第10章商业银行的风险管理
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
易或规避交易账户风险进行的业务 – 资本监管中，仅对交易账户的市场风险计提资
本
第三节 市场风险的计量与管理 • 市场风险的控制方法：
• 1、风险对冲和风险转移 2、利率敏感性缺 口和久期缺口管理 3、限额管理
–交易限额（Limits on Net and Gross Positions） ： 总交易头寸、净交易头寸
决策
第一节 商业银行风险管理概述
二、银行风险管理的流程
• 风险识别
–财务报表分析法 –风险树搜寻法 ：用图形的方式将风险逐步分解 –专家意见法 –情景分析法 ：模拟未来发展的可能 –筛选—监测—诊断法
• 风险计量 • 风险监测 • 风险控制
第一节 商业银行风险管理概述 三、银行风险的控制方法
• 风险分散：多样化的投资，不能减少系统性风险 • 风险对冲：自我对冲、市场对冲 （衍生产品市场
• 一、银行风险的种类 • 二、银行风险管理的流程 • 三、银行风险的控制方法 • 四、商业银行全面风险管理
第一节 商业银行风险管理概述
一、银行风险的种类
• 信用风险、市场风险、操作风险 • 流动性风险、国家风险、声誉风险 • 法律风险 • 合规风险：受法律制裁、处罚等 • 战略风险：不适当的未来发展规划和战略
第三节 市场风险的计量与管理
缺口分析的利弊
• 利：简便、清晰易懂
• 弊： • 1、假设头寸到期时间或重新定价时间相同 • 2、未考虑金融产品基准利率的调整幅度不同而带
来的风险 • 3、对非利息收入的影响 • 4、未考虑利率变动对银行价值的影响
– 缺口分析的应用
第三节 市场风险的计量与管理
(1)积极的利率敏感型缺口管理策略
利率的预 期
上升
下降
最佳利率敏感型缺口状况
正缺口 负缺口
采取措施
增加利率敏感型资产，减少利率敏感型负债 减少利率敏感型资产，增加利率敏感型负债
(2)防范性利率敏感型缺口管理策略
由于未来利率的不可预测性，故将利率敏感型缺 口调整为零。
第十章
商业银行的风险管 理
第十章 商业银行的风险管理
• 第一节 商业银行风险管理概述 • 第二节 商业银行公司治理与内部控制 • 第三节 市场风险的计量与管理 • 第四节 信用风险的计量与管理 • 第五节 操作风险的计量与管理
第十章 商业银行的风险管理
•第一节 • 商业银行风险管理概述
第一节 商业银行风险管理概述
•第三节 • 市场风险的计量与管理
第三节 市场风险的计量与管理
• 一、市场风险的特点与控制方法 • 二、市场风险计量的传统方法 • 三、市场风险计量的内部模型
Байду номын сангаас
第三节 市场风险的计量与管理
一、市场风险的特点与控制方法
• 市场风险的特点：系统性、易于计量 • 银行账户业务和交易账户业务的划分
银行账户业务：如存款、贷款、证券投资及与此 相关联的衍生产品。 – 交易账户业务：获取短期收益为目的，为了交
绩相联系的激励机制
第二节 商业银行公司治理与内部控制
二、商业银行内部控制
• （一）商业银行内部控制的概念和目 标
• （二）商业银行内部控制的原则 • （三）商业银行内部控制的构成要素
第二节 商业银行公司治理与内部控制
（一）商业银行内部控制的概念
• 概念：商业银行为实现经营目标，通过制定和实
施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、 事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制
第二节 商业银行公司治理与内部控制
一、商业银行公司治理 • （一）商业银行公司治理的定义 • （二）公司治理主体 • （三）利益相关者 • （四）信息披露
第二节 商业银行公司治理与内部控制
（一）商业银行公司治理的定义
• 定义：针对银行运作所设计的各种激励约束机制
以及制度安排的总和
• 基本作用：协调股东和其他利益相关者之间的
–风险限额（Risk Limits） 如在险价值的限额和 期权性头寸限额
–止损限额（Stop-Loss Limits）
第三节 市场风险的计量与管理
二、市场风险计量的传统方法：敏感度法 • 缺口分析
– 利率敏感性资产与负债：利率变动影响利息收 入的资产
– 利率敏感性缺口：正缺口 、负缺口、零缺口： P317的表11-1
第二节 商业银行公司治理与内部控制
三、公司治理、内部控制与风险管理
• 公司治理结构：解决股东大会、董事会、监事会及
高级管理层之间权责利划分的制度安排，主要涉及法 律层面的问题
• 内部控制：银行董事会和高级管理层建立的内部管
理制度，属于内部管理层面的问题 ，解决公司治理 的权、责、利之后发生
第十章 商业银行的风险管理
第二节 商业银行公司治理与内部控制 （二）商业银行内部控制的原则
• 全面原则
• 审慎原则
• 有效原则：高度权威性
• 独立原则 ：直接向董事会、监事会和高管报
告
• 经济原则 ：合理的成本实现内控
第二节 商业银行公司治理与内部控制
（三）商业银行内部控制的构成要素
• 内部控制环境 • 风险识别与评估 • 内部控制措施 • 信息交流与反馈 • 监督评价与纠正 • （自己看）
• 全面风险管理的概念 • 全面风险管理的总体框架
– 风险管理策略 – 风险管理过程 – 风险管理基础设施 – 风险管理环境
• （自己看）
第十章 商业银行的风险管理
• 第二节 • 商业银行公司治理与内部控制
第二节 商业银行公司治理与内部控制
• 一、商业银行公司治理 • 二、商业银行内部控制 • 三、公司治理、内部控制与风险管理
对冲），即管理系统也可以管理非系统风险。
• 风险转移：保险转移、非保险转移 （贷款保证）
第一节 商业银行风险管理概述
• 风险规避：拒绝或退出业务和市场 • 风险抑制：加强风险监管，采取相应措施，坏帐
发生有个过程
• 风险补偿：风险定价；担保品变现收入 ；资产
损失准备；利润补偿；资本
第一节 商业银行风险管理概述 四、商业银行全面风险管理
关系，完善透明度、责权划分及制衡机制
第二节 商业银行公司治理与内部控制 （二）公司治理主体（自己看）
• 股东和股东大会：权力机关 • 董事和董事会：业务执行机关 • 高级管理层：对董事会负责，负责具体执行董
事会的决策
• 监事和监事会：对银行业务活动及会计事务等
进行监督
• 激励约束机制 ：薪酬与商业银行效益和个人业
本
第三节 市场风险的计量与管理 • 市场风险的控制方法：
• 1、风险对冲和风险转移 2、利率敏感性缺 口和久期缺口管理 3、限额管理
–交易限额（Limits on Net and Gross Positions） ： 总交易头寸、净交易头寸
决策
第一节 商业银行风险管理概述
二、银行风险管理的流程
• 风险识别
–财务报表分析法 –风险树搜寻法 ：用图形的方式将风险逐步分解 –专家意见法 –情景分析法 ：模拟未来发展的可能 –筛选—监测—诊断法
• 风险计量 • 风险监测 • 风险控制
第一节 商业银行风险管理概述 三、银行风险的控制方法
• 风险分散：多样化的投资，不能减少系统性风险 • 风险对冲：自我对冲、市场对冲 （衍生产品市场
• 一、银行风险的种类 • 二、银行风险管理的流程 • 三、银行风险的控制方法 • 四、商业银行全面风险管理
第一节 商业银行风险管理概述
一、银行风险的种类
• 信用风险、市场风险、操作风险 • 流动性风险、国家风险、声誉风险 • 法律风险 • 合规风险：受法律制裁、处罚等 • 战略风险：不适当的未来发展规划和战略
第三节 市场风险的计量与管理
缺口分析的利弊
• 利：简便、清晰易懂
• 弊： • 1、假设头寸到期时间或重新定价时间相同 • 2、未考虑金融产品基准利率的调整幅度不同而带
来的风险 • 3、对非利息收入的影响 • 4、未考虑利率变动对银行价值的影响
– 缺口分析的应用
第三节 市场风险的计量与管理
(1)积极的利率敏感型缺口管理策略
利率的预 期
上升
下降
最佳利率敏感型缺口状况
正缺口 负缺口
采取措施
增加利率敏感型资产，减少利率敏感型负债 减少利率敏感型资产，增加利率敏感型负债
(2)防范性利率敏感型缺口管理策略
由于未来利率的不可预测性，故将利率敏感型缺 口调整为零。
第十章
商业银行的风险管 理
第十章 商业银行的风险管理
• 第一节 商业银行风险管理概述 • 第二节 商业银行公司治理与内部控制 • 第三节 市场风险的计量与管理 • 第四节 信用风险的计量与管理 • 第五节 操作风险的计量与管理
第十章 商业银行的风险管理
•第一节 • 商业银行风险管理概述
第一节 商业银行风险管理概述
•第三节 • 市场风险的计量与管理
第三节 市场风险的计量与管理
• 一、市场风险的特点与控制方法 • 二、市场风险计量的传统方法 • 三、市场风险计量的内部模型
Байду номын сангаас
第三节 市场风险的计量与管理
一、市场风险的特点与控制方法
• 市场风险的特点：系统性、易于计量 • 银行账户业务和交易账户业务的划分
银行账户业务：如存款、贷款、证券投资及与此 相关联的衍生产品。 – 交易账户业务：获取短期收益为目的，为了交
绩相联系的激励机制
第二节 商业银行公司治理与内部控制
二、商业银行内部控制
• （一）商业银行内部控制的概念和目 标
• （二）商业银行内部控制的原则 • （三）商业银行内部控制的构成要素
第二节 商业银行公司治理与内部控制
（一）商业银行内部控制的概念
• 概念：商业银行为实现经营目标，通过制定和实
施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、 事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制
第二节 商业银行公司治理与内部控制
一、商业银行公司治理 • （一）商业银行公司治理的定义 • （二）公司治理主体 • （三）利益相关者 • （四）信息披露
第二节 商业银行公司治理与内部控制
（一）商业银行公司治理的定义
• 定义：针对银行运作所设计的各种激励约束机制
以及制度安排的总和
• 基本作用：协调股东和其他利益相关者之间的
–风险限额（Risk Limits） 如在险价值的限额和 期权性头寸限额
–止损限额（Stop-Loss Limits）
第三节 市场风险的计量与管理
二、市场风险计量的传统方法：敏感度法 • 缺口分析
– 利率敏感性资产与负债：利率变动影响利息收 入的资产
– 利率敏感性缺口：正缺口 、负缺口、零缺口： P317的表11-1
第二节 商业银行公司治理与内部控制
三、公司治理、内部控制与风险管理
• 公司治理结构：解决股东大会、董事会、监事会及
高级管理层之间权责利划分的制度安排，主要涉及法 律层面的问题
• 内部控制：银行董事会和高级管理层建立的内部管
理制度，属于内部管理层面的问题 ，解决公司治理 的权、责、利之后发生
第十章 商业银行的风险管理
第二节 商业银行公司治理与内部控制 （二）商业银行内部控制的原则
• 全面原则
• 审慎原则
• 有效原则：高度权威性
• 独立原则 ：直接向董事会、监事会和高管报
告
• 经济原则 ：合理的成本实现内控
第二节 商业银行公司治理与内部控制
（三）商业银行内部控制的构成要素
• 内部控制环境 • 风险识别与评估 • 内部控制措施 • 信息交流与反馈 • 监督评价与纠正 • （自己看）
• 全面风险管理的概念 • 全面风险管理的总体框架
– 风险管理策略 – 风险管理过程 – 风险管理基础设施 – 风险管理环境
• （自己看）
第十章 商业银行的风险管理
• 第二节 • 商业银行公司治理与内部控制
第二节 商业银行公司治理与内部控制
• 一、商业银行公司治理 • 二、商业银行内部控制 • 三、公司治理、内部控制与风险管理
对冲），即管理系统也可以管理非系统风险。
• 风险转移：保险转移、非保险转移 （贷款保证）
第一节 商业银行风险管理概述
• 风险规避：拒绝或退出业务和市场 • 风险抑制：加强风险监管，采取相应措施，坏帐
发生有个过程
• 风险补偿：风险定价；担保品变现收入 ；资产
损失准备；利润补偿；资本
第一节 商业银行风险管理概述 四、商业银行全面风险管理
关系，完善透明度、责权划分及制衡机制
第二节 商业银行公司治理与内部控制 （二）公司治理主体（自己看）
• 股东和股东大会：权力机关 • 董事和董事会：业务执行机关 • 高级管理层：对董事会负责，负责具体执行董
事会的决策
• 监事和监事会：对银行业务活动及会计事务等
进行监督
• 激励约束机制 ：薪酬与商业银行效益和个人业