外审注意事项和应对技巧.

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中级会计师如何应对外部审计和审计报告

中级会计师如何应对外部审计和审计报告对于中级会计师来说，外部审计和审计报告是日常工作中不可或缺的一部分。

外部审计是指独立审计师对企业财务报表和相关信息的审核工作，旨在评估其真实性和准确性。

审计报告则是审计师根据审计结果所作出的一份结论性文件。

下面将聚焦于中级会计师在面对外部审计和审计报告时的应对策略。

一、了解审计流程和要求作为中级会计师，了解外部审计的基本流程和要求是非常重要的。

通常，外部审计分为计划阶段、风险评估、审计程序执行、审计证据评价和报告阶段。

对于每个阶段的任务和要求，中级会计师需要掌握清楚，并与审计师密切沟通合作。

了解审计的基本流程和要求，对于中级会计师制定合适的工作计划和执行有效的内部控制至关重要。

二、建立良好的内部控制制度为了更好地应对外部审计，中级会计师需要积极参与和建立良好的内部控制制度。

内部控制制度的目的是确保企业财务信息的准确性和完整性。

中级会计师可以参与企业内部控制制度的设计和实施，并监督执行情况，以确保企业内部控制的有效性。

良好的内部控制制度不仅有助于规范企业财务工作流程，还能提高审计的效率和准确性。

三、积极参与审计工作中级会计师应积极主动地参与到审计工作中。

首先，中级会计师需要配合审计师收集和整理财务报表和相关会计凭证，并提供准确的财务信息。

其次，中级会计师应配合审计师进行实地调查和取证工作，如账实比对、库存盘点等。

在审计过程中，中级会计师与审计师之间的沟通合作至关重要，可以及时解答问题、提供相关资料，并解决审计师在审计中的疑惑。

四、重视审计报告审计报告是外部审计的最终产物，也是企业财务信息的重要证明文件。

中级会计师需要重视审计报告的准确性和完整性。

在审计结束后，中级会计师可以与审计师进行反馈沟通，了解审计结果和发现的问题，及时作出整改和改进。

中级会计师还应仔细阅读审计报告的内容，了解审计师对企业财务状况和经营状况的评价，以及存在的风险和问题。

五、持续学习和提升面对外部审计和审计报告，作为中级会计师，持续学习和提升是非常重要的。

关于外审准备及注意事项

关于外审准备及注意事项外审是指对一个组织或企业的财务状况、财务报表以及企业管理等进行审核和评估的一种行为。

外审在企业运营中扮演着重要的角色，通过对企业进行外审可以对企业的财务问题进行评估和解决，提高企业的财务健康水平。

外审准备是外审的关键步骤之一，在进行外审之前，组织或企业需要进行一系列的准备工作以确保外审能够顺利进行。

以下是外审准备的一些重要事项和注意事项：1.确认外审的目的和范围：在进行外审之前，组织或企业需要明确外审的目的和范围。

外审可以有不同的目的，比如评估企业的财务状况、发现潜在的风险等。

同时，外审的范围也需要明确，包括审核的时间段、事务范围等。

2.确保财务记录的准确性：在外审之前，组织或企业需要确保财务记录的准确性。

这包括检查财务报表、确认财务记录的完整性和一致性等。

同时，还需要确保财务记录的相关文件和凭证的保存完好，以便外审人员进行审核和评估。

3.提供足够的信息和文件：组织或企业在进行外审时需要向外审人员提供足够的信息和文件。

这些文件可能包括财务报表、财务记录、税务文件、合同和协议等。

提供足够的信息和文件可以帮助外审人员更好地了解企业的财务状况和经营情况。

4.配合外审人员的工作：在进行外审期间，组织或企业需要配合外审人员的工作。

这包括提供所需的文件和信息、回答外审人员的问题等。

同时，还需要为外审人员提供一个合适的工作环境，以便他们能够顺利进行外审工作。

5.检查内部控制系统的有效性：在外审准备期间，组织或企业还需要对其内部控制系统进行评估。

内部控制是指企业为了确保其财务报表的准确性和合规性而采取的控制措施。

通过对内部控制系统的评估，可以发现潜在的风险和问题，并采取相应的措施来改进和完善内部控制系统。

6.预防和解决潜在的问题：在外审准备期间，组织或企业还需要预防和解决潜在的问题。

这些问题可能包括财务记录的错误或疏漏、内部控制系统的问题等。

通过及时发现和解决这些问题，可以确保外审的顺利进行，并提高企业的财务健康水平。

体系外审迎审技巧及注意事项

体系外审迎审技巧及注意事项总的要求，迎审人员必须牢记的三各方面：1、现场审核过程中，要注意观察他们的提问以及我们提供证据与标准的差距，如果发现问题要马上和他们沟通，否则最后就来不及了。

一定要首先自己识别他们发现问题的重要程度。

2、在回答他们的提问是不要抢着说，先想清楚后再回答，不要让他们抓住把柄。

3、特别是在一些我们还做的不好的过程方面，告诉他们对标准的理解不深，目前也正在想办法进行改进等什么的，这样他们会宽容一些。

技巧方面：接受认证审核时，每一位员工必须要做到的是什么？一、自圆其说。

1. 知道应做什么事；2. 知道如何做事；3. 知道做事的依据；4. 用记录证实所做的事；5. 任何事都应形成循环（即PDCA模式）。

二、接受审核时应有的正常心态是什么？1. 不怕出现不合格，发挥出最佳水平；2. 尽可能减少不合格，以提高认证通过的可能性；3. 尽快纠正不合格。

三、接受审核方在审核中的角色是什么？1. 2:8规则；2. 20%听问题，听懂了才能回答对；3. 80%回答问题，回答时要谨慎。

四. 聆听时应注意哪些方面？1. 认真听，听不懂必然会回答不准确；2. 不懂就问，审核员会换一个角度询问；3. 一定搞清楚所问问题。

4. 接受审核时回答问题的基本原则是什么？5. 依据文件规定回答问题；6. 依据实际情况回答问题；7. 紧紧围绕提问，不要扯太远；8. 语言简单明了；9. 不要假设审核员不懂技术问题，审核员的视点是整个体系。

五. 回答问题时就注意哪些技巧？1. 只说自己的事，不说别人的事；2. 只说该说的事，该说的说足，不该说的不多说一句；3. 用证据说明问题；4. 自信而又不失谦虚；5. 多解释，不争论；6. 有误解时把解释权让给更明白的人（最好是上司）。

六. 回答问题时应避免出现哪些现象？1. 不懂装懂；2. 说别人的事；3. 所说的不符合事实；4. 谋求帮助；5. 对其他部门或人员进行诋毁；6. 争论不休不礼貌，可能会导致不好的结果。

外审注意事项

外审注意事项第一篇：外审注意事项呈陈总、陈副总审阅：外审注意事项一、首次会议（时间：7月23日8：00—8：30半小时）首次会议由审核组组长主持，公司领导和各部门主管参加；会议内容包括：（1）介绍审核组成员及资格；（5）确认审核组工作场所（写字楼一楼办公室）；（2）审核范围和目的；（6）确认与公司领导交换意见时间；（3）审核方法和程序；（7）末次会议时间；（4）确定陪同人员（2名）；（8）会议人员签到。

公司领导讲话（一般为5分钟）：（1）公司简介及发展规模；（2）简要介绍质量体系运行情况；（3）表明对认证结果的态度，并要求各部门主管和员工全力配合审核组工作，发现不符合项，促进质量体系改进。

二、经理、管理者代表（时间：7月23日8：30—9：30）1、参加人员：总经理、管理者代表、副厂长、质管处经理及其它；2、主要询问：（1）质量体系运行情况；（2）公司如何保证质量体系运行：根据公司新的组织机构及职责、修订质量体系文件（D版）、组织内审员于5月底开展内部质量审核，发现问题及时改进，使企业质量体系增值；（3）对质量方针和质量目标的发布和理解；（4）管理评审的组织和实施情况。

3、公司领导表态：ISO9000是企业管理的基石，我们要在ISO9000的基础上，将公司质量管理工作做得更好，2000年版ISO9000已发布，我们愿全力学习ISO9000 2000年版精神，融会贯通至企业管理中，并准备于明年进行换版工作。

三、实施审核1、陪同人员应提前通知受审核部门，并提醒受审核部门做好准备，如现场记录是否按规定频率填写，记录是否签署完备等；2、对发现有明显问题，不要去争执，尽量寻找有利证据，并与审核员沟通，使其确信公司能更好地解决问题；3、陪同人员应记录不符合项，并争取能在审核结束前将不符合项通知有关部门主管纠正好；4、检查的最后一天，所有不符合项将会与公司领导进行口头讨论，最终不符合项报告会请公司领导及各责任部门主管签字；a．有明显证据的不符合项应给予确认；b．对有模糊时，公司领导应提出疑议，不可随便签字；5、确定完成纠正期限：一般为一个月。

被外审应审经验输出简短总结

被外审应审经验输出简短总结
被外审应审经验输出简短总结：
1. 了解外审要求：在接受外审之前，了解相关要求和标准，确保准备工作充分。

2. 准备相关资料：整理公司资料，提供完整的业务报告、财务数据等，确保信息真实准确。

3. 配合外审人员：与外审人员保持良好沟通，及时解答其问题，提供必要协助。

4. 应对询问技巧：在外审过程中，注意言辞表达，避免使用模糊语言，确保信息传递清晰。

5. 关注细节：对外审中提到的细节问题给予关注，及时反馈并改进。

6. 总结经验教训：外审结束后，总结经验教训，针对不足之处进行改进，提高公司管理水平。

通过以上几点，可以有效地应对外审，提高公司形象和信誉度。

ISO9000外审工作准备和应对技巧

ISO9000外审工作准备和应对技巧ISO9000外审是指由第三方机构对企业的质量管理体系进行审核，以评估其是否符合ISO9000标准要求。

外审是企业保证其质量管理体系有效运行的重要手段，也是获得ISO9000认证的必要步骤。

为了确保外审顺利进行并取得理想的结果，企业需要做好充分的准备工作，并采取有效的应对措施。

本文将介绍ISO9000外审工作的准备和应对技巧，希望能为企业进行外审提供一些帮助。

一、外审前的准备工作1.确定外审范围和目标：在外审开始之前，企业需要明确外审的范围和目标，确定要审核的质量管理体系的范围和具体要求，确保外审的目标清晰明确。

2.制定外审计划：企业需要制定外审计划，包括外审时间、地点、人员安排等方面的安排，确保外审可以按照计划进行。

3.梳理质量管理体系文件：企业需要梳理质量管理体系文件，确保文件的齐全、准确、有效，便于外审人员对其进行审核。

4.进行自查和内审：在外审前，企业需要进行自查和内审，确保质量管理体系符合ISO9000标准要求，解决存在的不足之处，为外审做好充分准备。

5.做好外审人员的接待工作：企业需要提前准备外审人员的接待工作，确保外审人员在外审过程中可以顺利地进行工作。

6.做好沟通和协调工作：企业和外审机构之间需要密切沟通和协调，确保外审工作可以顺利进行，解决出现的问题。

二、外审过程中的应对技巧1.配合外审人员进行工作：企业需要积极配合外审人员进行工作，提供所需的信息和文件，并在外审过程中认真对待外审人员的提问和指导。

2.保持冷静和耐心：在外审过程中，企业需要保持冷静和耐心，不要因为外审人员的质疑和批评而激动或恼火，要以积极的态度面对外审。

3.准备充分的证据：在外审过程中，企业需要准备充分的证据，证明其质量管理体系符合ISO9000标准要求，确保外审可以取得理想的结果。

4.及时跟踪和记录外审过程：企业需要及时跟踪和记录外审过程中的问题和发现，及时解决疑点和纠正错误，确保外审工作可以顺利进行。

外部审核的注意事项

外部审核前应检查的工作1、各级人员是否了解质量环境方针、目标、指标；2、各级人员是否掌握以顾客为关注焦点的思想；3、各级人员是否知道本身工作的重要性以及和其他岗位的关系；4、各岗位是否知道自己的职责权限以及与本岗位相关的岗位的职责权限；5、是否还有没有发放和受控的文件；6、本部门的文件、图纸是否是最新版本，向文控中心交回作废的文件；7、文件是否摆放混乱，是否有该有的文件不能随时得到的情况；8、现场是否有非受控文件，与质量有关的非受控文件应从墙上取下，放在找不到的地方或销毁；9、所有人员是否清楚了解文件规定的工作内容并能够清楚回答；10、文件规定是否都严格得到执行（应逐条逐字研究），特别是一些平时不太注意的公共文件（如人力资源管理、文件管理、记录管理、纠正预防措施、管理评审、仪器校验）以及与本部门有关的其他部门文件，未得到执行的及时补齐；11、文件规定的记录是否按规定的表单填写并完整，是否有缺页、漏页，字迹清楚，按顺序摆放或装订成册，随时都能迅速查出（三分钟内）；12、工作现场物料、半成品、成品、设备、设施是否整齐，现场是否打扫干净，标识、检验状态是否清楚；13、生产现场的各种参数是否与文件规定一致；14、确认所有的检测仪器（量具）都是经过校验，精度满足检测要求；15、各种不合格品是否都按文件规定要求进行处理并有记录；16、所有客户意见调查、客户投诉、内部运作出现的不合格等是否采取纠正预防措施17、所有纠正预防措施是否分析原因，是否针对原因采取措施，审核前决定完成的纠正预防措施是否能彻底解决问题，保证不再发生，纠正预防措施是否得到验证；18、纠正预防措施是否能提供必要的证据支持，如培训记录、文件更改记录等。

外部审核注意事项1、组织准备--可准备欢迎布条或欢迎牌：“欢迎XXX公司XXX先生、XXX小姐莅临指导”；--确定召开首次会议和末次会议的会议室及审核员办公室的准备；--选定审核员的陪同人员，陪同人员的选定原则：熟悉准备去审核部门作业程序及相关文件规定，并且善于解说最好对ISO比较熟悉、负责推动的人员、内审员或主管担任；--审核员食宿、交通安排；--组织全体人员迎接审核，保证全体员工在岗。

关于外审准备及注意事项

关于外审准备及注意事项外审是指对一个企业或组织的财务状况、运营情况和管理情况进行独立、公正的审核和评价的过程。

外审的目的是为了评估企业的财务状况和运营情况，确保财务报告和信息的真实性和准确性。

为了有效进行外审，企业需要做好准备工作，并且在执行过程中注意一些重要的事项。

准备工作：1.编制相关财务报告：企业需要按照财务会计准则编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

这些报告应当真实、准确地反映企业的财务状况和运营情况。

2.确保内部控制的有效性：企业应当建立和维护有效的内部控制制度，并对其进行评估和审查。

内部控制的有效性对于一个企业的财务报告的真实性和准确性至关重要。

3.提供必要的文件和记录：企业需要向外审人员提供与外审相关的文件和记录，包括财务会计凭证、账簿、会计报表和其他支持文件等。

这些文件和记录应当得到正确保存，并能够方便地查阅。

注意事项：1.选择合适的外审机构：企业应当选择有经验和信誉的外审机构进行外审。

外审机构应当具备独立性和专业素质，并对企业的财务报告和信息进行独立的、公正的评估和审查。

2.与外审人员建立良好的合作关系：企业管理层应当与外审人员建立良好的合作关系，并提供必要的支持和协助。

这有助于外审人员更好地了解企业的财务状况和运营情况，并能够进行准确的评估和审查。

3.加强内部控制制度：企业应当加强内部控制制度的建立和维护，确保其有效性。

内部控制的有效性对于外审的顺利进行和结果的可靠性具有重要意义。

4.保持良好的记录和档案管理：企业应当保持良好的记录和档案管理，确保外审人员能够方便地查阅和审查相关文件和记录。

这有助于提高外审的效率和准确性。

5.外审报告的正确理解和处理：企业应当正确理解和处理外审报告的内容和结论。

外审报告应当被视为一个重要的参考和指导，企业应当根据外审报告的意见和建议，及时进行改进和调整。

总之，进行外审是一个相对复杂和重要的过程。

企业需要做好准备工作，并在执行过程中注意一些重要的事项，以确保外审的顺利进行和结果的准确性。

TS16949外审准备及工作注意事项

TS16949外审准备及工作注意事项第一篇：TS16949 外审准备及工作注意事项TS16949 外审准备及工作注意事项为迎接本年度ISO/TS16949换证审核，管理部就各部门的实际情况作了如下明细要求，希望能帮助到各位。

一、各部门通用要求：一）KPI统计分析报告,请依据质量手册附件五项目补齐：各部门检讨更新本部门的KPI统计分析报告，尤其是KPI不合格改善报告，措施一定要具体、可操作、可举证。

（我们每月15日会开月度管理会议）二）文件和资料的准备1.各部门主管须熟悉本部门ISO/TS16949体系文件要求。

请大家集中学习并检讨程序文件，需要修改的请在本月修改完成（特别是品质与PMC）。

2.所有文件必须是受控的状态，非受控、作废、旧版一律撤除现场；各办公桌、台、墙壁、门窗、作业机台不准贴非受控、旧版、作废文件。

3.所有文件必须建立档案目录且为最新版本，标识清楚。

（需在三分钟内找到，有不清楚如何放置的，可到文管中心参考如何归类及存放文件）。

三）各种记录的整理（最近连续12个月，至少需要有从4月份开始的正式记录）：1.业务/采购的质量记录可按客户单号或日期进行整理，分门别类，标识清楚，装订成册；内容务必完整，不得涂改；修改处用斜线划掉，并签上姓名和日期。

2.生产/品质部门的质量记录可按客户PO单号或批号或生产日期等进行分门别类。

所有务必检查各种记录的关联，嵌套关系，请慎重（依据业务提供的订单作）。

3.各种记录的遗漏与否须按作业流程整理检查，各项质量记录是否完整、规范，如填写、审核、批准是否符合要求等，至少最近半年的记录，确保基本没问题，并进行整理、标识，便于到时查找，所有检验记录需与控制计划/SOP上面描述的相一致。

四）人员1.所有人员必须理解本工位作业标准、质量方针、公司质量目标，公司质量目标为：1）客户退货批次为0；2）产品交付达成率100℅）、公司流程及分类和本部门各流程KPI。

2.回答问题的人员一定要清楚程序及所准备的文件资料及记录存放地点。

外部审核应对技巧及注意事项

审核应对1.目的利用自己的长处以适应认证公司的做法为顺利通过现场审核和认证大夏监视基础。

2. 适用范围适用于认证前的迎审准备及认证中的注意事项。

3. 迎审准备3.1对认证人员要热情大方；3.1.1 热情：友好地询问认证人员有没有忌口，有没有名字信仰，有没有机会以便在安排上予以注意。

3.1.2 大方：说话要注意礼貌，要尊敬长者，要尊重妇女。

3.2 要选择好安全卫生路线3.2.1 安全路线：根据企业特点，给认证人员佩戴劳保用品讲解安全注意事项及应急响应程序，走不易发生事故（事件）的地点，选择不易发生事故（事件）的时间。

3.2.2 卫生路线：在认证人员必须走的路线、必须去的地方、视力所及的部位要彻底打扫卫生并保持住。

3.3 要对相关方做出妥善安排3.4对本组织的人员要强调纪律3.5 要注意现场人员的安排3.6在认证前要统一文件的版本4.开好首次会议4.1 与审核组商议参加人员范围4.2首次会议由认证机构主持，并注意：不喧宾夺主，安排好主宾席位；不迟到，要提前10分钟左右到场；“一把手”应参加，如确实参加不了要加以说明；管理者代表不缺席4.3记录参加会议的人员4.4明确认证范围4.5确认手册、程序、文件的有效版本4.6明确一旦发现严重不符合，立即告知管理者代表4.7确认审核准则5 .明确陪审人员及其责任5.1陪同人员的作用及注意事项5.2应由被审核方确定5.3陪同人一般是企业贯彻推动过程中的骨干；对标准了解、掌握或精通的人员；善于交往、应变能力强，能很快与审核人员沟通关系；关键时刻发挥作用，能控制自己；要注意说话的分寸，该说的说足，不该说的不多说一句。

5.4只起向导作用5.5能准确确认不符合项及性质5.6切忌为被审核者报班代替回答问题，可做必要的梯形，或运用形体语言5.7与审核人员不宜当面争论，气氛好时可恰当解释5.8切忌陪同人员与内部人员之间争论问题5.9始终不宜离开陪审现场5.10及时通知下一部门5.11找合适机会，现实自己的水平对误判，利用什么的机会现实水平；解释时多用标准语言；出现不符合时能立即确认，并表明所违背的标准条款，表现自己的水平；5.12 找到合适的人来回答问题5.13 必要时用身体语言提示被问审人员6迎审技巧6.1准备工作—最高管理者准备方针、目标、指标的含义，制定过程；贯彻标准的目的、意义以及如何策划的，贯标以来取得的成绩以及须持续改进的方面；机构设置、只能分配、资源等是否充分和合理；管理评审情况—管理者代表管理者代表的职责与权限；方针、目标如何使全体员工了解并贯彻执行；职责分配与组织机构设置的关系；标准推行的过程；标准建立、实施的步骤如何和最高管理者沟通。

如何正确地对待外审

如何正确地对待外审1 正确对待外审1.1 每次审核都是有目的的。

譬如，接受第三方审核，通过认证，获得证书；接受第二方（顾客）审核，希望成为他们的供方，或者其他什么目的。

准备工作必须围绕这个目的进行。

1.2 立足于建立和执行符合要求的体系。

通过认证、获得顾客认可的前提是，实际上已经建立符合标准、相应法规条例和顾客要求的质量管理体系，能提供顾客满意的产品和服务。

而且，要会用客观证据来证明有效地加以执行。

1.3 积极展示自己能力。

无论什么审核目的，迎接外审都是一次展示自己能力的机会。

必须正确对待，特别要正确对待审核发现的不符合项。

这不是好事，但可以变成好事。

要从正面认识。

因为，不符合客观存在，这次不被发现和纠正，将来总会带来比现在更大的损失。

1.4 积极配合审核方做好审核工作。

顺利完成审核是审核方和被审核方共同的任务。

审核是为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。

审核方希望尽快能从现场取得充分的证据，从而相信被审核方的质量管理体系是符合审核准则，是有效的；被审核方应当积极展示符合审核准则的各种证据，证明自己所建立的体系符合标准要求，执行是有效的如何做好这项工作，主要把握好如下各个方面：2 明确这次审核的目的和审核的范围管理者代表和负责迎接审核工作的主管人员必须事先尽量早了解、确定以下信息：2.1 审核的目的。

这次审核是认证，还是第二方审核，或者其他什么目的。

2.2 审核的判别准则。

不同审核目的应当用不同的审核准则。

通常是质量管理体系标准、自己的手册、程序和其他体系文件和产品文件，还有和顾客签订的合同，以及适用的各种法规条例等，都是审核的准则。

但是，不同审核目的，侧重是不同的。

譬如第二方审核比较侧重于与他们产品有关的要求。

第三方审核侧重于过程和顾客的要求。

2.3 审核的范围。

确定审核的地点、职能、产品等范围。

2.4 审核人员数量和分组情况。

通常提前一周，会接到审核方包括以上这些方面的内容的书面通知，可以充分准备。

外审前准备工作及各公司需注意事项

外审前准备工作及各公司需注意事项外部审计是指由独立的会计师事务所或审计机构对公司的财务报表、内部控制以及其他财务信息进行审查和验证的过程。

外部审计的目的是确认公司的财务报表是否真实可靠，是否符合相关法律法规的要求。

以下是外审前准备工作及各公司需注意事项的一些建议。

1.审计文件准备：公司应准备好相关的财务资料，包括银行对账单、发票、凭证等。

此外，还需要准备一份详细的会计政策手册，以解释公司财务报表编制的相关原则和方法。

2.内部控制评估：公司应对内部控制进行评估，确认所有财务交易都有合适的授权和审批，并确保安全可靠的账务记录。

如果发现内部控制存在不足，应及时进行改进和修正。

3.财务报表编制准备：公司应按照相关会计准则准备财务报表，并确保报表真实可靠、无误差。

同时，应根据审计准则提供足够的披露和注释，以方便审计师理解和验证财务报表。

4.与审计师的沟通：公司应与审计师进行充分的沟通，明确双方的职责和期望。

审计师需要了解公司的业务模式和流程，以便更好地进行审计工作。

公司也要与审计师分享公司的风险和关键问题。

各公司需注意事项：1.合规性：公司应确保财务报表的编制符合相关法律法规的要求，并及时更新会计政策以适应法律法规的变化。

此外，公司还应确保报表披露的准确性和充分性，以避免被指控虚假陈述。

2.内部控制：公司应建立完善的内部控制制度和制度流程，确保公司的财务交易合法合规，并降低潜在的风险。

审计师在审计过程中会对公司的内部控制制度进行评估，如果发现不足，可能会对公司的财务报表表达保留意见。

3.审计准备：公司应及时准备好相关资料，提供给外部审计师进行审计工作。

如果公司在审计准备方面存在滞后或不积极配合，可能会延长审计周期，增加审计费用。

4.企业文化：公司应营造出积极向上的企业文化，提高员工对财务合规性的认识和重视程度。

员工应遵守公司内部规章制度，确保其工作行为符合公司的内部控制要求和审计师的审计要求。

总的来说，外部审计对公司来说是一个重要的过程，对公司的财务报表和内部控制等方面进行审查和验证。

迎接外审注意事项

方针、目标的概念及完成情况清楚
方针在本部门如何贯彻？
方针、目标的概念及完成情况清楚质量目标、在本部门（岗位）如何体现？
方针、目标的概念及完成情况清楚
质量目标在本部门分解的依据？
方针、目标的概念及完成情况清楚
• 质量目标在本部门的达成程度？
自身职责清楚
本部门/本岗位涉及哪些质量要求？
自身职责清楚
7.5.5 5.3 4.2.4 7.4.3 7.4.3 7.5.5
体系运行状况清楚
什么时候开展了管理评审，评审了哪些内容？
2005年8月30日公司进行2005年度上半年（体系推行以来）的管理评审。
评审了各部门目标达成情况，体系的运行检讨
方针、目标的概念及完成情况清楚
质量方针、质量目标的含意？质量方针：准时将零缺陷且具竞争力之产品与服务送达客户手中。
本部门的主要问题是什么？如何改进？
仓储
序号
问题描述
对应条款
1 程序文件未发行，未执行
2 质量方针不了解；（部门主管）
3 现有所有表单都无“表单编号，保存期限”未受控；
4 查证05年5月16日收料单，没有验收人签名已入账
5 “入库物料退料单”文件要求3天内完成，实际无法执行
6 物料堆放高度严重超标
本部门的主要问题是什么？如何改进？ PMC
序号
问题描述
对应条款
原因分析
1 “生产计划控制程序”与“生产控制程序”中关于周计划制订部门产生冲突
7.5.1
职责不明确
2 质量方针不了解
3 本部门职责规范不清晰
4 所有表单已执行，但使用表单全部错误
5.3 5.5.1 4.2.4
培训教育不够

外审注意事项范文

外审注意事项范文外审（External Audit）是指一个公司或组织聘请独立第三方机构对其财务状况和业务运营进行审计。

外审的目的是确保公司财务报告的准确性和可靠性，以提供投资者、债权人和其他关键利益相关方对财务状况的信心和保障。

在进行外审时，需要注意以下几个方面：1.独立性和客观性：外审机构应保持独立性和客观性，以免受到任何利益冲突的影响。

他们应该按照国际标准审计规则（ISA）进行审计，并且不受任何法律或经济上的限制。

2.冲突利益的解决：外审机构应在任何潜在的利益冲突中保持透明，并采取适当的措施来解决冲突。

例如，如果外审机构与被审计公司或其管理层存在家族关系或经济利益，他们应立即通知公司并采取相应措施，例如更换审计师。

3.审计计划的制定：外审机构应在审计开始前制定详细的审计计划。

审计计划应涵盖审计的范围、目标、策略、资源分配等方面。

审计计划是确保审计工作高效进行的重要工具。

4.适当的抽样：在审计过程中，外审机构通常会采取抽样方法，对公司的账簿和记录进行验证。

抽样的选择和范围应该是合理的、科学的，并与被审计公司进行充分的讨论和沟通。

5.内部控制的评估：外审机构需要评估被审计公司的内部控制系统，以确定其可行性和有效性。

他们需要识别系统中存在的潜在风险，并提供改进建议以增强公司的内部控制。

6.工作底稿的保存和归档：外审机构应保存审计工作底稿和所有相关资料，并按照法律和道德准则的要求进行归档。

这样可以确保审计工作的可审查性，同时也为可能出现的后续审计提供准备。

7.适当的沟通和报告：外审机构应及时向被审计公司的管理层和董事会报告审计结果。

审计报告应准确、清晰地表达审计师的观点，并根据需要提供相关建议和推荐。

8.资产和保密性的保护：外审机构需要确保被审计公司的资产和机密信息的保护。

他们应采取适当的保密措施，如加密文件、控制文件访问权限等，以防止信息泄露和滥用。

9.合作与协调：外审机构应与被审计公司的管理层和其他内部审计部门保持密切合作和沟通。

外审前准备工作及各公司需注意事项

外审前准备工作及各公司需注意事项一、审核过程：1.整个审核过程中切忌与老师顶撞，可以沟通和讨论，但要适可而止，关键是要注意方法和方式；2.提供资料时不允许提供整套的记录或文件，要那个给那个，而且在递给老师之前一定先审核，必要时可更换；3.陪同的人员要把路线安排好，既要符合流程规定，也要规避一些我们已知的风险；4.提前把审核计划发给各相关部门，让他们做好充分准备；5.陪同人员要做好时刻与老师沟通，以便及时解决问题。

二、共性问题注意事项：1、文件管理：是否受控、是否有发放回收记录（如工艺标准是否回收），外来文件是否齐全（2760、食品安全法是否增加），一、二、三级各类文件目录是否齐全，有无编制审核；2、质量目标、质量方针各部门人员是否清楚？各部门每月达成情况是否填写实施实绩表？未达成部分是否进行分析改善（即填写C/A单）？3、各部门是否有相应的数据分析？改善？（可用每月的述职报告中的数据，如人员流失等，但提供述职报告时，尤其是生产与品保应规避部分严重问题点）；4、各类记录填写要规范，如更改、签名等；5、记录保存时间要求：质量记录至少保存2年，进出口记录至少保存3年。

6、各工厂准备好充足的口罩、鞋套、干净的工作服、帽，另要保证审核当天员工工作服的清洁。

三、品保应注意事项：1、合格供方名录、原物料清单（供应提供，有供应与总经理人员签字）、供方考核等；2、每个验收标准中提到的相关的验证，如厂商的每批出厂报告（项目要提供全，频率要对）、定期的第三方验证、厂商的三证、照片等；3、进货检验的原始记录、检验单（抽查数量、检验项目要全，要有据可依）、不合格评审单等；4、库中产品状态的标识要清楚，封解库单开具要及时等；5、不合格品处理，回馈单、异常改善追踪单等，应该有相应的改善措施（原物料部分由供应商提供，成品部分由生产商提供），务必要将流程走完整，如各相关领导签批意见等。

6、制程的设计标准、工艺标准执行要与张贴、现行的一致，且应受控（现场张贴可以直接盖厂办的章，但要是红色）；7、至少准备3－6份客诉处理的单子，要体现整个流程包括后继的改善的确认，客诉最好不要是同一类的；8、HACCP计划中确定的关键控制点的监控记录、频率要与规定相符；9、外部水质检验报告每半年检一次（项目尽量要体现安全指标）；10、SSOP文件中规定的有毒有害物品（含清洗剂、消毒剂、润化剂）的双人双锁管理、领退登记要体现；11、SSOP中规定的自行对各出水口进行检测的，要有计划、有检测；12、添加剂的备案与管理；13、药品废液的处理。

迎接外审注意事项课件

经验教训
经验一
经验三
提前做好充分的准备工作，包括对各项流程的梳理、对员工的培训等，确保在现场审核中能够从容应对。
对于审核员提出的问题，需要及时整改并反馈，避免出现类似问题再次被提出的情况。
经验二
主动与外审机构沟通交流，充分了解其标准和要求，并根据其要求进行整改，提高通过率。
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这可能导致产品或服务的质量问题或安全风险。
沟通不畅或不及时
这可能导致审核过程中的误解或不必要的延误。
应对策略
针对这些问题，组织应提前准备相关文件和记录，确保其完整性和准确性；加强现场操作的管理和监控，确保符合规定要求；加强与审核人员的沟通和协作，确保审核过程的顺利进行。
02
准备工作
迎接外审注意事项课件
目录
• 外审概述 • 准备工作 • 应对策略 • 后续工作 • 案例分析
01
外审概述
外审的定义和目的
定义
外审是由外部专家或机构对组织的管理体系、过程、产品或服务进行的独立评估，以确保其符合规定的要求和标准。
目的
外审的目的是帮助组织识别改进的机会，提高管理体系的有效性和效率，增强顾客和相关方的信心。
外审的流程和要求
流程
外审通常包括预审、现场审核和末审等阶段，每个阶段都有具体的任务和要求。
要求
外审要求组织提供相关的文件和记录，确保审核的顺利进行，同时要求组织配合审核人员的现场审核工作。
外审的常见问题
文件和记录不完整或不准确
这可能导致审核结果不准确或无法验证。
现场操作不符合规定要求
座位安排
根据外审人数和要求，合理安排座位，确保每个人都有足够