恒大地产集团资产管理制度

恒大地产集团有限公司文件恒地司办字[2014]第012号签发人:夏海钧关于修订下发《恒大地产集团资产管理制度》的

通知

集团各中心、部（室）、属下各单位：

为进一步规范集团公司资产管理工作，实现集团资产有效管理，现重新修订下发《恒大地产集团资产管理制度》，自公布之日起执行。原有相关制度与本制度有不一致之处，以本制度为准。请各单位认真贯彻执行。

特此通知

附件：《恒大地产集团资产管理制度》

恒大地产集团有限公司

二〇一四年五月五日

主题词：修订下发资产管理制度通知

抄报：董事局领导、公司领导

恒大地产集团总裁办2014年5月6日印发

（共印35份）

恒大地产集团资产管理制度

第一章总则

第一条为加强公司资产管理，明确资产责任，保障资产安全和完整，特制订本制度。

第二条集团总裁办（以下简称“总裁办”）为集团系统资产管理监督部门。集团总部各中心、部（室）、地区公司及下属公司行政人事部设立专兼职资产管理员，负责本单位的资产管理工作。总裁办负责资产实物管理，财务部门负责资产账目管理，材料设备公司和各单位采购部负责资产购置。

第二章资产管理范围

第三条公司资产的管理范围包括固定资产、低值易耗品、物料用品及信息化工作使用的硬软件等资产的管理。资产界定如下：

一、固定资产

凡是为生产经营管理而购置的，单位价值在2000元（含2000元）以上，使用年限超过一年的有形资产，都属于固定资产。

二、低值易耗品

1、单位价值在2000元以下，使用过程中能保持原有形态、可重复使用的物品。

2、低值家具类、工艺装饰品、办公用品（主要指U盘、计算器、SD卡等）、娱乐用品、技术图书资料等。

三、物料用品

在使用过程中不能保持原有形态、使用年限不超过一年的物品为物料用品，主要包括：印刷品（如销售宣传单张等）、清洁用品（如清洁剂、清洁工具等）、日用品（如工作服、工作鞋帽等）、文具、办公耗材（如硒鼓、墨盒、复印纸等）等。

四、信息化工作使用的硬件（包括但不限于视频会议系统、监控系统、服务器等）和软件等资产。

第三章资产管理职责

第四条资产管理部门主要职责：

一、资产购置、验收、调拨、维修、减损、报废、出租、外借、交接的审核及处理。

二、建立公司资产台账、资产档案，并监督指导各使用部门资产台账、资产档案的建立及管理。

三、对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽查、盘点并出具相关的报告。

四、负责仓库入库、验收、库存、出库、发放、盘点等管理工作。

第五条财务部门主要职责：

一、固定资产购置、验收、调拨、减损、报废、出租、外借等业务的审核及账务处理，建立固定资产明细账。

二、处理固定资产时提供相关财务数据。

三、协助资产管理部门对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽查、盘点并协助资产管理部门出具相关的报告。

第六条资产购置部门（主要指材料设备有限公司、各单位采购部）主要职责：

一、资产的购置和请款，物品及资料验收和移交。

二、资产在保修期内出现故障的维修、更换、退货的联络和办理。

三、所购置资产的送货时间、货物质量、货物数量的保证。

四、已报废资产的变卖处理。

第七条资产使用部门主要职责：

一、资产需求和报废计划、配置、验收、使用、保管、保养、维护、报修、移交的实施。

二、资产档案、台账、报表、标识的管理。

三、录入资产台账、保管、自查、盘点，并出具相关的报告和报表。

第四章资产购置审批流程

第八条所有资产的申购、配置必须严格按照基本办公需求执行，严禁超标申购、配置，严禁申购、配置任何与工作无关资产，严禁化整为零申购、配置任何资产。

第九条申购、配置资产时，资产使用部门按照《资产共享标准》（附件1-2）的要求填报数据。资产管理部门严格审核。

第十条所有汽车的购置，由用车单位主要负责人、总裁办直管副总裁审批后，报董事局主席审批。

第十一条资产申购流程：使用部门填写《资产购置审批表》（附件1）按相应权限及流程报批。

第十二条资产购置部门及资产使用部门共同验收，流程如下：

收取发票→核对实物→财务部门登记台账→资产管理员办理《资产入库单》（附件2）→使用部门粘贴资产实物卡、登记《恒大地产集团资产管理台账》（附件3）。

第五章资产日常管理及要求

第十三条资产盘点

一、资产使用部门每季度对本部门资产进行自查（包括固定资产、低值易耗品），并于该季度末月的25日前将部门负责人签字的自查盘点表（包括资产汇总表、资产台账）原件及电子版交公司资产管理员，复印件自留存档。

二、每半年各部门应积极配合公司资产盘点小组进行全面盘点（特殊情况需临时盘点除外）。盘点小组由公司资产管理部门和财务部门相关人员组成。

三、固定资产盘点必须根据公司资产台账和财务资产明细账、资产实物卡对实物逐一进行清点，低值易耗品盘点实行部门台账与实物对照检查。盘点结果应是账、物、卡三者统一，账账相符，账实相符，若有出入，交由资产使用部门负责人一周内查清原因并在报告中说明。

四、盘点结束后，总裁办汇总资产盘点报告，报总裁办直管副总裁处理。

第十四条资产调拨

一、本单位内资产调拨由调出、调入单位或部门负责人同意后，交本单位资产管理员、资产管理部门负责人和财务部办理手续。集团系统跨单位的资产调拨还须再报集团资产管理员和财务中心办理手续。跨单位之间的调拨还须完善税务发票手续。

二、任何部门、任何人员不得随意挪用、搬迁、借用其它公司（部门）资产。

三、调拨流程：调出部门发起流程→调入部门填写意见→资产管理部门附署意见→资产调配双方更新资产台账→财务部门更新财务资产明细账。

第十五条资产报废和处理

一、资产报废流程：使用部门发起流程→专业技术部门给予检测意见→财务部门签署意见→资产管理部门签署意见→报总裁办直管副总裁审批。

二、报废资产处理流程：资产管理部门发起流程→资产购置部门