新员工培训(财务部分)

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发票的管理与识辨
单位或个人在取得发票时有何要求？
根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十一、二十二条的规定， 单位或个人在取得发票时的要求有： 所有单位或从事生产、经营活动的个人，在购买商品，接受服 务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收款方取得发票，取 得发票时不得要求变更品名和金额； 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人 有权拒收。
财务培训
上海基森 2010年
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目录
一、报销流程
二、薪酬发放
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一、报销流程
1．1报销单据的填制 报销人应将需报销的原始单据整齐地粘贴在报销单后面，并正确清 晰地填写报销单。 报销单上的报销金额原则上应与所粘贴的原始票据金额一致，如有 特殊情况，报销金额可小于所附原始票据金额，但任何情况下报销 金额不得超过所附原始票据金额； 报销单上的金额大小写必须一致； 报销日期、所属部门与报销人三项必需填写。
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一、报销流程
1.5 对暂支款的规定： 1.5.1 对于临时性或偶然性的业务支出，申请人需填写《暂支单》 ，并明确填写使用用途、归还期限和借款金额。 1.5.2 经总经理或授权人签字后，财务方可支出。 1.5.3 借款应当月报销冲账，特殊情况未能及时在月底前结清的， 可提出顺延期。 1.5.4 原则上前款不清，后款不借。
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一、报销流程
1.4 对报销事项的其他规定： 1.4.2 报销单据的分类：报销人应将业务性事项与事务性事项分开 报销。 这里所说的业务性事项，具体到我公司是指操作费、关务费、查验 费及相关费用等； 事务性事项，是指员工外出办事交通费、误餐费、零星采购等管理 费用。
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一、报销流程
1.2.4 出纳人员接到最后签批的单据后，按资金安排计划，通知报 销人前来领取报销款或办理冲账手续。 1.2.5 各部门各级别人员应自觉严格遵守本报销程序，对于签批手 续不完备的单据，财务部会计人员将不予受理。
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一、报销流程
1．2报销的程序 1.2.1 关于日常管理费用支出的审核权限是：各部经理审核→会 计审核→财务经理审核→总经理核准。 1.2.2 各部门的经理因公发生费用的审核权限是：会计审核→财 务经理审核→总经理核准；
1.2.3 总经理因公发生费用的审核权限是：会计审核→财务经理 审核→董事长或代行其职权者审核；
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发票的管理与识辨
如何识别发票真伪？
现在增值税发票都是电脑开具，做假的比较难，假发票较多的就 是普票。
1、看水印：普通发票联发票采用专用水印纸印刷，水印图案为菱 形，中间标有SW字样，发票联不加印底纹。
2、看颜色：发票监制章和发票号码采用有色荧光油墨套印，印色 为大红色，在紫外线灯下呈橘红色。部分省（市）税务机关还用无 色荧光油墨在发票联加了防伪暗记，在紫外线照射下呈绿色荧光反 应。
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一、报销流程
1. 3报销时间 暂定每周二为单据报销日。
每月25日为转帐支出日。
特殊单据或急件应在付款单上注明急需付款日并经总经理同意后不 受此条限制。
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一、报销流程
1.4 对报销事项的其他规定： 1.4.1 原始凭证的合法合规性：报销人报销的原始单据需合法、合 规。 合法是指单据由合法的事由产生； 合规是指单据必需符合规定，用正规的发票，报销所用单据应是针 对报销事由的单据，不允许用与报销事由不符的单据贴单报销；
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二、薪酬发放
二、薪酬发放： 2.1 公司所有员工实行月薪制度，在每月所指定发薪日以转帐形式 支付给员工 2.2 新进员工必须在薪酬发放日前提供个人帐户信息 2.3 每月10日为公司发放薪酬日，节假日提前
2.4 对薪酬有疑意的，可至财务室查询
2.5 离职员工均在次月发薪日结清所有费用
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发票的管理与识辨
3、看公章：普通发票必须套印全国统一发票监制章，“发票监制章 ”为椭圆形，长轴为3厘米，短轴为2厘米，边宽为0.1厘米，内环 加刻一细线，上环刻制“全国统一发票监制章”字样，下环刻制“ 国家税务局监制” 或“地方税务局监制”字样，中间分别刻制： “××省××市”或“××省××县”字样。“发票监制章”环内 字样均为楷体。 4、摸纸张：假发票纸张绵软发脆、油墨色泽暗淡偏差较大、字迹模 糊不清、字间距不成比例、粗制滥造。 5、发票网上查询