内部现金管理规章制度

内部现金管理规章制度

1.钱账分管制

钱账分管即是管钱的不管账，管账的不管钱。一方面非出纳员不得经管现金收付业务

和现金保管业务，另一方面，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、

债务账目的登记工作。但是，也不是说出纳员不能管理任何账。出纳员在办理现金收付业

务和现金保管的同时，兼登记现金日记账和编制现金日报表，由会计员登记现金总账。也

有的单位由出纳员登记现金总账和日记账，会计员编制现金日报表。

2.现金开支审批制

第十二条餐饮服务单位必须接受卫生防疫等主管部门进行食品卫生安全工作检查。

对检查中发现问题，应及时采取措施整改，并提交整改方案。如因餐厅卫生问题受到处罚，由餐厅经营单位承担，与公司无关。同时公司将酌情进行加倍罚款处理。

现金开支审批制包括以下几个方面：

当然，“金无足赤，人无完人”。在班级管理中，我有时也会出现些失误，但是我却

能做到在学生面前坦然自己的缺点和优点，用自己的真诚去唤起学生思想上的共鸣，努力

增强自己的亲和力，使自己的非权力性影响持久而深远。

首先，我的思想觉悟上存在严重不足。作为一名银行柜台职员，我的职位所在是占在

与顾客沟通的第一线，顾客对我行的实际印象，很大程度上还是通过在日常在柜台前办理

业务时候感受到的。因此银行柜台职员的工作操守如何，很大程度上影响到银行给顾客心

中的形象。而导致我此次工作业务操作的不规范也是在这一点认识上存在不足。

(l)现金开支范围

各单位应根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，确定现金开支范围。如职

工工资个人劳动报酬，支付给个人的各种奖金，各种劳保、福利费用，差旅费，收购单位

向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。

(2)制定各种报销凭证，规定报销手续和办法一般单位是由单位领导在报销凭证上签章，交会计入员登录作会计分录，最后交由出纳人员付款。

(3)确定各种现金支出的审批权限

各单位规定不尽相同。出纳员应根据按规定权限审核批准并签章的付款凭证及其所附

原始凭证办理现金付款业务。没有经过审批并签章，或者超越规定审批权限的，出纳员不

予付款。

3.日清月结制度

由于现金收付业务十分频繁，业务量大，涉及的经办人员多，很容易造成差错，出纳应及时现金进行清点，并与账面数字进行核对。因此，每日终了，出纳都要认真清点库存现金，结出当日现金日记账的账面余额，并将两者进行核对，保证账实相符。如发现库存现金与账面余额不符，要及时查明原因，正确处理;到了月底，出纳还要按照规定及时结出当月收、付款的发生额和余额，与总账核对，看是否账账相符。

它包括以下几点：

(l)清理各种现金收付款凭证，看看单证是否相符

也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致;同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。

(2)登记和清理日记账

十员工离职、辞退后在两年内不得向外透露本公司商业机密，如对本公司造成不良后果责任将由对方负责，并向有关单位提起诉讼!

将当日发生的所有现金收付业务全部登记人账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。

(3)现金盘点

出纳员应按券别(如壹分、贰分、伍分、壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。所谓长款，指现金实存数大于账存数;所谓短款，是指实存数小于账面余额。如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果确实无法退还，应经过一定审批手续可以作为单位的收益;至于短款如查明属于记账错误应及时更正错账;如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。

(4)按规定实际库存现金不得超过库存现金限额

如实际库存现金超过库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行;如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。

4.现金清查制度

选拔的主持人以大一的学生为主，通过对参加者普通话的考核，以及临场应变能力的

测试，最终从众多选手中选出了三名分别担任系辩论赛各个赛段的主持人。在系辩论赛的

主持工作中，三名主持均发挥出色，为辩论赛增添了一份精彩!

由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等

违纪违法行为。

公司领导z总和z总助对2020年度的工作进行了总结，指出了本次管理评审会议在

公司发展过程中的巨大意义，阐述了公司的定位，明确提出公司以后的发展要为电信做好

服务，"客户的满意就是z人的期望"，要保证电信物业在z的管理下得到保值增值，指出

了公司下一步的发展方向就是要积极推进公司信息化建设，进一步加强流程管理，逐步建

立健全规范的管理制度，积极向外拓展，努力争取通过省优、国优的评选、不断提升公司

的管理资质。同时，也指出召开本次会议的目的就是为了发现问题、解决问题，从而提升

管理和服务的质量。

一般来说，现金清查多采用突击盘点方法，不预先通知出纳员，以防预先做手脚，盘

点时间最好在一天业务没有开始之前或一天业务结束后，由出纳员将截止清查时现金收付

账项全部登记人账，并结出账面余额。这样可以避免干扰正常的业务。清查时出纳员应始

终在场，并给予积极的配合。清查结束后，应由清查人填制“现金清查盘点报告表”，填

列账存、实存以及溢余或短缺金额，并说明原因，上报有关部门或负责人进行处理。

财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办

理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交

人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设

局财务科监交。

为了营造良好的居住环境，公司员工宿舍必须有一份管理制度。下面为大家精心搜集

了一篇“公司员工宿舍管理规章制度”，欢迎大家参考借鉴，希望可以帮助到大家!

5.现金保管制度

现金保管制度一般应包括如下内容：

(l)超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。

(2)为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其

余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。

(3)限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。