1财务付款管理办法(试行)

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财务付款管理办法（试行）

目录

第一章总则................................ (3)

（一）付款审批时间 (3)

（二）付款时间及报销时限 (4)

第二章付款审批程序............... ........... ........... .5

第三章付款审批依据........................... (9)

第四章审核要点........................... . (11)

第五章付款金额............................ . (11)

第六章付款资料要求............................ ........ (13)

(一)工程付款资料要求................... .. ....... .. .. (13)

(二)其他合同付款资料要求...................... ........... .13

(三)费用报销付款资料要求.......................... ....... .14

1、发票要求............................ ..... . ......... .13

1.1不合格发票图解...................... ..... .. ........ .15

2、费用报销单填写要求......................... .. (17)

3、票据粘贴要求................................ .. (19)

3.1发票票据粘贴步骤图解 (20)

3.2票据错误粘贴范例 (24)

第七章付款方式............................ (28)

目录

第八章付款控制.............................. (29)

第九章付款纪律............................. . (30)

第十章附则.................................. (31)

第十一章附件.................................. . (31)

附件1、“资金预算计划申请表（月度）”模版......... .. (31)

附件2、“付款审批表”模版..... . ......... ..... .. .. (32)

附件3、“办公设备及用品采购申请单”模版 (33)

附件3、“固定资产\低值易耗品领用申请单”模版 (33)

附件4、“业务处理申请单”模版............ ............ . (35)

附件5、“合同管理台帐”模版........ . ......... (35)

第一章.总则

第一条为加强各款项支付管理，规范公司范围内各部门业务付款行为，确保款项支付质量和效率，防止舞弊行为，根据公司治理相关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法所指付款包括：

（一）对外部单位付款

（二）对外部个人付款；

（三）对内部单位付款

（四）对内部个人付款。

第三条付款种类包括：

（一）工程款项付款（具体详见我司“工程付款管理办法”）；

（二）费用报销付款（具体详见我司“借款、补贴及费用报销管理办法”）；

（三）借款（备用金）付款（具体详见我司“借款、补贴及费用报销管理办法”）；

（四）工资、福利费发放付款；

（五）社保费付款；

（六）税费付款；

（七）公司内部资金调拔付款；

（八）其他临时性付款。

第四条付款审批时间及付款时间：

（一）付款审批时间

（二）付款时间：

第五条费用报销时限应于业务发生后三日内办理，杜绝票据超期报销业务；

第六条本办法适用于公司所有业务部门。各部门可结合本部门的实际业务情况，依照本办法制定细则。

第二章.付款审批程序

第三章.

第七条对外付款程序如下：（包括对外单位及个人）

（一）对已签订并执行的合同，由各对口业务管理部门根据用款计划按月向公司申请资金，填写“资金预算计划申请表”（详见附表1）报公司领导审批后交财务汇总向集团财务管理中心申请资金；

（二）申请付款人（下称“对方”）提交书面付款申请书、付款证书，如果付款申请人为个人的则由对口业务部门根据情况查实后代为申请（但款项申请后必须直接付至合同约定帐户）；

（三）相关单位出具的资料（报告）；如为工程款项付款应按我司“工程付款管理办法”规定操作，如：提供工程监理方出具的监理报告等；

（四）公司对口业务管理部门接受申请，出具履约情况说明，包括是应扣款通知、应罚款通知等必要文件；

（五）公司对口业务管理部门审核付款申请材料，填写“付款审批表”（详

见附表2），提交公司领导审批；

（六）按照公司内部授权制度，各级审批人在“付款审批表”中审核并签署明确意见；

（七）各对口业务管理部门根据“付款审批表”上确认的付款金额填写“付款申请单”并交公司领导签字；

（八）财务部根据集团公司资金管理要求及审批完成的付款申请资料，按照审批确定的金额和方式在公司规定的付款日内办理款项支付。

（九）财务部应在办理款项支付后三日内将付款情况通知各对口业务管理部门，财务部及各对口业务管理部门均应及时更新“合同管理台帐”已付款情况（详见附表5）。

（十）各对口业务管理部门应于付款申请前与财务部核对合同付款情况，并确保双方“合同管理台帐”合同签订情况、付款情况的准确、一致。（详见附表5）

第八条对内付款程序主要有如下：

（一）费用报销付款程序：

1、报销人填写费用报销单及粘贴原始凭证及票据；对于需事前审批方可办理的业务则需先按业务种类填写审批单（具体详见第三章审批依据（六））

2、部门经理审核签字；

3、财务部审核签字；

4、交总经理审批签字；

5、交出纳按规定付款；（须先冲借款，按多退少补原则办理）

6、如为大额付款（金额10000以上）申请人需在付款前报计划申请资金，提交“资金预算计划申请表”报总经理审批，并报集团财务管理中心申请资金，