【国际结算精品课件】第二章 国际结算管理
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国际结算教学课件(全)pptx
信用证案例分析
防范措施
加强单据审核、实施内部监控 、采用国际商会推荐的防伪技
术。
案例二
信用证不符点处理
背景介绍
某出口商提交的单据与信用证 存在不符点，导致无法顺利收 汇。
解决方案
及时与开证行沟通、修改不符 点或寻求其他解决方案如担保
议付等。
综合案例分析
01
02
03
案例一
国际结算方式选择及风险 防范
复正常运营。
04
国际结算实践案例分 析
汇款案例分析
案例一
跨境电汇欺诈风险防范
背景介绍
某公司向海外供应商支付货款，采用跨境电汇方 式。
风险点
未经核实的供应商信息、伪造的汇款指令。
汇款案例分析
01
防范措施
核实供应商信息、采用安全通 信方式、设定汇款限额。
02
案例二
汇款差错处理
03
04
背景介绍
某银行在处理一笔跨境汇款时 ，因操作失误导致汇款延误。
背景介绍
某进口商采用D/A托收方式向出口商支付货款。
托收案例分析
风险点
出口商信用风险、汇率波动风险 。
防范措施
要求出口商提供信用担保、采用 外汇期权等金融工具规避汇率风 险。
信用证案例分析
案例一
信用证欺诈风险防范
背景介绍
某银行开立一份远期信用证，被不法分子伪造单据骗取资金。
风险点
伪造单据、勾结银行内部人员。
防范措施
建立完善的内部操作流程和制度，确保业务操作的规范化和标准化；加强员工培 训，提高员工业务素质和风险意识；采用先进的结算系统和技术，降低操作失误 的可能性。
法律风险及防范
国际结算课件全套课件完整版ppt教学教程最新最全
4.1 本票
4.1.1 本票的概念
本票是出票人签发的,承诺自己在见票时 无条件支付确定的金额给收款人或持票 人的票据
本票的特征： （1）本票是由出票人自己付款的票据 （2）本票是无条件支付的承诺
国际结算
4.1 本票
4.1.2 本票的记载项目
本票必须记载的项目是:表明 “本票”的字样; 无条件支付的承诺;确定的金额;收款人或其指 定人;出票日期;出票人签名.
2
汇出行
信汇、电汇与票汇的区别？
国际结算
5.2 汇款
5.2.3 汇款的退汇和失效
1.汇款的退汇 (1)电汇和信汇的退汇 (2)票汇的退汇 2.汇款的失效
国际结算
5.2 汇款
5.2.4 汇款业务在国际贸易中的应用
1.用于货物或服务贸易的结算 (1)预付货款（Payment in Advance） (2)货到付款（Payment after Arrival of
① 付款交单（Documents against Payment，D ／P） 即期 D/P sight、远期 D/P after sight; ② 承兑交单（Documents against Acceptance，D／A）
2.1.2 票据的特性
1. 流通转让性 2. 无因性 3. 要式性 4. 文义性
国际结算
2.1 票据的概念、特性和作用
2.1.3 票据的作用
1.支付工具 2.流通工具 3.信用工具 4.融资工具
国际结算
2.2 票据的法律体系
2.2.1 欧洲大陆法系和英美法系
英国票据法
日内瓦统一 票据法
票据分类不同 票据持票人的权利不同 对伪造背书的处理不同 对票据要件的要求不同
国际结算完整版课件全套ppt教学教程最全电子讲义最新
终交收，当天起息 清算是无条件的，不可改变及撤销 款项是每笔分开清算，一天内系统可完成10万笔 由于清算时必须经5家银行，清算成本较高，大约每笔
花费1.5欧元～3欧元 本系统用户间不需要签定系统使用协议，亦不需交换
用户密码
第二节 国际支付清算体系
（二） 欧洲银行协会（European Bank Association, EBA）的欧元清算系统
第二节 国际支付清算体系
（二）联邦资金转账系统 (Fedwire) Fedwire是美国联邦储备银行拥有并运行的全
美范围内的大额资金转账系统。 提供实时的全额结算转账服务，较多用于纽约
州以外的美国境内银行间的资金划拨。 贷记转账系统，即由付款者发出结算指示。
Fedwire参与者
联邦储备成员银行 联储设有存款账户的金融机构 美国境内的外国银行
每个信道都有一个自动加数器，它可把发给或 来自其它信道的付款电报所涉及的金额，根据不同 收款行分别加以累计，以便每天营业终了时，交换 银行间进行双边对账和结算，其差额通过它们在英 格兰银行的账户划拨来结清。
第二节 国际支付清算体系
四、日本的清算系统
日本的清算系统称为日本银行金融网络系统 (Bank of Japan Financial Network System, BOJ-NET)， 其功能是通过在线网络处理日本银行与金融机构之间 的交易。
1982年，日本银行就开始开发BOJ-NET系统。
1988年10月，完成各种测试后，经由日本银行账 户进行资金划拨的服务(Funds Transfer Service)系统投 入使用。
第际支付清算体系
第一节 国际结算概述
一、国际结算的含义
国际结算是指国际间由于经济、文化、科 技交流而产生的以货币表示的债权债务的清 偿行为。 不同国家的政府、企业、个人都通过货币 收付来了结各自债权债务关系。
花费1.5欧元～3欧元 本系统用户间不需要签定系统使用协议，亦不需交换
用户密码
第二节 国际支付清算体系
（二） 欧洲银行协会（European Bank Association, EBA）的欧元清算系统
第二节 国际支付清算体系
（二）联邦资金转账系统 (Fedwire) Fedwire是美国联邦储备银行拥有并运行的全
美范围内的大额资金转账系统。 提供实时的全额结算转账服务，较多用于纽约
州以外的美国境内银行间的资金划拨。 贷记转账系统，即由付款者发出结算指示。
Fedwire参与者
联邦储备成员银行 联储设有存款账户的金融机构 美国境内的外国银行
每个信道都有一个自动加数器，它可把发给或 来自其它信道的付款电报所涉及的金额，根据不同 收款行分别加以累计，以便每天营业终了时，交换 银行间进行双边对账和结算，其差额通过它们在英 格兰银行的账户划拨来结清。
第二节 国际支付清算体系
四、日本的清算系统
日本的清算系统称为日本银行金融网络系统 (Bank of Japan Financial Network System, BOJ-NET)， 其功能是通过在线网络处理日本银行与金融机构之间 的交易。
1982年，日本银行就开始开发BOJ-NET系统。
1988年10月，完成各种测试后，经由日本银行账 户进行资金划拨的服务(Funds Transfer Service)系统投 入使用。
第际支付清算体系
第一节 国际结算概述
一、国际结算的含义
国际结算是指国际间由于经济、文化、科 技交流而产生的以货币表示的债权债务的清 偿行为。 不同国家的政府、企业、个人都通过货币 收付来了结各自债权债务关系。
(本科)国际结算第二章 国际结算票据教学课件
《中华人民共和国票据法》（以下简称《票据法》）由第八届全国人民 代表大会常务委员会第30次会议于1995年5月10日通过，自1996年1月1日 起施行。
一、 票据的含义及发展历程
2. 票据的产生与发展
票据起源于中 国，早在中国的唐 宋时期就有了票据 的雏形。唐代的“ 飞钱”类似于汇票 ，“贴”类似于银 行的支票；宋代的 “便钱”类似于即 期汇票，“交子” 类似于本票。
随着工业革命的发展，西方国 家也出现了票据，并且发展速度非 常快。在欧洲，票据起源于12世纪 ，意大利的兑换商发行的“兑换证 书”类似于本票；15世纪，商品买 卖多以票据接收；16世纪，法国开 始有了背书的制度；17世纪，一些 国家开始进入票据成文法时期；18 世纪，英国开始使用支票；19世纪 ，各国票据制度逐步健全，1882年 英国颁布的《票据法》成为世界票 据法典范。
第一节 票据概述
一、 票据的含义及发展历程
1. 票据的含义
广义 广义的票据是指商业上的权利单据（document of title），
作为某人不在其实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。
狭义 狭义的票据是以支付货币为目的的证券，由出票人在票据上签名
，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额，可以流通转让。
应用案例
案情：
甲国的A公司销售一批价值10万美元的货物给乙国的B公司，其货款的支付 可以采取如下方式： （1）B公司准备好10万美元现金，在约定的交货地点直接将现金交付给A公司。 （2）A公司开出要求B公司支付10万美元的商业票据，得到B公司承兑后，A公 司即可将其作为10万美元的等价物用于购买其他商品的支付。 （3）B公司向其在本国的开户银行C银行提出开立信用证的申请，C银行同意并 开立了以A公司为受益人的信用证。在信用证的有效期内，A公司委托其开户银 行向C银行提交信用证及项下的全部单据，C银行审核A公司提交的单据并确认 无误后，向A公司支付信用证项下的全部货款。
一、 票据的含义及发展历程
2. 票据的产生与发展
票据起源于中 国，早在中国的唐 宋时期就有了票据 的雏形。唐代的“ 飞钱”类似于汇票 ，“贴”类似于银 行的支票；宋代的 “便钱”类似于即 期汇票，“交子” 类似于本票。
随着工业革命的发展，西方国 家也出现了票据，并且发展速度非 常快。在欧洲，票据起源于12世纪 ，意大利的兑换商发行的“兑换证 书”类似于本票；15世纪，商品买 卖多以票据接收；16世纪，法国开 始有了背书的制度；17世纪，一些 国家开始进入票据成文法时期；18 世纪，英国开始使用支票；19世纪 ，各国票据制度逐步健全，1882年 英国颁布的《票据法》成为世界票 据法典范。
第一节 票据概述
一、 票据的含义及发展历程
1. 票据的含义
广义 广义的票据是指商业上的权利单据（document of title），
作为某人不在其实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。
狭义 狭义的票据是以支付货币为目的的证券，由出票人在票据上签名
，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额，可以流通转让。
应用案例
案情：
甲国的A公司销售一批价值10万美元的货物给乙国的B公司，其货款的支付 可以采取如下方式： （1）B公司准备好10万美元现金，在约定的交货地点直接将现金交付给A公司。 （2）A公司开出要求B公司支付10万美元的商业票据，得到B公司承兑后，A公 司即可将其作为10万美元的等价物用于购买其他商品的支付。 （3）B公司向其在本国的开户银行C银行提出开立信用证的申请，C银行同意并 开立了以A公司为受益人的信用证。在信用证的有效期内，A公司委托其开户银 行向C银行提交信用证及项下的全部单据，C银行审核A公司提交的单据并确认 无误后，向A公司支付信用证项下的全部货款。
《国际结算》课件
第六页，共294页。
第一章 国际结算(jiésuàn)概述
二、国际结算的产生与发展 目前，世界上已有四大电子清算系统 (xìtǒng)SWIFT、CHIPS、CHAPS和TARGET 办理国际结算中的资金调拨。
SWIFT（Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication）环球 间金融 电讯协会 。已成为国际金融通讯和国际结算的 主体网络，是世界上最大的金融清算与通讯组 织 。特点:
一人向另一人签发的，要求他在即期或定期或可以 确定的将来时间向某人或某指定人或执票来人，
第二十七页，共294页。
第二章 国际结算(jiésuàn)中的票据 第二节 汇票
二、汇票(huìpiào)的必要项目
第二十八页，共294页。
第二章 国际结算(jiésuàn)中的票据 第二节 汇票
二、汇票的必要项目
第十页，共294页。
第一章 国际结算(jiésuàn)概述
三、国际结算的主要研究内容 （一）结算工具 票据：或称资金单据(dānjù)，以资金为中心 单据(dānjù)：或称商品单据(dānjù)，以商品为中
心
第十一页，共294页。
第一章 国际(guójì)结算概述
三、国际结算的主要研究内容 （二）结算方式(fāngshì) 传统结算方式(fāngshì)——汇款、托收、信用证 其他结算方式(fāngshì)—— 保函、保理及福费廷
第二十四页，共294页。
第二章 国际结算中的票据(piào jù) 第一节 票据(piào jù)概述
三、票据的法律(fǎlǜ)系统 (一)英美法系 (二)欧洲大陆法系 (三) 法的冲突处理原则----行为地法律(fǎlǜ)原则
第一章 国际结算(jiésuàn)概述
二、国际结算的产生与发展 目前，世界上已有四大电子清算系统 (xìtǒng)SWIFT、CHIPS、CHAPS和TARGET 办理国际结算中的资金调拨。
SWIFT（Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication）环球 间金融 电讯协会 。已成为国际金融通讯和国际结算的 主体网络，是世界上最大的金融清算与通讯组 织 。特点:
一人向另一人签发的，要求他在即期或定期或可以 确定的将来时间向某人或某指定人或执票来人，
第二十七页，共294页。
第二章 国际结算(jiésuàn)中的票据 第二节 汇票
二、汇票(huìpiào)的必要项目
第二十八页，共294页。
第二章 国际结算(jiésuàn)中的票据 第二节 汇票
二、汇票的必要项目
第十页，共294页。
第一章 国际结算(jiésuàn)概述
三、国际结算的主要研究内容 （一）结算工具 票据：或称资金单据(dānjù)，以资金为中心 单据(dānjù)：或称商品单据(dānjù)，以商品为中
心
第十一页，共294页。
第一章 国际(guójì)结算概述
三、国际结算的主要研究内容 （二）结算方式(fāngshì) 传统结算方式(fāngshì)——汇款、托收、信用证 其他结算方式(fāngshì)—— 保函、保理及福费廷
第二十四页，共294页。
第二章 国际结算中的票据(piào jù) 第一节 票据(piào jù)概述
三、票据的法律(fǎlǜ)系统 (一)英美法系 (二)欧洲大陆法系 (三) 法的冲突处理原则----行为地法律(fǎlǜ)原则
课件《国际结算》第二章_国际结算中的票据
要式性（ form） 2. 要式性（Requisite in form）：票据是否成立，
只问书面形式要件 形式要件是否符合一定的规范，而不问原因。 形式要件 要式： 要式：特定的形式、必备的要件。
第一节 票据概述
二、票据的特性
3. 流通性（Negotiability）：票据最基本的特征。票 流通性（Negotiability）
“有金甲人持戈曰：‘汝要钱，可索取尉迟公 帖来，此是尉迟敬德钱也’。书生访求不 见，至铁冶处，有锻铁尉迟敬德者。书生 曰：‘某贫困，足下富贵，敬乞钱五百 贯’。尉迟不得已，令书生执笔曰：‘钱 付某乙五百贯，是月日，署名于后’，书 生拜谢持去。书生既得帖，复至库中，见 金甲人呈之，笑曰：‘是也’。遗书生取 钱，止于五百贯。” —— 《唐逸史》
第三节
汇票
(1) (5) (3) Exchange for GBP5000.00 Beijing, 5th April, 20(4) (7) At 90 days after sight pay to C Co. or order (5) the sum of five thousand pounds (2) (6) To B Company, London For A Company, Beijing (8) signature
若干天后付款的计算方法：“算尾不算头，若干天的最后一天是到期日， 遇假日顺延。” 若干月后付款的计算方法：“应付款之月的相应日期，如没有，则以该 月最后一日为到期日。”
第三节
二、汇票的必要记载项目
汇票
付款时间（ Payment，Tenor） （四）付款时间（Time of Payment，Tenor）
“宁宗以钱少，复禁用铜器，时商贾至京师，委 托诸道进奏院及诸军、诸使、富户以轻装趋 四方，合券乃取之，号曰飞钱。” —— 《新唐书食货志》 “初蜀氏以钱重，私为券，谓之交子，以便 贸易。” —— 《续资治通鉴
国际结算基础知识与管理要点精品PPT课件
7月10日，寄单行收到XXXX Law Office 律师函， 称,作为代收行的律师，他们证实该行已退回了全套单 据，没有将任何单据交给付款人；
寄单行向委托人了解得悉，货物已被凭正本提单提走； 随后，寄单行又多次催收，代收行均未答复；
9月12日，寄单行再次收到律师函，律师再次重复该 行没有协助提货，全套单据已经退回，并称B公司有 欺诈行为，该行已经起诉。 ←
国际结算基础知识与管理要点
贸易管理部 廖旭东 2011年3月
国际结算基础知识与管理要点
国际结算基本方式介绍
（概念、流程、操作特点、存在风险）
公司相关结算管理规定
国际结算基本方式介绍
汇付方式 托收方式 信用证方式
汇付方式
概念：
汇付（Remittance），又称汇款，是 指付款人主动通过银行或其他途径将款 项划付给异地或国外指定收款人的结算 方式。
填上“凭指示”（To order）或“凭某人指示”（ To order of xxx）字样的提单。指示提单是一种可转让提 单，可以通过背书的方式转让给第三者。
案例1
背景：
卖方：国内甲公司 买方：印度尼西亚乙公司 xx年3月，甲公司与乙公司签订一笔出口
合同，乙公司要求以D/P at sight为付款 方式。
④提示到单
⑤付款/承兑赎单
托收/寄单行
③寄单托收 ⑥款项划转
代收/提示行
托收的特点：
逆汇法——卖方交单托收，买方付款/承兑赎单； 手续较复杂，双方均承担费用； 买卖双方承担的贸易风险较为均衡； 卖方资金占用较大； 商业信用。
交单条件:
付 款 交 单 （ D/P - Documents against payment）付款人凭付款方可 取得单据
寄单行向委托人了解得悉，货物已被凭正本提单提走； 随后，寄单行又多次催收，代收行均未答复；
9月12日，寄单行再次收到律师函，律师再次重复该 行没有协助提货，全套单据已经退回，并称B公司有 欺诈行为，该行已经起诉。 ←
国际结算基础知识与管理要点
贸易管理部 廖旭东 2011年3月
国际结算基础知识与管理要点
国际结算基本方式介绍
（概念、流程、操作特点、存在风险）
公司相关结算管理规定
国际结算基本方式介绍
汇付方式 托收方式 信用证方式
汇付方式
概念：
汇付（Remittance），又称汇款，是 指付款人主动通过银行或其他途径将款 项划付给异地或国外指定收款人的结算 方式。
填上“凭指示”（To order）或“凭某人指示”（ To order of xxx）字样的提单。指示提单是一种可转让提 单，可以通过背书的方式转让给第三者。
案例1
背景：
卖方：国内甲公司 买方：印度尼西亚乙公司 xx年3月，甲公司与乙公司签订一笔出口
合同，乙公司要求以D/P at sight为付款 方式。
④提示到单
⑤付款/承兑赎单
托收/寄单行
③寄单托收 ⑥款项划转
代收/提示行
托收的特点：
逆汇法——卖方交单托收，买方付款/承兑赎单； 手续较复杂，双方均承担费用； 买卖双方承担的贸易风险较为均衡； 卖方资金占用较大； 商业信用。
交单条件:
付 款 交 单 （ D/P - Documents against payment）付款人凭付款方可 取得单据
国际结算(全套166页PPT课件)
到一般的价值形态 • 由实物货币到金属货币
– 由金属货币到银行货币
• 由银行货币到转账货币
– 由转账货币到电子货币
2021/8/26
国际结算的历史变革
• 现金结算变为票据结算 • 货物买卖变为单据买卖 • 直接结算变为银行结算 • 人工结算变为电子结算
银行信用的显著特点
• 集中性 • 无方向性 • 来源广泛（融资性好） • 创造信用（扩大信用的范围和规模）
2021/8/26
• “全球电子商务论坛”(GBDe)由60多个世界知 名大公司首席执行官组成，分别来自美国、 欧盟、日本、澳大利亚、韩国、南非、委内 瑞拉等国家和组织。GBDe的使命是与企业、 政府、非政府组织、私人基金会、消费者组 织和国际组织协作，为保护和发展互联网创 造更有利的外部环境，充分发挥其经济和社 会潜力。
2021/8/26
电子支票类
电子支票涉及买卖双方和金融机构。买方需要向卖 方付款时，可从金融机构那里获得一个唯一的付 款证明(相当于一张支票)，将这个付款证明交给卖 方，再由卖方转交给金融机构。整个事务的处理 过程就像传统的支票付款和查证过程，当它作为 电子支付时，付款证明是一个由金融机构出示证 明的电子流。因此电子支票方式的支付可以脱离 现金和纸张进行，而不需要寄张支票或直接在柜 台前付款球已有近百个国家的25000多个电脑网络在 Internet互联，Internet开始了商业化利用。1998年， 美 国 商 务 部 发 布 了 题 为 《 新 兴 的 数 字 经 济 (The Emerging Digital Economy)》的长篇报告。报告指 出，电子商务未来将在全球经济中扮演越来越重 要的角色，相应的步骤现已在美国和全球开始实 施。报告还指出，数字经济将从Internet扩张、企 业间的电子商务、货物和服务的数字化交付、商 品的零售这四个方面推动21世纪世界经济的增长。
– 由金属货币到银行货币
• 由银行货币到转账货币
– 由转账货币到电子货币
2021/8/26
国际结算的历史变革
• 现金结算变为票据结算 • 货物买卖变为单据买卖 • 直接结算变为银行结算 • 人工结算变为电子结算
银行信用的显著特点
• 集中性 • 无方向性 • 来源广泛（融资性好） • 创造信用（扩大信用的范围和规模）
2021/8/26
• “全球电子商务论坛”(GBDe)由60多个世界知 名大公司首席执行官组成，分别来自美国、 欧盟、日本、澳大利亚、韩国、南非、委内 瑞拉等国家和组织。GBDe的使命是与企业、 政府、非政府组织、私人基金会、消费者组 织和国际组织协作，为保护和发展互联网创 造更有利的外部环境，充分发挥其经济和社 会潜力。
2021/8/26
电子支票类
电子支票涉及买卖双方和金融机构。买方需要向卖 方付款时，可从金融机构那里获得一个唯一的付 款证明(相当于一张支票)，将这个付款证明交给卖 方，再由卖方转交给金融机构。整个事务的处理 过程就像传统的支票付款和查证过程，当它作为 电子支付时，付款证明是一个由金融机构出示证 明的电子流。因此电子支票方式的支付可以脱离 现金和纸张进行，而不需要寄张支票或直接在柜 台前付款球已有近百个国家的25000多个电脑网络在 Internet互联，Internet开始了商业化利用。1998年， 美 国 商 务 部 发 布 了 题 为 《 新 兴 的 数 字 经 济 (The Emerging Digital Economy)》的长篇报告。报告指 出，电子商务未来将在全球经济中扮演越来越重 要的角色，相应的步骤现已在美国和全球开始实 施。报告还指出，数字经济将从Internet扩张、企 业间的电子商务、货物和服务的数字化交付、商 品的零售这四个方面推动21世纪世界经济的增长。
国际结算完整精选ppt
______⑼______
.
31
ACCEPTED THE CHASE MANHATTAN BANK JUN.07.2008
自由多边的现汇清算制度 管理的双边记账清算制度 当前的国际结算制度
.
17
六、国际清算与支付体系
1、银行转账原则： 票据是资金转移的重要工具； 任何一笔货币收付，先借后贷； 同一银行的支票，内部转帐；不通银行的
支票，交换转帐。
.
18
2、清算支付体系：
票据交换所Clearing House :
.
25
目前电子化的信息交换代替了票据交换。银行 Paper Clear “纸交换”走向“电交换” Wire Clear .
国际往来银行：联行、代理行
银行的作用： 国际汇兑 信用保证 资金融通 减少风险
.
26
第二章 票据
一、票据定义与票据关系
1.定义： 在国际结算业务中，以支付一定金钱为目的、 用以抵消国际间债权债务的特种证券。二、票据的特性与作用 Nhomakorabea特性
（1）流通转让性
流通转让(Negotiation) ： 票据所有权通过交付或背书及交付进行转让。 受让人善意给付对价。 如，汇票、本票、支票。 这种权利的转让不受任何权益约束。 在两个当事人之间。
交付转让(Transfer) ： 票据权利受前手权利缺陷的影响。提单、仓单、 栈单等。
个人和非金融机构可以通过金融部门间接使用这两个系统。
※ 英国的清算体系 CHAPS(Clearing House Automated Payment System) 伦敦银行同业自动清算系统
※ 欧元区内存在三大欧元跨国清算系统： 泛欧自动实时清算系统—TARGET
《国际结算》PPT课件
国际结算
International Settlement
经济管理学院金融学系 刘铁敏
编辑ppt
1
学习 要求
▪ 教材 ：《国际结算》 苏宗祥 主编 中国金融出版 社
▪ 参考资料：国际贸易结算 东北财经大学 2004 07
▪
国际结算辅导与练习 中国金融2006 01
▪
外贸单证实务 华东理工大学出版社 2005 09
Title ）,作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商 品的所有权的书面证据。
▪ 狭义概念： （ Document ） 以支付金钱为目的
的,由出票人签名与票据上，无条件约定自己或另一 人支付一定金额，可以流通转让的证券。
• 狭义票据主要指：汇票、本票和支票 • 通常国际结算中所称票据均指狭义的票据
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编辑ppt
14
三 票据的流通形式
▪ 1 过户转让（Assignment） ▪ 办理过户手续，受让人享有的权利只会等同于原债
权人，一般债权转让 ▪ 2 交付转让 (Transfer) ▪ 通过单纯交付或背书交付，不必通知原债务人，受
▪ 3 按使用货币分类
• 出口国货币结算 • 进口国货币结算 • 第三国货币结算
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6
四 国际结算的历史与发展
▪ 1 从现金结算发展到非现金结算 ▪ 2 从凭货付款发展到凭单付款 ▪ 3 从商人之间的直接结算到银行中介的间接结算 ▪ 4 从简单结算到与贸易条件结合的复杂结算 ▪ 5 从传统结算向高效、快捷、安全的方式发展
环球银行间金融电ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ协会
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8
五 国际结算课程性质
▪ 国际结算是国际金融领域的一个分支，是一门综合 性极强的实务课程，是理论与实际结合非常紧密的 课程，是金融与贸易专业的学生必须要掌握的，旨 在通过实务性来表现国际支付手段、支付方式及以 银行为中心的资金调拨清算、资金转移、货币收付 等，以寻求快速、有效、安全清算国际间债权债务 关系。
International Settlement
经济管理学院金融学系 刘铁敏
编辑ppt
1
学习 要求
▪ 教材 ：《国际结算》 苏宗祥 主编 中国金融出版 社
▪ 参考资料：国际贸易结算 东北财经大学 2004 07
▪
国际结算辅导与练习 中国金融2006 01
▪
外贸单证实务 华东理工大学出版社 2005 09
Title ）,作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商 品的所有权的书面证据。
▪ 狭义概念： （ Document ） 以支付金钱为目的
的,由出票人签名与票据上，无条件约定自己或另一 人支付一定金额，可以流通转让的证券。
• 狭义票据主要指：汇票、本票和支票 • 通常国际结算中所称票据均指狭义的票据
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三 票据的流通形式
▪ 1 过户转让（Assignment） ▪ 办理过户手续，受让人享有的权利只会等同于原债
权人，一般债权转让 ▪ 2 交付转让 (Transfer) ▪ 通过单纯交付或背书交付，不必通知原债务人，受
▪ 3 按使用货币分类
• 出口国货币结算 • 进口国货币结算 • 第三国货币结算
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四 国际结算的历史与发展
▪ 1 从现金结算发展到非现金结算 ▪ 2 从凭货付款发展到凭单付款 ▪ 3 从商人之间的直接结算到银行中介的间接结算 ▪ 4 从简单结算到与贸易条件结合的复杂结算 ▪ 5 从传统结算向高效、快捷、安全的方式发展
环球银行间金融电ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ协会
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五 国际结算课程性质
▪ 国际结算是国际金融领域的一个分支，是一门综合 性极强的实务课程，是理论与实际结合非常紧密的 课程，是金融与贸易专业的学生必须要掌握的，旨 在通过实务性来表现国际支付手段、支付方式及以 银行为中心的资金调拨清算、资金转移、货币收付 等，以寻求快速、有效、安全清算国际间债权债务 关系。
国际结算ppt课件
本票
定义
本票是一种由出票人签发的，承 诺自己在见票时无条件支付确定 的金额给收款人或持票人的票据。
当事人
包括出票人和收款人。
种类
根据签发人的不同，可分为银行 本票和商业本票。
本票的使用
本票通常用于国内贸易结算，也 可作为国际贸易中的支付工具。
支票
支票是一种由出票人签发的，委托办理支票存款业务 的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的
跨境支付与结算创新
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跨境支付现状及挑战 当前跨境支付存在支付周期长、成本高、风险大 等问题，亟待创新解决方案。
跨境支付与结算创新实践 各国政府和金融机构积极探索跨境支付与结算创 新模式，如数字货币、第三方支付等。
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跨境支付与结算创新前景 随着技术的不断进步和政策的逐步放开，跨境支 付与结算创新将迎来更加广阔的发展前景。
信用风险定义
由于交易对手违约或信用等级下降而 导致的损失风险。
信用风险评估
信用风险防范措施
建立严格的信用管理制度，对交易对 手进行信用评级和分类管理，采用信 用保险、保理等金融工具转移信用风 险。
通过对交易对手的信用记录、财务状 况、经营情况等进行综合评估，确定 其信用等级和违约概率。
汇率风险
汇率风险定义
由于汇率波动导致的以外币计价 的资产或负债的价值变化风险。
汇率风险评估
通过对汇率走势的预测和分析， 评估汇率波动对国际结算的影响
程度和可能性。
汇率风险防范措施
采用货币互换、远期外汇合约等 金融工具锁定汇率风险，建立汇 率风险管理机制，及时调整结算
货币和结算方式。
操作风险
操作风险定义
由于内部流程、人为因素或系统故障导致的操作失误或失败风险。
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四、进口付汇管理
（一）进口付汇核销制 （二）预付货款、延期付款登记制 （三）服务贸易的对外支付
五、逃汇、套汇、骗汇等违法行为
（一）逃汇的概念及表现 （二口多收汇。 低报出口货价，出口少收汇。 高报进口货价，进口多付汇。 低报进口货价，进口少付汇。
四、汇率的分类
（一）基础汇率和套算汇率 基础汇率（basic exchange rate）是指一国所制定 的本国货币与基准货币之间的汇率。
套算汇率（cross exchange rate）是指在基础汇率 的基础上套算出的本币与非关键货币之间的汇率。
（二）买入汇率、卖出汇率、中间汇率和现钞汇率 买入汇率（也称买入价）是银行从同业或客户手中
二．涉外企业外汇收支管理的原则
（一）经常项目外汇收入可以调回境内也可存放境外 （二）必须进行真实合法交易，外汇资金流与物（服务）流相
对称 （三）经常项目收支与资本项目收支要汪渭分明，不得混淆
三、出口结汇管理
(一)实行《出口收结汇联网核查办法》 (二)预收货款和延期收款（90天以上）登记制 (三)贯彻安全及时收汇原则，正确选择结算方式 (四)一般不允许自寄单据，自行收汇 (五)出口外汇收入不能抵减其他项目的外汇支出
第二章 国际结算管理
【学习目的和要求】
1.国际结算外汇管理原则 2.外贸企业出口结汇和进口付汇的管理原则 3.外汇买卖的基本内容 4.外汇买卖的汇率及报价 5.国际主要支付清算系统
第一节 国际结算中的外汇管理
一、我国经常项目外汇管理原则 (一) 真实性审核原则 (二) 便利化原则 (三) 均衡监管原则
二、世界主要支付清算体系
(一)SWIFT系统 --环球银行金融电讯协会（Society for Worldwide
International Financial Telecommunications，SWIFT)的简 称 (二)CHIPS系统
--清算所同业支付系统 (Clearing House Interbank Payment System，CHIPS) 是当前最重要的国际美元支付 系统。 (三)CHAPS系统
五、外汇交易
（一）外汇交易的报价 1.采用美元报价法 2. 报价采用统一的标价方法 3. 小数报价法 4. 报价技巧 （二）外汇交易的一般形式
第三节 国际结算中的清算系统
一、支付清算体系概述 按支付系统的服务对象及单笔业务支付金额划分，支付清
算系统可以分为一下几类： (一) 大额支付系统（资金转账系统） (二) 小额支付系统（零售支付系统）
信汇汇率（mail transfer exchange rate，M/T rate） 也称信汇价，是买卖外汇时以信汇方式支付外汇 所使用的汇率。
票汇汇率（demand draft exchange rate，D／D rate） 也称票汇价，是买卖外汇时以票汇方式支付外汇 所使用的汇率。
（四）即期汇率和远期汇率 即期汇率（spot exchange rate），也称现汇汇率， 是指交易双方成交后，在2个营业日内办理交割所 使用的汇率。一般来说，即期汇率就是现时外汇市 场的汇率。
请分析：
（1）该进出口公司违反国家外汇管理制度，采用欺诈 手段，逃避外汇监管，把外汇收入存放境外供公司出国使用， 情节严重，构成的是逃汇罪还是套汇罪？
（2）王某是否应当承担相应的刑事责任？
THE END
买入外汇所支付的汇率。
卖出汇率（也称卖出价）是银行向同业或客户出售 外汇时所索取的汇率。
中间汇率（也称中间价）是买入汇率和卖出汇率的 平均数。
现外钞国汇现率钞（的ba价nk格no。tes exchange rate）是指银行买卖
（三）电汇汇率、信汇汇率和票汇汇率
电汇汇率（telegraphic transfer exchange rate，T/T rate）也称电汇价，是买卖外汇时以电汇方式支 付外汇所使用的汇率。
--交换银行自动收付系统(Clearing House Automated Payment System,CHAPS) ，是英镑的票据交换系统。
(四)TARGET系统 --欧洲跨国大批量自动实时快速清算系统(Trans-European Automated Realtime Gross Settlement Express Transfer, TARGET)
(五) BOJ-NET系统---日本银行金融网络体系 (六)CHATS系统---清算所自动转账系统(Clearing House
Automated Transfer System,CHATS)
复习思考题
三、案例分析题
某年10月20日，A进出口公司与美国某公司签订一份丝 绸出口供货协议，根据协议，外方应支付货款1000万美元。 公司采用低报货价以逃避海关检查，与美方签订两份协议， 一份全额为800万美元，一份是200万美元，并专门派员到美 国协商，把1000万美元的货物以800万美元报关。货到美国后， 美方汇给国内800万美元，另200万美元根据公司王某的指示， 由该进出口公司的工作人员存入美国银行。
远期汇率（forward exchange rate），也称期汇汇率， 是指买卖双方成交时，约定在未来某一日期进行交 割时所使用的汇率。
（五）名义汇率和实际汇率
名义汇率（nominal exchange rate）一般指汇率的市 场标价，即外汇牌价公布的汇率。
实际汇率（real exchange rate）是用两国价格水平、 财政补贴或税收减免率对名义汇率加以调整后的汇 率。
第二节 国际结算中的外汇买卖
一、外汇的含义 二、外汇的种类 三、汇率及其标价方法 （一）直接标价法（direct quotation）
以若干单位的本国货币来表示一定单位的外国货币的标价方法。 （二）间接标价法（indirect quotation）
以若干单位的外国货币来表示一定单位本国货币的标价方法。