货币资金工作底稿的编制方法PPT课件
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十五讲实质性工作底稿—货币 资金
打开是实质性工作底稿—资产类—货 币资金
一、底稿目录的设置方法
（一）、上级表页名的设置：审定 表为例
• 选择审计程序点加载项-鼎信诺审计-生成底 稿目录 结果是索引号进行了排序
（二）、是否编号的设置
• 自己可进行选择-若选择不编号-点加载项-生 成底稿目录 结果是该索引号不进行编号
• 此时发现新抽取的凭证不在底稿中，此时需要 点击加载项中的“生成”按钮
• 若是进行了修改需要点击“更新”按钮 • “生成”是增加或减少凭证用的
“更新”对现有数据操作，不增加也不删除。 “自动行高”是使其以一定的方式表现出来,能让 我们清楚的看到
明细表
一、如何发放银行存款的询证函（工行为例） 做法如下：打开“货币资金账项明细表”，发放“银行存款
（二）抽样说明
• 在前边抽样完成后就会保存到底稿里
• 抽样方案的好处是不管我们抽了多少笔凭 证最后我们都可以清楚的知道我们选择的 是什么抽样方法，抽样轨迹是什么等等
（三）生成、更新、自动行高
• 点击加载项就可以发现里边有生成更新自 动行高等选项
若在抽凭的基础上再次抽凭
• 做法是将底稿最小化，打Fra Baidu bibliotek总帐明细账，再次 抽凭。
写在最后
成功的基础在于好的学习习惯
The foundation of success lies in good habits
49
谢谢聆听
·学习就是为了达到一定目的而努力去干, 是为一个目标去 战胜各种困难的过程,这个过程会充满压力、痛苦和挫折
Learning Is To Achieve A Certain Goal And Work Hard, Is A Process To Overcome Various Difficulties For A Goal
返回货币资金账项明细表
同一家银行的不同账户做到同一张 询证函中
打开银行询证函带分组如下图
点击生成凭证函，其中的四个银行 存款生成一个询证函。
短期借款帐项明细表的操作，如下
• 如上图选择 “放入询证函”----“银行询证 函”下面操作与“货币资金账项明细表” 操作相同就不过多复述。
进行修改填写
回到货币资金项目明细表选择相应 币种并填充
签底稿信息 见下图点击“底稿信息” 并如实填制内容并保存
点开审定表，之前签底稿信息就完 成了，如图所示
点开其他货币资金明细表相当于银 行存款余额调节表如上图。信息自
己填。
披露表的操作方法（刷新附注）
打开附注基本情况自己填写
库存商品监盘表，银行存单检查表 等自己据实填写
• 自己就有是不用进行操作的
五、收支情况检查情况表的操作
（一）、如何生成凭证
• （复核时为了清晰明了的检查可以选择生 成凭证）
• 做法是将凭证全部选中单击右键点生成凭 证。如图
可以发现在收支情况检查表后又加了一个名叫收支 情况检查表—凭证的表签，如图所示
• 此时，复核人便可以直观的看见所抽取的 凭证是什么，金额为什么，对方的科目是 什么等等，方便了复核人的工作
• 如此生成函证的四种方法就讲完了 • 一、直接生成单一的函证 • 二、选择多个询证函
• 三、同一将银行的不同账户生成到一张函 证中
• 四、同一银行的不同性质的账户进行函证
如何进行替代测试（无法实施函证 的）
• 选中明细行 在行标处单击右键如图 选择 “科目测试”----“科目测试借,贷方”
底稿自动生成“货币资金替代测试 表”
询证函”，点击“工行”，点击鼠标右键，发放银行询证函。
然后在实质性工作底稿中找到询证 函并手动填写内容
• 点击菜单栏中的“生成询证 函”，此时，生成询证函
• 生成多个项目，此时，我们选择“工行、 地税、招行”。
同一家银行的不同函证操作：打开函证主界面进入银行询证函
每张函证结束后下张函证都会另起一页
（三）、手工编号的设置
（四）、是否显示的设置
• 是指这个表页要不要显示出来若选择“是” 就会在表签中显示出来
二、点击审计程序
• 看一下重大错报风险的评估由于我们做了 重大错报风险于是就连接到了工作底稿里
三审定表的操作方法
• 发现有错误如图
进行修改，输入报表数，则差异消 失显示正确如图
四、账项明细表的操作方法
打开是实质性工作底稿—资产类—货 币资金
一、底稿目录的设置方法
（一）、上级表页名的设置：审定 表为例
• 选择审计程序点加载项-鼎信诺审计-生成底 稿目录 结果是索引号进行了排序
（二）、是否编号的设置
• 自己可进行选择-若选择不编号-点加载项-生 成底稿目录 结果是该索引号不进行编号
• 此时发现新抽取的凭证不在底稿中，此时需要 点击加载项中的“生成”按钮
• 若是进行了修改需要点击“更新”按钮 • “生成”是增加或减少凭证用的
“更新”对现有数据操作，不增加也不删除。 “自动行高”是使其以一定的方式表现出来,能让 我们清楚的看到
明细表
一、如何发放银行存款的询证函（工行为例） 做法如下：打开“货币资金账项明细表”，发放“银行存款
（二）抽样说明
• 在前边抽样完成后就会保存到底稿里
• 抽样方案的好处是不管我们抽了多少笔凭 证最后我们都可以清楚的知道我们选择的 是什么抽样方法，抽样轨迹是什么等等
（三）生成、更新、自动行高
• 点击加载项就可以发现里边有生成更新自 动行高等选项
若在抽凭的基础上再次抽凭
• 做法是将底稿最小化，打Fra Baidu bibliotek总帐明细账，再次 抽凭。
写在最后
成功的基础在于好的学习习惯
The foundation of success lies in good habits
49
谢谢聆听
·学习就是为了达到一定目的而努力去干, 是为一个目标去 战胜各种困难的过程,这个过程会充满压力、痛苦和挫折
Learning Is To Achieve A Certain Goal And Work Hard, Is A Process To Overcome Various Difficulties For A Goal
返回货币资金账项明细表
同一家银行的不同账户做到同一张 询证函中
打开银行询证函带分组如下图
点击生成凭证函，其中的四个银行 存款生成一个询证函。
短期借款帐项明细表的操作，如下
• 如上图选择 “放入询证函”----“银行询证 函”下面操作与“货币资金账项明细表” 操作相同就不过多复述。
进行修改填写
回到货币资金项目明细表选择相应 币种并填充
签底稿信息 见下图点击“底稿信息” 并如实填制内容并保存
点开审定表，之前签底稿信息就完 成了，如图所示
点开其他货币资金明细表相当于银 行存款余额调节表如上图。信息自
己填。
披露表的操作方法（刷新附注）
打开附注基本情况自己填写
库存商品监盘表，银行存单检查表 等自己据实填写
• 自己就有是不用进行操作的
五、收支情况检查情况表的操作
（一）、如何生成凭证
• （复核时为了清晰明了的检查可以选择生 成凭证）
• 做法是将凭证全部选中单击右键点生成凭 证。如图
可以发现在收支情况检查表后又加了一个名叫收支 情况检查表—凭证的表签，如图所示
• 此时，复核人便可以直观的看见所抽取的 凭证是什么，金额为什么，对方的科目是 什么等等，方便了复核人的工作
• 如此生成函证的四种方法就讲完了 • 一、直接生成单一的函证 • 二、选择多个询证函
• 三、同一将银行的不同账户生成到一张函 证中
• 四、同一银行的不同性质的账户进行函证
如何进行替代测试（无法实施函证 的）
• 选中明细行 在行标处单击右键如图 选择 “科目测试”----“科目测试借,贷方”
底稿自动生成“货币资金替代测试 表”
询证函”，点击“工行”，点击鼠标右键，发放银行询证函。
然后在实质性工作底稿中找到询证 函并手动填写内容
• 点击菜单栏中的“生成询证 函”，此时，生成询证函
• 生成多个项目，此时，我们选择“工行、 地税、招行”。
同一家银行的不同函证操作：打开函证主界面进入银行询证函
每张函证结束后下张函证都会另起一页
（三）、手工编号的设置
（四）、是否显示的设置
• 是指这个表页要不要显示出来若选择“是” 就会在表签中显示出来
二、点击审计程序
• 看一下重大错报风险的评估由于我们做了 重大错报风险于是就连接到了工作底稿里
三审定表的操作方法
• 发现有错误如图
进行修改，输入报表数，则差异消 失显示正确如图
四、账项明细表的操作方法