付款签章”处 加盖银行预留印签章。如收款人为个人， 在本票背面“持票人向银行提示付款签 章”处加盖个人印章，同时需要填写身 份证件的名称和号码。
【业务处理流程】
• 3．填写进账单 收款人根据审核无误的银行本票，填
工作任务一 银行本票结算付款业务处理能
力的训练
【教学目标】 能力目标：
1．能准确填写银行本票的业务委托书 2．能准确进行银行本票付款业务的账务处理 知识目标： 1．掌握银行本票业务委托书的填写方法 2．掌握银行本票付款业务处理程序
【工作流程】银行本票付款业务的基本处理程序
开始 填写银行本票的业务委托书
知识链接——银行本票
银行本票可以分为定额银行本票和不 定额银行本票。定额银行本票面额为 1000元、5000元、10000元和50000 元。不定额银行本票一式两联，第一联 出票行留存，结清本票时作借方凭证附 件；第二联出票行结清本票时作借方凭 证。
【业务处理流程】
• 3．编制记账凭证 出纳人员李晓根据加盖付款行印签的
银行本票业务委托书“回单联”编制记 账凭证，并交于会计汪小丽审核。同时 将银行本票交于收款人据以收款。
【业务处理流程】
• 4．登记银行存款日记账 出纳人员李晓根据审核无误的记账凭
证，序时登记银行存款日记账。同时， 在记账凭证中“记账”栏划上记账符号 “√”，并在记账凭证下方加盖记账人签 章。
工作任务二 银行本票结算收款业务处理能
力的训练
【教学目标】 能力目标： 1．能准确的填写进账单 2．能准确的填写银行本票背面信息 3．能准确进行本票收款业务的账务处理 知识目标： 1．掌握进账单的填写方法 2．掌握银行本票背面的填写方法 3．掌握银行本票收款业务处理程序
【工作流程】银行本票收款业务的基本处理程序
【典型业务实例】
杭州恒申有限责任公司销售产品收到 杭州长江工业有限责任公司银行本票一 张。于2011年4月10日到其开户银行办 理进账。杭州长江工业有限责任公司开 户行是中国工商银行杭州市武林支行， 账号384561254612154。
知识链接——业务委托书
银行本票的业务委托书一式三联， 第一联记账联，留存受理业务银行，据 以记账；第二联发报或出票依据，传递 给收款银行；第三联回单联，退回申请 人。
【业务处理流程】
• 1.审查银行本票 收款人应在银行本票规定的付款期限
（2个月）内，持银行本票到本单位的开户 银行办理收款进账手续，逾期银行不予受理。 在办理收款进账时，收款人因审查下列事项： 收款人是否确为本单位或本人；银行本票是 否在提示付款期内；必须记载事项是否齐全； 出票行签章是否符合规定，不定额银行本票 是否有压数机压印的出票金额，并与大写出 票金额一致；出票金额、出票日期是否更改； 背书是否连续。
知识链接
——银行本票结算的基本规定
• 1.银行本票一律记名。 • 2.银行本票允许背书转让。 • 3.银行本票的付款期限最长不超过2个月（不分
大月、小月，一律按次月对日计算，到期日遇节 假日顺延）。逾期的银行本票，兑付银行不予受 理。 • 4.银行本票需支付现金的，付款人在“银行本票 业务委托书”上填明“现金”字样，银行受理签 发本票时，在本票上划去“转账”字样并盖章， 收款人凭此本票即可支取现金。申请人或收款人 为单位的，不得申请签发现金银行本票。
知识链接 ——银行本票结算的基本规定
• 5.银行本票见票即付。本票的出票人在持 票人提示付款时，必须承担付款的责任。
• 6.注明“现金”字样的现金银行本票丢失 可以挂失止付。
• 7.注明“转账”字样的现金银行本票丢失， 不予挂失。
• 8.遗失的银行本票在付款期满后1个月确未 冒领，可以办理退款手续。
⑤汇票金额：与前述票据的填写相同。
⑥用途：填写所付款项的用途，如货款等。
⑦附加信息及用途：填写需要说明的事项或银行 本票的用途。如申请银行签发的本票用于支取 现金、转账等信息
【业务处理流程】
• 2．申请办理银行本票 银行受理企业递交的一式三联的银行本票
业务委托书，在收妥款项后，据以签发银行本 票。如签发不定额本票时，需要支取现金的， 在银行本票上划去“转账”字样；用于转账的， 在银行本票上划去“现金”字样，加盖印签， 用压数机压印出票金额，将银行本票与加盖银 行印章的业务委托书“回单联”一并交给申请 人办理结算。
申请签发银行本票 编制记账凭证
登记银行存款日记账 结束
【典型业务实例】
杭州恒申有限责任公司于2011年4月 5日向开户银行申请银行本票75000元， 用于支付杭州中大电子有限责任公司的 货款。杭州中大电子有限责任公司的开 户银行为建行杭州庆春支行，账号为 31231。
【业务处理流程】
• 1.填写银行本票的业务委托书 申请人办理银行本票，应向银行填写
写进账单，将银行本票连同进账单一并 交给开户银行办理进账，经银行审核无 误后，在进账单回单上加盖银行印章， 退回收款人。回单联不作进账、提货的 证明，不作账务处理依据，仅供查询用。
【业务处理流程】
• 4．编制记账凭证 银行之间传递凭证，办理资金划拨。
收款人开户银行办妥进账手续后，通知 收款人收款入账，出纳人员根据开户行 退回的“收账通知”联编制记账凭证， 并交于会计汪小写填写申请当日的日期。
②业务类型：在选择的本票申请书方式□内打 “√”。
③委托人全称、账号或地址、开户行名称、开户 银行：分别填写委托单位的名称、开户银行账 号或地址、开户行名称等相关信息。
业务委托书
④收款人全称、账号或地址、开户行名称、开户 银行：分别填写收款单位的名称、开户银行账 号或地址、开户行名称等相关信息。
【业务处理流程】
• 2．填写银行本票背面信息 收款人审核银行本票无误后，在本票
背面 “持票人向银行提示付款签章”处 加盖银行预留印签章。如收款人为个人， 在本票背面“持票人向银行提示付款签 章”处加盖个人印章，同时需要填写身 份证件的名称和号码。
【业务处理流程】
• 3．填写进账单 收款人根据审核无误的银行本票，填
工作任务一 银行本票结算付款业务处理能
力的训练
【教学目标】 能力目标：
1．能准确填写银行本票的业务委托书 2．能准确进行银行本票付款业务的账务处理 知识目标： 1．掌握银行本票业务委托书的填写方法 2．掌握银行本票付款业务处理程序
【工作流程】银行本票付款业务的基本处理程序
开始 填写银行本票的业务委托书
知识链接——银行本票
银行本票可以分为定额银行本票和不 定额银行本票。定额银行本票面额为 1000元、5000元、10000元和50000 元。不定额银行本票一式两联，第一联 出票行留存，结清本票时作借方凭证附 件；第二联出票行结清本票时作借方凭 证。
【业务处理流程】
• 3．编制记账凭证 出纳人员李晓根据加盖付款行印签的
银行本票业务委托书“回单联”编制记 账凭证，并交于会计汪小丽审核。同时 将银行本票交于收款人据以收款。
【业务处理流程】
• 4．登记银行存款日记账 出纳人员李晓根据审核无误的记账凭
证，序时登记银行存款日记账。同时， 在记账凭证中“记账”栏划上记账符号 “√”，并在记账凭证下方加盖记账人签 章。
工作任务二 银行本票结算收款业务处理能
力的训练
【教学目标】 能力目标： 1．能准确的填写进账单 2．能准确的填写银行本票背面信息 3．能准确进行本票收款业务的账务处理 知识目标： 1．掌握进账单的填写方法 2．掌握银行本票背面的填写方法 3．掌握银行本票收款业务处理程序
【工作流程】银行本票收款业务的基本处理程序
【典型业务实例】
杭州恒申有限责任公司销售产品收到 杭州长江工业有限责任公司银行本票一 张。于2011年4月10日到其开户银行办 理进账。杭州长江工业有限责任公司开 户行是中国工商银行杭州市武林支行， 账号384561254612154。