内部审核控制程序

1目的

为确保公司质量、环境、职业健康安全管理体系的有效性和符合性，并及时采取纠正和预防措施，以实现持续改进。

2范围

适用于本公司质量、环境、职业健康安全体系的各过程审核。

3定义

3.1审核范围：审核的活动和过程以及所覆盖时期的描述。

3.2审核准则：用作与审核证据进行比较的依据。

3.3审核证据：与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息。

3.4审核发现：将收集到的审核证据对照审核准则进行评价的结果。

4职责

4.1管理者代表

a)批准审核方案和年度内审计划及审核实施计划；

b)批准内部质量/环境/职业健康安全管理体系审核报告；

c)领导内部质量/环境/职业健康安全管理体系审核工作；

d)指定内审组长；

e)审批对内审中发现的不合格项制定的纠正和预防措施，并对措施的实施进行监督和验证。

4.2管理部

a）编制审核方案及年度内审计划；

b）负责内审活动的组织和协调工作；负责年度审核计划的编制。

4.3内审组长

a)制定审核实施计划，准备工作文件，布置审核员工作；

b)主持审核会议，控制现场审核实施，使审核按计划和要求进行；

c)确认内审员审核发现和不合格项报告；

d)提交审核报告，向受审核方提出改进建议和要求；

e)整理审核实施中形成的所有文件，并做好分发、归档工作。

4.4内审员

a）负责编制所审核项目的检查表，并按审核计划和检查表的要求，实事求是、客观公正地履行审核。

b）认真观察、收集、分析与审核的质量/环境/职业健康安全体系有关的客观证据，并作好审核记录。

c）向内审组长如实报告审核结果，提交所承担审核项目的不符合性报告，对其不符合项纠正预防措施和结果予以跟踪、验证。

5工作流程图

见附件

6程序

6.1年度审核计划的编制

6.1.1管理部于每年1月份编制出当年的质量/环境/职业健康安全《年度审核计划》，确定审核的时间、部门（或要求）。

6.1.2《年度审核计划》经管理者代表批准后生效。

6.2内审小组

6.2.1内审成员资格: 质量/环境/职业健康安全内训审员培训考试合格，且持有证书者。

6.2.2内审员不能审核本部门的工作，以保持其独立性和公正性；

6.2.3内审员还须掌握相应的业务知识，熟悉相关业务工作。

6.2.4每次审核时，内审小组成员不得少于两人。

6.2.5每次审核时的内审小组成员由审核组组长负责发起、联系及协调。

6.3审核实施的策划

6.3.1每次审核实施的前三周，管理者代表委任内审组长，组长负责对整个内审过程进行策划，并编制《审核实施计划》，交管理者代表批准。计划的编制要具有严肃性和灵活性，其内容主要包括：a）审核目的、范围、方法、依据；

b）内部审核的工作安排；

c）审核组成员；

d）受审时间、地点；

e）受审部门及审核要点；

f）预定时间，持续时间；

g）开会时间。

6.3.2实施计划应细化到所审核部门覆盖的要素或过程；

6.3.3实施计划应在审核前十天，由审核组组长发至各被审核部门，若有异议时应与内审组长协商修改。

6.4审核方式

6.4.1本公司审核方式分为下列二种：

6.4.1.1定期审核：每年至少一次，由管理部依据批准后的年度内审计划组织实施。

6.4.1.2审核：参照手册中临时审核的时机，由管理部提出申请，经管理者代表批准，由管理部组织进行审核工作。

6.5审核实施

6.5.1编制检查表

6.5.1.1审核前，内审员应编制《内审检查表》，检查表应突出审核区域的主要职能，选择典型关键的问题。

6.5.1.2检查表应覆盖质量/环境/职业健康安全管理方面的全部职能，包括五大相关方的一些要求。

6.5.1.3检查表使用一段时间后应形成相对稳定的内容，作为标准检查表，为以后内审提供参考。

6.5.2内审首次会议

6.5.2.1参加会议人员：内审组人员和受审核部门负责人及有关人员参加，与会人员填写《内审会议签到表》，并由内审组保留会议记录。内审组长主持会议。

6.5.2.2会议内容：由组长介绍内审目的、范围、依据、方式、组员和内审日程安排及其他有关事项。

6.5.2.3规模较小、时间较短或常规性内审，可不召开首次会议，是否需要召开由内审组长决定。

6.5.3现场审核

6.5.3.1现场审核原则

a)以客观事实为依据的原则；

b)标准与实际核对的原则；

c)依次递进审核的原则：实际有没有、做没做、做得怎样三个方面依次递进；

d)独立公正原则。

6.5.3.2收集客观证据

a)内审员应根据《审核实施计划》、《内审检查表》有目的、有重点地收集客观证据；

b)内审员采用访问、面谈、查阅文件和记录、观察现场和验证等方式收集证据；

c)内审员应将收集的客观事实及时分析，形成审核证据并记录，避免事后追忆；

d)应特别注意识别并指出改进的机会，提出改进的建议。

6.5.4审核发现

审核组应将审核发现的事实与审核准则进行比较，确定不符合事实，并及时通报受审核部门。

6.5.5编制不合格项报告

6.5.5.1内审员对审核发现进行评审后编制《不符合项目报告》；

6.5.5.2符合的判定分为三种

a）严重不符合项；

——系统性失效：某一重要过程失控；

——区域性失效：某一组织单元（部门）全面失控；

——会产生严重后果的不合格：违反法律、危害客户等；

注：失控——无文件规定/有文件规定不执行/执行完全无效果

b）轻微不符合项

——在某一单项作业中，发现个别的不合格；

——对所审核区域的质量、环境、职业健康安全体系有效性而言，属于次要问题。

c）观察项

——轻微且偶然发生的不合格；

——虽然有不合格迹象，但缺乏客观证据；

——不合理但并未违反审核准则。

6.5.5.3内审员应当天把所有不合格项向内审组长通报，内审组长当天对不合格项进行审查。

6.5.5.4审核结束前，所有的不合格项都应得到受审核部门负责人的确认并签字。

6.5.6次会议

6.5.6.1审核结束后应召开末次会议，由内审组人员和受审核部门负责人及有关人员参加，会议由内审组长主持，与会人员签到。

6.5.6.2末次会议的主要内容：

a）重申审核范围、目的和依据；

b）审核说明；

c）宣读不合格项报告；

d）提出纠正措施要求。

6.5.6.3对审核异议的处理：被审核部门如对审核结果有异议时，除可当场提出说明或证据资料外，亦可于审核结束后三天内提出书面资料交内审组长审查。如未提出则视为完全承认该份《不符合项目报告》所描述的实际现状，不得异议。

6.5.6.4末次会议应有记录，并保存。

6.6审核报告撰写，整理及管理审查：内审组组长三天内将《内审报告》整理完毕，呈管理者代表审查，以达到高阶管理人员对公司质量/环境/职业健康安全系统状况的了解。