库存现金管理制度[1]
公司财务部库存现金管理制度
公司财务部库存现金管理制度前言随着公司业务不断发展壮大，公司的现金流量越来越复杂，加之现金存储与管理的安全、有效性等问题，为了规范财务部门的现金管理流程，制定一套完善的现金管理制度是非常必要的。
该文档旨在规范公司财务部门的库存现金管理，保证现金资产的安全，增强财务部门的透明度和规范性。
一、概述公司财务部门的库存现金管理是指对公司所有现金和银行存款进行科学规范的管理，以确保资金的有效利用和安全保障。
库存现金管理涉及现金收支、库存现金、银行存款、现金的调拨和交存、现金的清点和登记等方面。
二、应用范围本制度适用于公司所有财务部门的现金管理，包括公司各个部门、分支机构、子公司等，具体负责人应制定符合本制度要求的现金管理制度，严格执行。
三、现金库存管理1.库存现金的保管所有库存现金必须存放在特定的保险柜或保险箱内，负责保管现金的人员必须将现金妥善保存，并保证保险柜或保险箱的钥匙在自己的掌握之中，严禁将其借给他人或将其置于不安全的地方。
2.库存现金的保险财务部门必须购买足够的保险来保障库存现金的安全，保险的范围必须包括员工盗窃、抢劫、火灾、地震及其它所有可能导致库存现金损失的风险。
3.库存现金的清点每天结束时，负责库存现金的人员必须对所保管的库存现金清点并记录详细的清单，同时要求其它现金持有人确认清单的准确性并签字。
4.库存现金的移交财务部门内部库存现金的移交必须严格按照规定程序进行，移交前必须进行清点并拍摄照片作为证明。
四、银行存款管理1.银行账户开户公司所有银行账户的开户必须在财务主管或授权人员的监督下完成，对于账户信息必须认真填写，包括账户名称、账号、开户银行、授权人等详细信息。
2.银行账户监管银行账户监管必须确保账户资金的安全，监管人员必须了解其管辖内所有银行账户的实际使用情况，严格按照规定程序进行账户使用和操作，如有账户变化，必须及时核对账户信息并进行记录。
3.银行账户管理每月底，财务人员必须对公司所有银行账户进行一次全面的资金核查，确保账户的准确性和完整性。
单位库存现金管理制度
第一章总则第一条为了加强本单位的库存现金管理，确保现金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有部门、所有现金收支活动。
第三条本单位库存现金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保库存现金安全，防止现金被盗、丢失、损坏等风险。
2. 合理性原则：合理设置库存现金限额，确保现金收支的便利性和资金使用的效率。
3. 审慎性原则：对库存现金进行严格管理，确保现金收支的真实、合法、合规。
第二章库存现金管理职责第四条单位财务部门负责本单位库存现金的管理工作。
第五条出纳员具体负责库存现金的收付、保管、核算等工作。
第六条各部门负责人对本部门库存现金使用情况进行监督和管理。
第三章库存现金管理措施第七条库存现金限额1. 本单位库存现金限额根据业务需要和资金流量情况确定，原则上不超过5万元。
2. 库存现金限额的调整需经财务部门审核，报单位领导批准。
第八条库存现金收支1. 出纳员对库存现金收支进行登记，确保收支账目清晰、准确。
2. 现金收支必须及时入账，不得拖延。
3. 现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。
第九条库存现金盘点1. 出纳员每日进行现金盘点，确保现金账实相符。
2. 财务部门定期或不定期对库存现金进行盘点，确保现金安全。
第十条库存现金安全1. 出纳员应妥善保管现金、支票、印章等，防止丢失、被盗。
2. 单位应设立保险柜，用于存放现金、支票、印章等。
3. 单位应加强安全防范措施，确保库存现金安全。
第四章奖惩第十一条对严格执行本制度，库存现金管理良好的单位和个人给予表彰和奖励。
第十二条对违反本制度，造成库存现金损失、被盗、丢失等责任单位和个人，按有关规定追究责任。
第五章附则第十三条本制度由财务部门负责解释。
第十四条本制度自发布之日起施行。
第十五条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，按国家法律法规执行。
企业库存现金管理制度(4篇)
企业库存现金管理制度第一章总则第一条为了加强公司的库存现金管理，加速资金流动，提高资金的使用效益，特制订本制度。
第二章库存现金的管理第二条公司必须建立钱帐分管的现金管理内部控制制度，会计、出纳必须分开设立，实行管钱的不管物，管物的不管钱，出纳和会计必须相互牵制、相互监督。
第三条在款项移交或出纳人员调换时，必须办理交接手续，做到责任清楚。
出纳人员对现金收付必须做到日清月结，公司由综合部经理、财务负责人、主办会计组成小组对库存现金进行随时的盘点。
第四条现金的收入和保管现金的收入为小额的销售收入，不能转帐单位的销售收入，特殊情况下的借款，领款的收回，罚款收入，以及其他需要用现金结算的收入;现金保管应有可靠的防盗装置和设备以及其他安全措施。
第五条公司必须遵守国家规定的现金开支范围，具体如下:1、支付给职工的工资、津贴;2、支付给个人的劳动报酬;3、根据规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育方面等各种奖金;4、支付各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;5、向个人收购农副产品和其他物资的价款;6、出差人员必须随身携带的差旅费;7、结算起点____元以下的小额支出;8、银行确定需要现金支付的其他支出。
除上述5、6两项外，超过使用现金限额的部分，应以银行支票或本票支付。
确需要全额支付现金，经开户银行审核，财务公司同意后，予以支付现金。
第六条公司的最高库存现金限额为____元。
超过限额，应及时送存银行。
第七条不得坐支现金，不得以白条抵库。
第八条不得将单位的现金，以个人名义存入储蓄户。
第九条各管理处除了执行好上述相关规定外，再作以下规定:1、所有管理处发生的现金业务均由管理处二级财务核算员统一与公司财务结算，并必须在票据上签名;2、二级财务核算员每日根据相关票据业务逐笔登记现金日记帐，做到日清月结;3、管理处收入业务主要包括:其中用统一发票开具的业务有物管费、临时停车费、住宿费、资产管理费、场租费、安防系统费、零星维修费、其他必须用统一发票开具的业务;用收款收据开具的业务包括代收的水电费、文明装修保证金、代收的泊位费、借书卡押金、电卡押金等;4、支出业务主要包括:文明装修保证金、借书卡押金等款项的退还，此款的退还必须凭原始的收款收据;5、每日下午____点____分前，二级财务核算员必须与公司财务把当日管理处发生的业务进行结算，便于公司出纳把现金存于银行;6、每个星期公司财务部组织人员对各管理处进行一次检查、指导，每发现一次未按上述规定办理，扣罚二级财务核算员____元/次。
库存现金管理制度范本(四篇)
库存现金管理制度范本库存现金是指存放于企业财会部门由出纳人员经管的货币。
一、现金的使用范围凡不属于国家库存现金结算范围的支出，一律不准使用库存现金结算，而必须通过银行办理转账结算。
二、库存现金限额库存现金限额，是由银行核定的，其依据一般是企业3—____天的正常开支需要量，远离银行机构或交通不便的企业可以依据情况适当放宽，但最高不超过____天的开支需要量。
三、库存现金收支的规定1.企业库存现金收入应于当日送存银行，当日送存如有困难，由开户银行确定送存时间。
2.企业支付库存现金，可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取，不得从本企业的库存现金收入中直接支付；因特殊情况需要坐支库存现金，应事先提出限额和用途，报请开户银行核定，并在事后将坐支情况通知银行。
3.企业在规定范围内从银行提取库存现金，应当写明用途，由本企业会计部门负责人签字盖章，开出库存现金支票，经银行审核后予以支付。
4.企业因采购地点不固定，交通不便以及其他特殊情况必须使用库存现金的，应向银行提出申请，经银行审核后，予以支付。
5.各单位购买国家规定的专控商品一律采用转账的方式支付，不得以库存现金的方式支付。
四、库存现金管理的内部控制制度1.钱账分管制度。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
2.库存现金开支审批制度。
3.库存现金日清月结制度。
4.库存现金保管制度。
五、备用金的管理备用金是企业财会部门为了便于日常零星开支的需要，预付给企业内部各单位或职工个1人备用的款项。
备用金的管理可采用非定额管理和定额管理两种方式。
库存现金管理制度范本（二）第一章总则第一条为保证集团及所属各公司库存现金安全，规范库存现金管理，提高现金使用效率，加强财务监督，根据《内部会计控制规范货币资金》、《现金暂行管理条例》等相关法律、法规规定，结合集团实际情况，特制定本规定。
第二条本规定所称库存现金是指各公司持有可随时用于支付的现金限额，存放在公司财务部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。
库存现金管理制度范本
库存现金管理制度范本第一章总则第一条：为规范公司的库存现金管理，提高资金利用效率，减少资金风险，制定本制度。
第二条：本制度适用于公司内各个部门的库存现金管理。
第三条：库存现金管理范围包括公司现金和库存现金，其中库存现金包括备用金、零用金等。
第四条：公司内各个部门应严格按照本制度进行库存现金的管理，不得挪用或私自占用库存现金。
第五条：库存现金管理由公司财务部门负责，并定期进行审计。
第六条：违反本制度的员工将受到相应的纪律处分，情节严重的将追究刑事责任。
第二章库存现金管理的原则第七条：库存现金的管理应遵循安全、高效、透明的原则。
第八条：库存现金的使用应符合公司的经营需求，不得超支，不得占用超量现金。
第九条：库存现金的管理应记账清晰，核对准确，不得有虚假记录或资金流失。
第十条：库存现金的使用应得到相关部门的书面审批，以确保资金使用的合理性和规范性。
第十一条：库存现金的保管应加强安全措施，防止资金遗失、损毁或被盗。
第三章库存现金管理的流程第十二条：库存现金的管理流程包括申请、审批、发放、使用、报销和存储。
第十三条：库存现金的申请应由使用部门提交申请，明确用途、金额和使用期限。
第十四条：库存现金的审批应由负责人审核并签字，并有相关部门的书面审批文件作为依据。
第十五条：库存现金的发放应由财务部门办理，同时进行登记并出具发放凭证。
第十六条：库存现金的使用应由使用部门按照申请用途和金额的要求进行，并保存相关支出凭证。
第十七条：库存现金的报销应由使用部门填写报销申请，经主管部门审核后，提交财务部门进行核算和发放。
第十八条：库存现金的存储应由使用部门负责将剩余现金按照规定存放在安全的地方，并定期清点和核对。
第四章库存现金的管理措施第十九条：公司财务部门应设立专门的库存现金账户，用于管理和追踪库存现金的流动情况。
第二十条：库存现金的核算应按照收支平衡的原则进行，确保资金的合理利用和妥善保管。
第二十一条：库存现金的管理应建立健全的内部审计制度，定期对库存现金进行核查和盘点。
企业库存现金管理制度(2篇)
企业库存现金管理制度是指企业对库存现金进行有效管理的规定和制度。
通过制定库存现金管理制度，企业可以合理规划和使用现金，降低现金管理成本，提高资金使用效率。
企业库存现金管理制度一般包括以下内容：1. 现金收支管理：规定企业现金的收入和支出管理程序，包括收款、付款和报销等流程，确保现金流动的准确性和安全性。
2. 现金盘点和核对：规定企业对现金进行定期盘点和核对的程序和责任，以确保现金的真实性和完整性。
3. 现金保管和使用权限：规定企业现金的保管和使用权限，限制特定岗位人员对现金的接触，并建立相应的授权和审批程序。
4. 现金缴存和取款管理：规定企业对现金的缴存和取款程序，包括银行存款、取款和网上银行等操作流程，确保现金的安全性和方便性。
5. 现金预测和预算管理：规定企业对现金的预测和预算管理程序，包括现金流量分析和资金需求预测等，以便及时安排资金和防范资金风险。
6. 现金管理绩效评估：规定企业对现金管理绩效的评估和考核标准，以及相应的激励措施，以提高现金管理的效率和质量。
企业库存现金管理制度的建立和执行需要全体员工的共同努力和遵守，以确保现金的安全和有效运用。
同时，企业还可以根据自身的实际情况，结合现金管理的最佳实践和技术手段，不断完善和优化现金管理制度，提高企业的竞争力和可持续发展能力。
企业库存现金管理制度（二）（____字）第一章：总则第一条为了规范企业的库存现金管理行为，提高资金使用效率，保障企业的资金安全和流动性，制定本制度。
第二条本制度适用范围为企业的库存现金管理活动。
第三条企业库存现金指企业账面上的现金和现金等价物，包括银行存款、现金账户、票据、商业汇票、信用证等。
第四条企业库存现金管理应坚持公开、公平、公正、公约，建立一套科学、规范、高效的管理制度。
第五条企业库存现金管理应遵守国家相关法律法规以及财务会计准则。
第二章：库存现金管理基本原则第六条企业库存现金管理应坚持风险控制、流程监管和责任追究原则。
2024年库存现金管理制度范本（四篇）
2024年库存现金管理制度范本1. 下班前，超出库存限额的现金应送存银行。
2. 为了强化现金管理，除确保日常工作需要的适量备用金可存放在出纳人员的个人抽屉内，其余现金应存入专用的保险柜，不得随意放置。
3. 限额内的库存现金在每日核对无误后，应全部存入保险柜，不得留在办公桌内过夜。
4. 纸币和硬币应分开妥善保管。
出纳人员应按纸币面额和硬币面额，以及整数和零数分别进行分类存储。
库存现金的核算：一、库存现金的总分类核算设立“库存现金”账户，借方记录库存现金的增加，贷方记录库存现金的减少，期末借方余额表示期末实际库存的现金数额。
(一)库存现金收入的核算库存现金收入涵盖企业在经营和非经营活动中收到的现金。
(二)库存现金支出的核算库存现金支出是指企业在经营和非经营活动中支付的现金。
常见的库存现金支出原始凭证包括：1. 借据2. 工资结算单3. 报销单4. 差旅费报销单5. 领款收据(三)备用金的核算对于定额备用金，应通过“其他应收款—备用金”账户或设立单独的“备用金”账户进行核算。
二、库存现金清查的核算1. 库存现金短缺。
应由责任人赔偿的部分，借记“其他应收款—应收库存现金短缺款(____)”，贷记“待处理财产损益”；由保险公司赔偿的部分，借记“其他应收款—应收保险赔款”，贷记“待处理财产损益”；无法查明原因的部分，经批准后，借记“管理费用—现金短缺”，贷记“待处理财产损益”。
2. 现金溢余。
应支付给个人或单位的部分，借记“待处理财产损益”，贷记“其他应付款—应付现金溢余(某某个人或单位)”；无法查明原因的，经批准后，借记“待处理财产损益”，贷记“营业外收入—现金溢余”。
2024年库存现金管理制度范本（二）经核查，确认数值为____元，准确无误。
据此，可逆向推导出____年____月____日的库存现金应存数额。
具体计算流程如下：2300元（期初余额）+ 7160元（收入）7130元（支出）= 2330元（应存数额）。
库存现金安全管理制度
第一章总则第一条为了加强公司库存现金的安全管理，确保现金资产的安全与完整，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及库存现金的部门和人员。
第三条本制度遵循以下原则：1. 安全第一，预防为主；2. 严格执行，责任到人；3. 简便高效，服务至上。
第二章库存现金管理职责第四条公司财务部门负责制定、实施和监督本制度的执行。
第五条出纳人员负责公司库存现金的收支、保管和盘点工作。
第六条会计人员负责库存现金的账务处理和监督工作。
第七条各部门负责人对本部门库存现金的安全负直接责任。
第三章库存现金管理措施第八条库存现金限额管理1. 公司根据业务需要，合理核定库存现金限额，原则上不得超过3天的日常开支。
2. 库存现金限额由财务部门负责核定，并报公司领导批准。
3. 库存现金限额一经核定，未经批准不得随意变更。
第九条库存现金收支管理1. 出纳人员负责办理现金收支业务，必须做到及时、准确、完整地记录现金收支情况。
2. 现金收支业务必须由出纳人员亲自办理，不得委托他人代为办理。
3. 现金收支业务必须符合国家有关法律法规和政策要求。
第十条库存现金保管管理1. 库存现金存放于专用保险柜内，保险柜钥匙由出纳人员保管。
2. 保险柜应置于安全、隐蔽的地方，确保现金安全。
3. 保险柜钥匙不得随意借出，如需借出，需经财务部门负责人批准。
第十一条库存现金盘点管理1. 出纳人员每日进行现金盘点，确保账实相符。
2. 会计人员定期或不定期对库存现金进行盘点，对盘点情况进行审核。
3. 库存现金盘点过程中，如发现现金短缺或盈余，应立即查明原因，并按规定进行处理。
第十二条库存现金账务管理1. 出纳人员应每日将现金收支情况登记于现金日记账，确保账实相符。
2. 会计人员应定期核对现金日记账，确保账账相符。
3. 库存现金账务应按时进行汇总、核对，确保财务报表的真实、准确。
第四章奖励与处罚第十三条对严格执行本制度，确保库存现金安全的人员给予奖励。
库存现金帐户管理制度模板
第一章总则第一条为加强公司库存现金的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及库存现金的部门和个人。
第三条本制度遵循国家相关法律法规，结合公司实际情况，确保库存现金管理规范、有序。
第二章管理职责第四条公司财务部门负责库存现金帐户的设立、日常管理、监督和检查。
第五条出纳人员负责库存现金的收支、保管、核对工作，并负责库存现金日记账的登记。
第六条各部门负责人对本部门库存现金的使用负有直接责任。
第三章库存现金帐户管理第七条库存现金帐户设立（一）库存现金帐户按照公司财务部门的规定设立，并由财务部门进行统一管理。
（二）库存现金帐户分为基本帐户和专项帐户，基本帐户用于日常现金收支，专项帐户用于特定项目的现金收支。
第八条库存现金收支管理（一）现金收入：各部门现金收入应及时送交财务部门，不得自行截留或坐支。
（二）现金支出：各部门需提出现金支出申请，经审批后，由出纳人员办理现金支付。
（三）现金支付：出纳人员应严格按照审批意见支付现金，不得擅自改变支付用途。
第九条库存现金保管（一）库存现金应由出纳人员妥善保管，不得擅自挪用、侵占或借出。
（二）库存现金应定期进行盘点，确保现金实存与帐面相符。
（三）库存现金应存放于安全、保密的地点，并配备必要的防盗设施。
第十条库存现金帐户核对（一）出纳人员每日需对库存现金进行核对，确保现金收支记录准确无误。
（二）财务部门定期对库存现金帐户进行核对，确保现金收支情况与实际情况相符。
第四章监督检查第十一条公司定期对库存现金帐户进行监督检查，发现违规行为，立即纠正并追究相关人员责任。
第十二条公司内部审计部门对库存现金帐户进行年度审计，确保库存现金管理制度的执行。
第五章附则第十三条本制度由公司财务部门负责解释。
第十四条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十五条本制度如有未尽事宜，由公司财务部门负责解释和修订。
库存现金管理制度
库存现金管理制度一、总则为规范公司库存现金管理行为，提高公司库存现金利用效率，杜绝违规操作和损失，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有部门库存现金管理活动，包括各类现金收付活动和现金保管、利用等行为。
三、管理责任1. 公司总经理负责本制度的执行和监督。
2. 公司财务部门负责具体的库存现金管理工作，包括制定具体操作规程和内部控制措施。
3. 各部门负责人负责本部门库存现金的使用和保管。
四、现金收付管理1. 现金收付必须经过合法授权的人员，未经授权擅自收取或支付现金的行为将被追究责任。
2. 现金收付必须有相应的凭证，并及时录入公司财务系统，确保账务的真实性和完整性。
3. 发生特殊情况需临时使用现金时，必须经过公司财务部门和主管领导的批准，且应填写特殊用途的资金申请单。
五、现金保管管理1. 现金应保管在专门的保险柜中，并由专人负责保管。
对于大额现金，应定期存入银行。
2. 现金保管柜应定期进行核查和清点，并记录相应的台账。
3. 对于临时需要携带现金的情况，必须填写现金领用单，并由领用人和主管签字确认。
六、现金利用管理1. 现金利用必须有用途，不得随意挪用现金用于个人目的。
2. 对于临时需要使用现金的情况，必须填写用款申请单，经过审批后方可使用。
对于用款后必须及时归还，并做好相应的台账记录。
七、监督检查1. 公司内部审计部门负责对现金管理情况进行定期抽查，对于发现的问题应及时提出整改意见。
2. 公司领导应定期召开现金管理工作会议，对现金管理情况进行总结和评估，并提出改进意见。
八、处罚措施对于违反本制度的行为，将给予相应的处罚，包括扣减绩效奖金、责任追究等，严重违规者将纳入公司员工信用档案，并给予相应的管理处罚。
九、审批流程1. 凡涉及到现金使用、领用、存储等操作，均需填写相应的申请单、领用单等，并经过相应主管领导的审批签字确认。
2. 对于特殊情况的现金使用，必须报请公司总经理审批。
十、其他本制度自发布之日起生效。
企业库存现金管理制度
企业库存现金管理制度一、制度概述库存现金是企业日常运营中必不可少的资金，对于企业的生产经营起到了举足轻重的作用。
为了更好地管理和控制库存现金，规范资金使用，提高企业运营效率和风险管理水平，制定本制度。
二、制度管理责任三、库存现金管理流程1.库存现金的保管（1）库存现金应存放在安全可靠的地方，需保证防火、防盗和防潮等条件。
（2）安排专人负责库存现金的保管，保管人员应具备一定的诚信和责任心，任何时候不得私自动用库存现金。
（3）定期对库存现金进行盘点，确保库存现金的数量与账面记录一致。
2.库存现金的使用（1）库存现金的使用应按照公司的财务制度和相关规定进行，严格控制使用权限。
（2）库存现金的使用需填写《库存现金使用申请单》，并由部门负责人审批后方可使用。
（3）库存现金的使用应用于日常生产经营活动中常见的费用和支出，不得超出规定范围。
3.库存现金的报销（1）库存现金使用后，需填写《库存现金报销单》，注明使用日期、金额和用途。
（2）库存现金报销单须经过部门负责人审批后，方可进行财务核对和报销。
（3）核对报销单并对应的相关凭证进行审批，确保报销的凭证真实有效。
四、库存现金管理的规范1.严格控制库存现金的使用权限，做到有计划、有预算。
2.库存现金的使用需经过审批，杜绝超额报销和违规行为。
3.严禁私自动用库存现金，一经发现，将依法追究相关责任。
4.部门定期用库存现金对账，确保数量和账面一致。
5.加强库存现金的保管，确保安全和操作规范。
六、库存现金管理的监督和考核1.采取巡查和抽查的方式对库存现金管理情况进行监督，发现问题及时纠正。
2.对库存现金的管理情况进行定期考核，根据考核结果，对相关人员进行奖惩。
七、附则1.本制度自颁布之日起执行，任何修改以公司负责人的签字为准。
2.如对本制度有任何疑问或建议，可向公司负责人提出。
以上是企业库存现金管理制度的基本内容，希望能为企业提供规范和有效的库存现金管理方案，提高运营效率和风险管理水平。
库存现金管理制度
库存现金管理制度一、引言库存现金是指企业在日常经营活动中留存的现金资金，用于满足日常经营所需的小额支付和临时资金需求。
库存现金管理制度是指企业为了合理、高效地管理和控制库存现金，确保现金的安全和有效利用而制定的一系列管理规定和流程。
本文将从库存现金管理的必要性、目标和原则、制度内容等方面进行探讨。
二、库存现金管理的必要性库存现金管理对于企业的经营活动十分重要，它具有以下必要性：1. 风险控制：库存现金的管理可以有效控制现金流失的风险，防止现金被盗或遗失。
2. 资金利用的合理性：库存现金管理可以合理安排日常经营活动所需的资金投入，确保资金的高效利用。
3. 业务流程的顺畅性：库存现金管理制度的建立可以规范企业的财务流程，提高业务处理的效率和准确性。
4. 透明度和合规性：库存现金管理可以使企业的现金流动情况更加透明，符合法律法规和相关会计准则，提升企业的经营合规性。
三、库存现金管理的目标和原则1. 目标库存现金管理的主要目标是确保企业库存现金的安全性、有效利用和适当增值。
2. 原则（1）安全性原则：确保库存现金的安全，防止现金流失和风险。
（2）合规性原则：遵守相关的法律法规和会计准则，保证库存现金管理合规。
（3）高效性原则：确保库存现金的高效利用，提高企业的资金周转效率。
（4）透明性原则：确保库存现金的使用和流动情况可追溯、可核算，提高财务管理透明度。
四、库存现金管理制度的内容和流程1. 现金保管和存储（1）现金保管人的指定：明确企业内部负责现金保管的人员，要求其遵守保密原则和相关制度。
（2）现金存储的安全措施：建立安全、可靠的现金存储措施，如保险柜、保险箱等，确保现金的安全。
2. 现金支付和领取（1）现金支付申请和审批：内部员工需要进行现金支付时，需按照规定填写支付申请，并经过相应层级的审批。
（2）现金支付的登记和记录：对每次现金支付进行登记和记录，包括支付日期、金额、用途等信息，以便后续审计和核算。
企业库存现金管理制度
企业库存现金管理制度
是指企业对库存现金进行规范管理的制度。
它包括以下几个方面的内容：
1. 库存现金的确定：企业需要确定库存现金的金额，通常根据企业的经营规模、资金需求等因素来确定。
确定库存现金的金额是为了保证企业的经营活动能够正常进行，并且避免资金的浪费。
2. 库存现金的保管与安全：企业需要制定相应的措施保管库存现金，并确保其安全。
这包括制定安全保密措施，如设置保险柜、密封袋等，严格控制库房的进出口，确保库存现金不被盗窃或损坏。
3. 库存现金的记录与审计：企业应建立完善的库存现金记录和审计制度，记录库存现金的流动情况，确保数据的准确性与真实性。
为了防止弄虚作假，可以进行定期的库存现金盘点和内部审计。
4. 库存现金的使用和调配：企业需要对库存现金的使用和调配进行管理。
这包括合理安排现金的使用，避免现金使用过多或过少，以及及时调配现金到需要的地方，确保各个部门的正常运转。
5. 库存现金的报告与监督：企业需要建立健全的报告和监督制度，及时向企业管理层汇报库存现金的动态情况，确保管理层对库存现金的掌握和监督。
通过建立和实施库存现金管理制度，企业可以更好地管理、保管和使用库存现金，确保资金的正常流动，提高资金使用效率，减少资金风险。
企业库存现金管理制度样本(4篇)
企业库存现金管理制度样本库存现金，是指小企业存放于会计机构、由出纳人员保管的货币资金（包括人民币和外币）。
小企业必须根据____颁布的《中华人民共和国现金管理暂行条例》、中国人民银行发布的《中华人民共和国现金管理暂行条例实施细则》和财政部印发的《内部会计控制规范—货币资金（试行）》等相关规定，加强现金的管理和内部控制。
（一）库存现金管理制度1.库存现金使用范围（1）职工工资、津贴;（2）个人劳务报酬;（3）根据国家规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款;（6）出差人员必须随身携带的差旅费;（7）结算起点以下（____元）的零星支出;（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
小企业在日常资金结算工作中，应按照上述范围严格控制现金支出。
不属于现金结算范围的款项支出，一律通过银行转账结算。
2.库存现金的限额库存现金的限额，是指为了保证企业日常零星开支的需要，允许企业留存现金的最高数额。
开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~____天的日常零星开支所需的库存现金限额。
边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于____天，但不得超过____天的日常零星开支。
核定后的库存现金限额，企业必须严格遵守，超过限额部分应于当日终了前存入银行;库存现金低于限额时，可以签发现金支票从银行提取现金，补足限额。
需要增加或减少库存现金限额的企业，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。
3.库存现金收支的日常管理按照《中华人民共和国现金管理暂行条例》，小企业在办理日常现金收支业务时要严格遵循以下规定：（1）库存现金收入应于当日送存开户银行，当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间。
（2）小企业支付现金，可以从本企业库存现金中支付或者从开户银行提取，不得从本企业的现金收入中直接支付，即不得坐支现金。
小企业从开户银行提取库存现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付库存现金;不准用不符合制度的凭证顶替库存现金;不准谎报用途套取库存现金;不准利用银行账户代其他单位和个人存人或支取库存现金;不准将单位收入的库存现金以个人名义存储，不准保留账外公款，即不得私设“小金库”等。
库存现金制度管理制度
库存现金制度管理制度第一章总则第一条为规范和加强公司库存现金的管理，依据国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条公司库存现金是指公司在经营活动中手中持有的现金、银行存款等资金，包括库房现金、备用金、零用金等。
第三条本制度适用于公司所有部门和员工在库存现金管理中的全部活动。
第四条公司库存现金管理要坚持“谨慎使用、及时结算、规范管理”的原则，做到严格遵守公司的财务制度和规定，保证现金的安全和有效使用。
第二章现金管理第五条公司库房现金是指公司在库房的备用现金，其使用需经过审批程序，必须用专用的资金封签进行封存。
第六条备用金是由公司在中央银行开设的银行账户，用于公司日常经营，日常在1000元以内。
第七条零用金是指公司分配给各部门的用于日常工作的小额现金，由部门负责人负责管理和领用。
零用金可以根据实际情况合理调整数额。
第八条公司库存现金管理实行部门与财务双重监管，所有现金收支必须经过财务专人审核、登记并由部门负责人签字确认。
第九条公司库存现金的使用不得超出合同及法律规定的范围，不得用于高风险投资和个人借贷等非法途径。
第十条公司库存现金使用需按照财务相关制度规定的用途用于公司支出，并做到“谁使用、谁负责、谁审定”。
第三章库存现金的安全管理第十一条公司库存现金的保管和使用必须按照相关规定和程序操作，严格遵守公司的保密制度，确保资金的安全。
第十二条公司库房现金应存放在专用柜中，采取防盗和防火措施，禁止私自使用。
第十三条部门零用金需财务专人每月检查一次，并登记存档。
定期实行清点制度，保证账目的准确性。
第十四条部门备用金必须存入银行账户，并严格按照合同和商业合作项目进行使用。
第十五条公司库房现金、备用金和零用金的使用均要及时结算和退还，不得逾期使用或挪用。
第十六条公司库存现金管理中如有遗失、损毁、火灾等事件须立即向财务部门和领导报告，及时采取补救措施。
第四章监督管理第十七条公司设立现金管理监督委员会，负责对现金管理的监督与管理工作。
单位库存现金规范管理制度
单位库存现金规范管理制度第一章总则第一条为规范单位库存现金管理，加强对库存现金的保管和使用，提高库存现金管理的科学化、规范化程度，维护单位经济利益，特制定本规定。
第二条本规定适用于全单位范围内对库存现金的管理及使用。
第三条本规定所称库存现金，是指单位用于日常运营、备用资金而持有的一定金额的现金。
第四条库存现金包括日用现金、备用金等。
日用现金是指用于单位日常开支的现金资金；备用金是指用于特殊情况下的备用资金。
第五条所有关于库存现金的管理和使用，必须遵循“科学管理，慎之又慎”的原则。
第二章库存现金的保管第六条库存现金的保管人是指负责单位库存现金的接收、保管和管理的人员。
第七条库存现金的保管人应严格遵守单位的有关规定，负责库存现金的安全、保密工作。
第八条库存现金的保管人应确保库存现金的安全、完整和准确，不得私自挪用或盗用。
第九条库存现金的保管人必须妥善保管库存现金，保证其不被损坏、灭失或盗窃，一旦发现异常情况，应及时向上级报告。
第十条库存现金的保管人应严格按照规定的程序办理库存现金的取用、存放等手续。
不得擅自决定存取现金。
第三章库存现金的使用第十一条库存现金的使用必须符合单位的财务预算和计划，并且必须有相应的凭证和报销手续。
第十二条在正常情况下，使用库存现金必须经过预算和审批程序，并且必须用于单位的正常运营和开支。
第十三条不得使用库存现金进行高风险的投资和经营活动，不得用于私人用途。
第十四条单位内部对库存现金的使用必须严格遵守规定程序，不得擅自决定使用现金。
第十五条库存现金使用人在使用现金时，必须按照规定使用，并注重节约，杜绝浪费。
第四章库存现金的汇报和监督第十六条对于库存现金的管理和使用，单位应建立完善的监督制度。
监督人员应定期对库存现金的保管和使用情况进行检查和复核。
第十七条单位领导和财务部门应当定期对库存现金的使用情况进行分析和统计，并及时发现问题，及时解决。
第十八条监督人员发现库存现金管理存在问题时，应当及时向单位领导和财务部门报告，并提出合理的改进建议。
库存现金安全管理制度
一、总则为了加强库存现金的管理，确保库存现金的安全，防止现金被盗、遗失或损坏，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及国家有关法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于本单位的库存现金管理，包括现金的收付、保管、清查、盘点等工作。
三、管理职责1. 财务部门负责制定库存现金管理制度，组织实施库存现金管理，监督各部门执行库存现金管理制度。
2. 各部门负责人对本部门库存现金的安全负直接责任，应加强对本部门现金管理的监督检查。
3. 会计人员负责库存现金的日常核算，确保现金收支的准确性和及时性。
4. 安全保卫部门负责对库存现金的安全保卫工作，确保现金安全。
四、现金收付管理1. 收款：（1）收款人员应严格按照规定的收款程序进行收款，确保现金的安全。
（2）收款时，应核对金额，填写收款凭证，并加盖收款章。
（3）收款后，应及时将现金存入保险柜，并做好登记。
2. 付款：（1）付款人员应严格按照规定的付款程序进行付款，确保现金的安全。
（2）付款时，应核对金额，填写付款凭证，并加盖付款章。
（3）付款后，应及时将付款凭证交会计人员核对，并做好登记。
五、现金保管管理1. 保险柜管理：（1）现金应存放在指定的保险柜中，保险柜应由专人负责管理。
（2）保险柜钥匙应由两人分别保管，不得私自转借或复制。
（3）保险柜应定期检查，确保其安全性能。
2. 现金账目管理：（1）现金账目应每日核对，确保现金账目与实际库存相符。
（2）现金账目应定期进行汇总，编制现金收支报表。
（3）现金账目应妥善保管，不得随意涂改、销毁。
六、现金清查管理1. 定期清查：（1）每月至少进行一次现金清查，确保现金账目与实际库存相符。
（2）清查时，应由财务部门组织，各部门负责人配合。
（3）清查过程中，发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按规定处理。
2. 不定期清查：（1）遇有特殊情况，如人员调动、机构改革等，应及时进行现金清查。
新建公司库存现金管理制度
新建公司库存现金管理制度一、总则为规范公司库存现金的管理，提高管理效率，保障资金安全，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内各部门库存现金的管理和使用。
三、管理机构公司设立财务部门，负责公司库存现金的管理和监督。
四、现金存储1. 库存现金应当存放在专用的保险柜中，每日结束时，库房内所有现金应当及时存入银行或交由财务部门统一处理。
2. 柜员应当按照规定将现金分别存入不同额度的封袋中，并填写相关凭证，做好记录。
3. 现金库存允许其他部门人员进入，但需经过签字确认，并在进入后定期进行检查。
四、现金支取1. 公司内部凭据支取的现金必须经过正规的程序，包括填写申请表、审批、出纳核对等。
2. 支取现金的用途必须是与公司业务相关的支出，不得私自支取现金。
3. 出纳在支付现金时必须核对凭据和金额，防止出现错漏。
五、现金盘点1. 财务部门每月对库存现金进行盘点，确保库存现金的安全和准确。
2. 盘点后需填写盘点报告，报告需经过主管部门核实签字后方可存档。
3. 如遇到自然灾害或其他不可抗因素，需立即通知上级部门，并做好记录。
六、清算结转1. 每月底，财务部门应对库存现金进行清算结转，将结余现金存入银行，并填写存款凭证。
2. 清算后的库存现金余额应当及时更新记录，确保账务准确无误。
七、制度执行公司内各部门应当严格执行本制度，并配合财务部门的工作，切实做好库存现金的管理工作。
八、违规处理对于违反本制度的行为，公司将视情况予以警告、批评教育或者相应的处罚。
九、制度修改公司财务部门有权对本制度进行修改和完善，修改需征得上级部门的同意后方可施行。
十、附则本制度自发布之日起正式施行，如有其他规定冲突，以本制度为准。
以上就是公司库存现金管理制度的详细规定，希望各部门能够严格执行，确保公司资金的安全和稳健管理。
库存现金管理制度(5篇)
库存现金管理制度(1)钱账分管制度。
注意出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作；(2)库存现金开支的审批制度；(3)库存现金日清月结；(4)库存现____管制度，注意限额内的库存库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜中。
会计凭证的假账手法之白条顶库白条顶库，就是公司常见的一种会计凭证作假方法。
所谓白条，是指行为人开具或索取不符合正规凭证要求的发货票和收付款项证据，以逃避监督或偷漏税款的一种舞弊手段。
主要手法有：1、打白条子，即以个人或单位的名义，在白纸上书写证明收支款项或领发货物的字样，作为____来充当原始凭证。
2、以收据代替____这种手法经常用来偷逃税款，一些个体私营业主，当面对消费者为个人时，只开具收据来证明此项经济业务的发生，而不开____，以避免税务机关的检查而偷逃税款。
3、不按____规定用途使用____，如以零售、批发商业____来代替饮食服务行业____。
4、不按____规定要求开具____。
如。
不加盖财务专用章，有关人员不签字等。
在当今经济生活中，使用“白条”报账的情况较多，有的单位购进商品，支付劳务费用没有取得正式____，而以收据或手写白条入账；有的单位个人通过一些借口借用单位的现金或银行存款，由于种种原因，钱花掉了，又无正式____，为了弥补库存现金或银行存款出现的短缺，大都用不符合财务制度规定的“白条”(如由业务经办人员写一纸说明，有的甚至经办人员都不签字而由会计人员作一说明等)顶库，对“白条”的真实性、合法性没有严格审核和把关。
例如，有的单位为了给职工多搞“福利”，由经办人以付给某公司劳务费____万元名义取出现金，直接发给职工，但并未从对方公司取得劳务费____，而是由其出具一说明并加盖总经理办公章印章入账。
库存现金管理制度（2）是指企业为了有效管理和控制库存现金流动而制定的一套规章制度。
其目的是通过规范和标准化企业的库存现金管理流程，确保库存现金的安全性、合规性和高效性。
库存现金管理规章制度
库存现金管理规章制度第一章总则第一条为规范公司的库存现金管理，提高资金利用效率，确保工作正常进行，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司所有单位和部门的库存现金管理工作。
第三条公司库存现金管理工作必须坚持依法合规、严谨细致、勤勉负责、透明监督的原则，确保资金安全、使用合理。
第四条公司库存现金应用于日常生产经营活动，不得用于个人或其他不正当用途。
第五条公司库存现金应当按照政策法规和公司规定的程序办理，严格落实经费预算和管理制度。
第六条公司库存现金管理工作要实行科学化、规范化、信息化管理。
第二章仓库现金管理第七条公司各单位和部门应当建立仓库现金管理制度，明确责任人，明确资金使用范围和金额。
第八条仓库现金应当定期清点、审计，并及时上报审批。
第九条仓库现金应当在规定范围内使用，不得私自挪用或私自存放。
第十条仓库现金应当定期存入银行，并进行资金调拨。
第十一条仓库现金的使用应当有相应的申请、审批程序，并加盖单位公章。
第三章资金管理第十二条公司应当建立预算管理制度，实行资金预算和控制。
第十三条公司应当明确资金的使用范围和金额，及时编制经费预算，并报领导审批。
第十四条每项资金支出都应当制定严格的预算方案，确保资金的合理利用。
第十五条公司应当建立内部审批机制，保证资金支出的合理性和规范性。
第十六条公司应当建立定期审计制度，对资金使用情况进行跟踪监督。
第四章负责人管理第十七条公司各单位和部门应当建立负责人管理制度，明确责任人和权限。
第十八条负责人应当切实履行职责，保证资金的安全和合理使用。
第十九条负责人应当严格执行公司的规章制度，对部门的资金使用情况负责。
第二十条负责人应当建立完善的内部控制制度，确保资金的流转和使用符合公司规定。
第二十一条负责人应当及时上报资金使用情况，接受领导的监督和检查。
第五章监督检查第二十二条公司应当建立监督检查机制，对资金使用情况进行定期检查。
第二十三条监督检查机构应当独立于被监督单位，保证监督的客观性和公正性。
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库存现金管理制度
库存现金是指存放于企业财会部门由出纳人员经管的货币。
一、现金的使用范围
凡不属于国家库存现金结算范围的支出，一律不准使用库存现金结算，而必须通过银行办理转账结算。
二、库存现金限额
库存现金限额，是由银行核定的，其依据一般是企业3—5天的正常开支需要量，远离银行机构或交通不便的企业可以依据情况适当放宽，但最高不超过15天的开支需要量。
三、库存现金收支的规定
1．企业库存现金收入应于当日送存银行，当日送存如有困难，由开户银行确定送存时间。
2．企业支付库存现金，可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取，不得从本企业的库存现金收入中直接支付；因特殊情况需要坐支库存现金，应事先提出限额和用途，报请开户银行核定，并在事后将坐支情况通知银行。
3．企业在规定范围内从银行提取库存现金，应当写明用途，由本企业会计部门负责人签字盖章，开出库存现金支票，经银行审核后予以支付。
4．企业因采购地点不固定，交通不便以及其他特殊情况必须使用库存现金的，应向银行提出申请，经银行审核后，予以支付。
5．各单位购买国家规定的专控商品一律采用转账的方式支付，不得以库存现金的方式支付。
四、库存现金管理的内部控制制度
1．钱账分管制度。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
2．库存现金开支审批制度。
3．库存现金日清月结制度。
4．库存现金保管制度。
五、备用金的管理
备用金是企业财会部门为了便于日常零星开支的需要，预付给企业内部各单位或职工个
人备用的款项。
备用金的管理可采用非定额管理和定额管理两种方式。
库存现金保管制度
1.超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
2.为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳人员的抽屉内外，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。
3.限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
4.库存现金的纸币和铸币，应实行分类保管。
出纳人员应对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（大数）和零数（小数）分类保管。
库存现金的核算
一、库存现金的总分类核算
库存现金的总分类核算应设置“库存现金”账户，借方登记库存现金的增加数，贷方登记库存现金的减少数，期末余额在借方，反映期末库存现金的实有数。
（一）库存现金收入的核算
库存现金收入是企业在其生产经营和非生产经营业务中取得的库存现金。
（二）库存现金支出的核算
库存现金支出是指企业在其生产经营和非生产经营业务中向外支付的库存现金。
常见的库存现金支出原始凭证包括：（1）借据（2）工资结算单（3）报销单（4）差旅费报销单（5）领款收据。
（三）备用金的核算
对定额备用金应通过“其他应收款——备用金”账户或单独设置“备用金”账户进行核算。
二、库存现金清查的核算
待查明原因后作如下处理：
1．库存现金短缺。
应由责任人赔偿部分，借记“其他应收款——应收库存现金短缺款（××）”，贷记“待处理财产损益”账户；应由保险公司赔偿部分，借记“其他应收款——应收保险赔款”，贷记“待处理财产损益”账户；无法查明原因部分，经批准后，借记“管理费用——现金短缺”账户，贷记“待处理财产损益”账户。
2．现金溢余。
应支付给有关人员或单位的，应借记“待处理财产损益”贷记“其他应付款——应付现金溢余（某某个人或单位）”账户；无法查明原因的，经批准后，借记“待处理财产损益”账户，贷记“营业外收入——现金溢余”账户。