信用证项下的融资与授信

? 如果出口商具备了银行所规定的打包放款的条件，便可 向银行申请打包放贷。首先要填写打包放贷申请书，规定 借款用途，连同信用证正本一起办理申请贷款手续。
? 银行必须审查出口商的资信状况，审查外贸合同和信用 证，能否控制物权单据以减少业务风险等，有些还要求出 口商提供担保。审查通过后，与出口商签订打包放贷合同， 并在贷款发生之前，由银行经出口商在往来账户外另开专 用账户，由出口商陆续支用。
? 所谓统一授信，是银行内部按照规定程序确定 其客户在一定期间内对银行信用的最高承受能力； 该承受能力的量化指标即最高风险限额。银行只在 客户最高风险限额内向该客户提供信用。
? 如同发放贷款一样，银行根据客户的资信状况、经营管理水平、 偿款能力、市场环境、、履约记录、发展潜力、抵押品等情况签订 有关授信契约。 ?根据信用证的特殊性，在执行时要从以下几个方面考虑其风险大小：
案例一 : 某银行应申请人的请求，在申请人交纳 100%保证金的情况下， 为其开立了一份 不可撤销的信用证 ，信用证规定受益人需提交 全套3/3海运提单。在信用证规定的单据到达开证行之前，货物 己到达了信用证指定港口。申请人要求开证行出具 担保提货书 。 然后申请人凭副本发票和副本提单及担保提货书从船公司那里 提走了货物。一段时间后，开证行收到议付行寄来的单据，发 现单据中并无信用证所要求的全套正本海运提单，代之以申请 人签发的 货物收据 (Cargo Receipt) 。开证行随即将这一情况通知 申请人，申请人称同意接受货物收据，并要求开证行对外付款。 开证行以为既然有申请人的 100%的保证金，申请人又同意付款， 自己又签发了担保提货书，便根据申请人的要求对外付款。
3.提货担保(Delivery against Bank Guarantee)
如果货权单据(提单)尚未到，而进口商急于提货，可以 向开证行申请，由进口商与银行共同或由银行单独向 船公司出具书面担保，请求其凭担保先行放货，保证 日后补交正本提单。这种方式称为提货担保。
在信用证结算方式中，银行给客户出具提货担保让客 户提货是常有的事，尤其在近洋贸易中更为常见。这 是由于进出口双方国家距离较近，货物已达进口地港 口后，提单、发票等信用证所要求的单据却还没有寄 到开证行，进口方不能及时提货，会产生压港费用等。 为避免这种支出，进口商要求凭担保提货。
出口贸易融资 1.打包放贷(Packing Loan)
打包放贷是信用证项下银行向出口商提供的一种装船 前融资。出口商凭国外开来的信用证正本作为还款凭据 和抵押品向银行申请抵押贷款，主要用于对生产或组织 货源的开支及其他从属费用的资金融通。这种贷款最初 是指出口商接到信用证后，因货物包装出现资金困难， 而凭信用证向当地银行商借款项，银行为协助客户缓解 资金困难，使货物早日装运，在一定的保证下给予的融 资，故称为打包放贷。
第五节 信用证项下的融资与授信
现代商业银行经营策略中重要的一条就是建立 基本客户群，对于基本客户，银行给予统一的 融资授信额度 (Credit line) ，亦称授信，授信种 类包括透支额度、贷款额度、押汇额度等，以 支持、方便客户，并给予全方位的综合服务。
? 信用证项下的融资是商业银行一项影响较大、 利润丰厚、风险较小、周转期短的融资业务。 银行 都把贸易融资放在重要地位。银行利用信用证项下 的统一授信向客户提供融资。
进口贸易融资 1.开证额度(Limits for Issuing L/C) (1)普通信用证额度(General L/C Limit)。 (2)一次性开证额度(One time L/C)。
2.进口押汇(Inward Bill Receivables)
信托收据 (Trust Receipt) 实质上是将货物抵押给银行的确认 书。信用证项下，一般开证申请人在向银行洽谈开证额度 的同时，也向银行申请相应的信托收据额度。
分析：在这个案例中，开证行应吸取的教训有以下两个方 面：
? 1.从信用证业务角度来看，开证行对不符点单据的处
理是错误的，同时对货物收据的非物权作用重视不够。 信用证是开证行对受益人有条件的承诺，只有当受益 人提交了与信用证相符的单据后，开证行才向其付款； 反之，开证行可以提出不符点并据以拒付。在实务中， 对于非本质性的不符点，且在对申请人资信了解的情 况下，开证行往往先征求申请人意见。但是对实质性 的不符点，特别是对代表物权的海运提单这样的重大 不符点，开证行应毫不犹豫的提出不符点拒付，以解 除第一性的付款责任，而不应把处理不符点的主动权 让给申请人，以至于为自己的资金风险埋下祸根。
? 2.从担保提货业务角度来看，开证行没有了解该
业务的真正含义，风险防范意识不够。担保提货 业务是开证行应申请人的请求对船公司或其代理 人作出的书面担保，开证行与申请人及船公司的 联系较为紧密，而与受益人的联系相对疏远。这 样，在担保提货业务中，开证行面临的风险一是 来自申请人的，申请人提货后不付款；二是由于 开证行自身不付款而遭到船公司或其代理人的起 诉。而受益人对物权的索偿只是通过对船公司或 其代理人的起诉来解决，与开证行的关系没有在 信用证业务中来得直接。本案中开证行对此认识 不足，因而也无从谈起提单不符点的问题?
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付款后数日，另外一家公司持正本提单来到开证行，要 求开证行对此提单付款。开证行这才意识到问题的严重 性，但本着自身利益考虑，一边对持单公司的要求不予 理踩，一边寻找申请人，但申请人己无踪影。持单公司 在得不到开证行对提单项下付款的情况下，随即通过法 院起诉船公司，尔后船公司又手持开证行的担保提货书 起诉开证行。经法院裁定，开证行败诉。开证行被迫支 付了该提单项下的款项，造成了信用证项下的双重支付。
?交易对手的资信及经营状况； ?交易对手所在国家或地区的政治经济稳定及外汇管制等因素； ?客户利用的各种信用额度有无逾期等； ?押汇项下的货物是否可做为抵押品； ?抵押品是否会贬值，是否易出手等； ?银行能否掌握货权凭证； ?有无汇率风险等。
信用证项下授信的种类有：
1.进口开证额度。 2.出口押汇额度。 3.打包放款额度 。