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afp考试重点整理

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AFP考试设有《金融理财基础一》和《金融理财基础二》两个科目，具体各科目考试重点如下：
《金融理财基础一》考试重点：
1. 金融理财基础：主要考察金融理财概述与CFP认证制度、经济学基础知识、货币时间价值与理财资讯平台的运用、金融理财法律等知识点。

2. 风险管理与保险规划：主要考察风险与风险管理、保险基本原理、人寿保险、年金保险等知识点。

《金融理财基础二》考试重点：
1. 家庭综合理财规划：主要考察家庭财务分析、税务筹划、消费决策、投资组合与资产配置、财富保障与规划等知识点。

2. 企业理财规划：主要考察企业财务分析、投资决策、融资决策、税务筹划、风险管理等方面的知识点。

3. 金融市场与产品：主要考察金融市场概述、投资工具、投资策略与资产配置等方面的知识点。

4. 金融理财产品与服务：主要考察各种金融理财产品的特点、适用范围和风险控制等方面的知识点。

总体来说，AFP考试重点涵盖了金融理财的基本概念、原理和方法，以及各种金融理财工具和产品的运用。

考生在备考过程中需要全面了解和掌握这些知识点，同时注重实际应用和案例分析，以提高自己的分析问题和解决问题的能力。

AFP结业考试题库完整

退休规划与员工福利社会保险缴费按月进行，每缴12个月算1年，由政策规定利息，非市场化运作，所以可以忽略期初期末的问题。

养老金养老金即保障老人日常生活支出的资金。

通常在达到退休年龄后按月以货币形式定期支付。

既得养老金基于退休计划锁定为某人养老之用的资金，即个人将来可能获得的养老金。

既得养老金的种类⏹依法强制性锁定的养老金，如国家基本养老金，企业年金。

⏹依合同锁定的养老金，可能因违约等原因解除锁定，如商业保险单。

⏹依方案锁定的养老金，可能因方案修改、撤销等原因解除锁定，无强制性，如非合格计划的企业养老金。

3.2.2 法律和政策依据*政策依据：[国发(1997)第26号，(2005)第38号]法律依据:《社会保险费征缴暂行条例》［国务院（1998）第259号］*制度模式：社会统筹与个人账户相结合社会统筹: 计入企业缴费和支付基础养老金个人账户: 计入个人缴费和支付个人账户养老金*覆盖人群：城镇企业员工及自雇人(公务员和事业单位的政策待定)*省级统筹：省级政府制定细则并管理统筹基金关于个人养老保险缴费基数的有关政策⏹缴费基数最高为本市职工月平均工资的300%，最低为本市职工月平均工资的60%；⏹无法确定月工资收入的,以本市职工月平均工资为缴费基数；⏹自由职业人员、城镇个体工商户业主由本人直接向征缴部门缴纳，个体工商户从业人员缴费由其业主代扣代缴。

⏹城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资，由个人按当地社会平均工资的20%左右缴费,其中8%计入个人账户。

基本养老金即基于社会养老保险计划，由政府确保支付的养老金，包括⏹基础养老金，即由社会统筹支付的生存年金。

⏹个人养老金，即个人账户储存额/计发月数。

⏹过渡性养老金，基于建立养老保险个人账户前的视同缴费年限，根据系数或年功，或者地方政府规定考虑的其他因素进行测算，来补偿中人养老金不足部分。

⏹老人: 退休前工资的一定比例⏹中人: 基础养老金＋个人账户养老金＋过渡性养老金⏹新人: 基础养老金＋个人账户养老金养老金计发公式2005年12月以前执行【国发（1997）26号】文件⏹制度“老人”退休前工资或当地月平均工资的一定比例⏹制度“中人”⏹制度“新人”（略）⏹享受国家基本养老金的条件：－达到法定退休年龄－累积缴费满15年（多缴不多得）相关政策解释⏹指数化月平均缴费工资：是指职工本人的平均缴费工资指数乘以职工退休时上一年当地职工社会月平均工资。

AFP考试要点及方法

AFP考试要点及方法AFP学习108个小时、CFP学习132个小时，很多同学学到最后掉进“技术陷阱”，会的玩弄公式、研究难题（不一定考）；不会的一头雾水、不知所学（考了不会）。

我总结为“2345学习法”，我们首先要掌握全部课程的学习框架，学会从空中俯看一个城市，这样一个知识点或一道题目的出现就很清楚是来自哪个方面、哪个流程、哪个方法和哪个技术点。

以下供大家参考：2：两个准则，即《金融理财师职业道德准则》和《金融理财师执业操作准则》。

职业道德准则是管理金融理财师精神方面的，有七个基本原则（守法遵规、正直诚信、客观公正、专业胜任、保守秘密、专业精神和恪尽职守），其中正直诚信和客观公正有很多例子容易混淆，要注意。

执业操作准则是管理金融理财师操作流程的，有六个步骤（建立客户关系、收集客户信息了解理财目标、分析评估客户财务状况、制定理财规划方案、执行理财规划方案和监控理财规划方案执行）。

3：三个办法，即金标委的《金融理财师资格认证办法》、《金融理财师继续教育管理办法》和《金融理财师纪律处分办法》。

其中前一个办法最重要，是纲要性和全局性的，包括4E认证（教育、考试、经验和道德）等很多内容；在一个期间内AFP继续教育是20个小时、CFP是30个小时；对金融理财师的处分种类有非公开的书面警告信、公开警告、暂停认证资格和撤销认证资格。

4：四个原理，即理财规划的四个基本原理，分为目标基准点法、目标现值法、目标顺序法和目标并进法。

其中目标基准点法只针对单个理财目标（如单个教育目标），其他三个方法都是针对多理财目标的（如教育目标、房产目标和养老目标等同时考虑）。

5：五大模块，AFP为“金理财理财原理、投资规划、风险管理与保险规划、税务筹划和遗产规划、员工福利和退休规划”；CFP“投资规划、风险管理与保险规划、税务筹划和遗产规划、员工福利和退休规划、规划案例”。

以上关系为：“两个准则”是管理金融理财师（恭喜你已通过A、C考试）的思想和行为；“三个办法”是规范金融理财师认证、执业、后期教育和纪律约束的，是流程和程序，类似法律中的程序法；“四个原理”是判断客户理财目标能否实现的方法；“五大模块”是学习的具体内容，A侧重金融理财原理，涉及面较宽，而C侧重金融理财案例，每个模块较深，如计算中较A增加税额和增长率，五大模块类似法律中的实体法。

AFP考试个人税务与遗产筹划第一章节知识点所得税

AFP考试个人税务与遗产筹划第一章节知识点所得税第二节所得税所得税是指以个人或法人的各种所得为课税对象的多个税种组成的课税体系。

所得税类的主要税种包括：个人所得税;企业所得税。

所得税税收制度涉及的主要问题包括：第一，税收管辖权。

税收管辖权是一国国家主权在税收上的具体体现。

在确定税收管辖权时，通常有两个原则：一是属人主义原则，即一国政府对本国居民纳税人无论是来源于本国境内还是来源于本国境外的所得都有权征税，由此原则确立的税收管辖权称为;另一是属地主义原则，即一国政府对于来源于本国境内的所得，无论是本国纳税人还是外国纳税人获得的都有权征税。

目前，大多数国家根据属人和属地原则同时行使居民税收管辖权和地域税收管辖权。

第二，所得税的税基。

所得税的税基是应纳税所得额。

对个人来说，应纳税所得额是指纳税人的各项所得按照税法规定扣除为取得收入所需费用之后的余额。

如果是对个人工资薪金、劳务报酬等计征个人所得税，须考虑扣除个人和家属的基本生活费用;如果是对个人经营活动获得的收入计征个人所得税，则需考虑扣除其在经营活动中发生的成本、费用及税金。

对企业来说，应纳税所得额是指纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额。

准予扣除项目主要包括经营中的成本、费用、税金和损失。

因此，所得税确认税基“应纳税所得额”，最关键的是规定征税所得范围宽窄和费用扣除项目及标准。

第三，所得税税率。

各国所得税通常采用比例税率和累进税率(超额累进税率)形式。

企业所得税以比例税率为主。

个人所得税按征税模式不同，税率形式有所区别：在实行综合税制的国家通常采用超额累进税率形式，如美国;在实行分类税制的国家则采用比例税率与超额累进税率相结合的形式，如我国。

比较普遍地运用超额累进税率，是因为各国政府都力图通过对高收入者多征税，对低收入者少征税或不征税来调节人们税前收入差距过大的状况，缓解收入分配不公的矛盾。

2.1个人所得税关于个人所得税税制内容以及相关情况，在AFP资格认证培训阶段已作系统介绍，这里不再赘述。

AFP考试个人税务与遗产筹划第二章节知识点纳税人身份

第一节纳税人身份设计1.1法律规定1.1.1居民与非居民的判定标准国际上，一般按住所标准和时间标准判断一个人是个人所得税的居民纳税人还是非居民纳税人。

住所标准：如果一个人在一个国家有住所就可以将其认定为居民纳税人。

我国个人所得税法所定义的“有住所”，是指个人因户籍、家庭、经济利益关系，而在中国境内习惯性居住。

时间标准：对于在我国境内没有住所的外籍人员、港澳台同胞，我国税法是以其在我国境内的居住时间来判断其是居民还是非居民纳税人的。

如果其在中国境内居住的时间满一年，就将其认定为居民纳税人。

具体地，居住时间是指在一个纳税年度内，在中国境内居住365日。

临时离境的，不扣减日数。

临时离境是指在一个纳税年度中一次离境不超过30日或多次离境累计不超过90日。

1.1.2居民与非居民的纳税义务居民纳税人承担无限纳税义务，应就其来源于中国境内、外的所得计算缴纳个人所得税。

非居民纳税人承担有限的纳税义务，仅就其来源于中国境内的所得计算缴纳个人所得税。

1.2 筹划原理及方法1.2.1居民和非居民身份的选择个人可以通过改变住所(或居所，有的国家实行的是居所标准)或居住时间来改变居民与非居民的身份。

1.2.2企业组织形式的选择当个人投资创办经营实体时，可以采取的企业组织形式有股份有限公司、有限责任公司(称为公司制的企业)，规模小的可以直接注册成个体工商户、个人独资企业或者合伙企业。

公司制的企业属于法人主体，企业先要交纳企业所得税，税后利润以股息的形式分配给股东，股东个人还要按照“利息、股息、红利”项目所得缴纳20%的个人所得税。

站在股东个人的角度看，存在着经济性重复征税问题。

个体工商户应该按照五级超额累进税率缴纳个人所得税。

个人独资企业和合伙企业称为准自然人，根据国务院的决定，从2000年1月1日起，个人独资企业和合伙企业不再缴纳企业所得税，只对投资者个人取得的生产经营所得比照个体工商户所得缴纳个人所得税。

企业承包方式的选择案例：张先生欲承包一企业，承包期定为2008年3月1日至2008年12月31日。

中国银行AFP考试题库

中行AFP复习资料∗1 宏观经济运行（李心丹教授）----------------------------------------------------------------12 金融市场与金融中介（肖斌卿博士）-------------------------------------------------------23 汇率与国际金融市场（郁洪良教授）-------------------------------------------------------34 金融创新与金融衍生产品（朱洪亮博士）-------------------------------------------------55 金融风险管理（张兵博士）-------------------------------------------------------------------66 金融理财基础1－理财基础与CFP制度（肖斌卿博士）--------------------------------76 金融理财基础2－金融机构功能与监管（肖斌卿博士）--------------------------------76 金融理财基础3－经济学基础（王冀宁教授）--------------------------------------------86 金融理财基础4－金融理财与法律（王冀宁教授）--------------------------------------97 理财基本技能1－客户价值取向与行为特征（陈同扬博士）------------------------107 理财基本技能2－货币时间价值与计算器（程书萍博士）---------------------------107 理财基本技能3－家庭财务报表和预算（陈莹博士）---------------------------------108 投资规划1（刘海飞博士）------------------------------------------------------------------128 投资规划2（张维博士）---------------------------------------------------------------------139 员工福利与退休计划（陈同扬博士）-----------------------------------------------------1310 个人风险管理（张维博士）----------------------------------------------------------------1411 个人税务与遗产筹划（范健教授）-------------------------------------------------------1412 理财专项规划－教育金与生涯规划（王冀宁教授）----------------------------------1513 理财规划实务（肖斌卿博士）-------------------------------------------------------------1514 理财规划案例（肖斌卿博士）-------------------------------------------------------------1715 客户营销技巧（卜金涛博士）-------------------------------------------------------------1816 银行理财产品（肖斌卿博士）-------------------------------------------------------------18∗感谢射阳支行戴斌先生在资料整理上做出的巨大努力！在戴斌整理材料基础上做了一些调整、补充、完善和美化，供大家参考。

AFP考试攻略

AFP考试心得前言前期我自学了两个半月的AFP课程，走了很多弯路，中途两个月没有碰相关的学习资料，最终三天考前复习通过AFP考试，仅只花了24小时即高分通过AFP考试。

考证引导2013年7月开始报名并开始学习金融理财师课程，并于11月份顺利的一次性通过AFP的资格认证考试。

发现一些同业的考友们还在为该考试的复习方法和做题技巧而烦恼，为了帮助大家顺利通过金融理财师认证考试，提升通过率，我归纳了多人通过考试的经验，将题型分布的定量分析，和个人全息学习法传授给大家。

AFP报名网址/。

需先完成培训，结业之后才可报名认证考试。

AFP课程学习时长为108小时。

课程中应该学习哪些方面呢？大家都会觉得学习内容太多。

我现在告诉大家并不是你学完所有内容就能通过考试的。

我认为学完108课时一遍和阅读标准课件一遍是等效的，阅读课件会比听课更加省时省力。

首次阅读标准课件，知识点一看而过，有点印象即可。

针对标准课件的内容，可在获得证书后的职业生涯中，把课件当成未来从业中的工具资料，还是挺不错的。

标准课件，建议阅读，不建议记忆，也不推荐大家过于深挖，仅阅读即可。

怎么选择复习资料呢？我推荐购买官方的考前冲刺和习题集即可；如何复习备考？这个环节很重要，前期的学习，为后期学习打基础，学习AFP课程最终目的是获得AFP资格证书，在这一点，所有AFP考生都有同样的目标。

当然如果您有更多的学习时间，可考虑自学AFP全部内容，内容多得让人望而却步。

前期的学习笔记，给我们复习备考提供了宝贵的资源，例如，多种资源一起整合利用，重复出现的知识点，一般都是重点内容，是必考点；很多人觉得太难了，感觉想放弃？请大家保持一个良好的心态，认证考试只是水平考试，合格即可，不要追求高分，而官方规定的通过率是比较高的，AFP 资格考试平均通过率有70%。

课件中学习内容如何取舍呢？大纲之外的内容肯定不会考的。

复习以C3知识点为主，其次是C2，C1知识点。

金库网论坛/，有较多前辈提供的免费共享资源，帮助通过考试的良药秘方都有。

AFP考试个人税务与遗产筹划第一章节知识点个人理财

第四节税制与个人理财本章前三节系统介绍了我国现行税制体系各税种的法律法规的基本规定。

在这种税制体系下，企业或个人的不同经济行为就会涉及到不同的税种。

有的行为只涉及到一个税种，而有的行为却可能涉及几个税种，而且在计算各税种应缴税款时，还会出现相互交叉的情况。

那么，从个人家庭理财的角度看，也会因投资方式的选择不同，涉及的税种不同，缴纳税款的数额不同。

这也是我们进行纳税筹划的一个重要方面。

现选择个人投资的几种重要方式所涉及的主要税种作一简要介绍：4.1个人金融投资个人家庭的金融投资包括购买股票、债券、基金和银行存款等方式。

各种方式金融投资涉及的税种主要有印花税和个人所得税。

但税法对不同方式金融投资应缴税款的规定不尽相同。

例如，进行股票投资要按交易金额缴纳证券交易印花税。

我国20世纪90年代初证券交易市场设立以来，先后多次调整交易印花税税率。

证券市场过热，流动性过剩时，政府会通过提高印花税税率抑制过度投机;反之，证券市场低迷，流动性不足时，政府会通过降低印花税税率鼓励投资者进行投资。

印花税税率的调整一方面直接影响投资者的交易成本;另一方面反映政府在一定时期对证券市场交易趋势的判断及由此确定的政策指导方向。

证券交易印花税税率的调整通常会对证券市场的走势产生较大影响。

如1991年10月交易印花税从原6‰降低为3‰，98年6月交易印花税从原5‰降低为4‰，2001年11月交易印花税从原4‰降低为2‰，2008年4月交易印花税从原3‰降低为1‰都引起证券市场股价较大幅度的上涨;反之，1997年5月，交易印花税从原3‰提高为5‰，2007年5月交易印花税从原1‰提高为3‰，也引起了证券市场股价的大幅下跌。

为此，证券交易印花税政策的变化是每一位投资者都必须关注的问题，是投资决策的重要参考因素。

另外，进行股票投资还需考虑个人所得税问题。

按照我国个人所得税税法的规定，个人持有股票获得上市公司分红，需缴纳个人所得税，据财税[2005]102号和107号文，从2006年开始，由于上市公司股息减半确认税基，因此这部分收益适用税率从法定的20%调整为实际税率10%。

afp考试知识点总结

afp考试知识点总结第一部分：患者护理1. 术前患者评估a. 详细了解患者病史，包括手术史、家族史、药物过敏史等b. 进行身体检查，评估患者的健康状况和手术风险c. 了解患者的心理状态，提供支持和安慰d. 协助医生进行术前准备工作，如血液检查、心电图等e. 对患者进行术前宣教，解释手术过程和注意事项2. 术中患者护理a. 协助患者入手术室，安全转运患者到手术台b. 协助医生进行手术准备工作，如消毒、铺巾、备药等c. 协助患者进行麻醉，监测患者的生命体征d. 在手术过程中注意患者的舒适和安全，及时协助医生处理突发情况e. 协助医生进行术中清点、标本送检等工作3. 术后患者护理a. 监测患者的生命体征，及时处理术后并发症b. 协助患者康复，包括翻身、换药、饮食等c. 给予患者心理支持，关注患者的情绪变化和疼痛感受d. 协助医生进行术后病情观察和记录第二部分：麻醉知识1. 麻醉药物的分类和作用机制a. 麻醉药物可分为全身麻醉药、局麻药和镇痛药等b. 不同类型的麻醉药物有不同的作用机制和用药途径c. 了解麻醉药物的不良反应和注意事项2. 麻醉监测与护理a. 监测麻醉深度和生命体征，及时调整麻醉药物用量b. 监测患者的呼吸、心率和血压等指标，及时处理突发情况c. 给予患者专业的麻醉护理，确保患者的安全和舒适3. 麻醉并发症的处理a. 麻醉过程中可能出现各种并发症，包括心血管系统、呼吸系统和神经系统等b. 对不同类型的麻醉并发症需要采取不同的处理措施，及时纠正并进行护理第三部分：手术室护理1. 手术室环境控制a. 手术室内环境要求严格，包括温度、湿度、洁净度等b. 建立严格的手术室消毒和无菌操作流程，确保手术安全2. 手术室设备和器械的使用a. 熟练掌握手术室常用设备和器械的使用方法，如手术台、手术灯、吸引器等b. 熟练操作手术室设备，确保手术进行顺利3. 手术室安全管理a. 手术室操作人员要严格执行手术室安全操作规程，确保患者和医护人员的安全b. 建立严格的手术室感染控制措施，减少手术室感染的发生第四部分：感染控制知识1. 感染传播途径a. 了解感染的传播途径，包括直接接触、空气传播、飞沫传播等b. 针对不同的感染传播途径制定相应的防控措施2. 感染控制的基本原则a. 根据手术室环境和手术特点实施严格的感染控制措施b. 重点防控手术室感染，包括手术室消毒和无菌操作等3. 感染控制的监测与评估a. 建立感染控制监测体系，定期对手术室进行感染控制评估b. 根据评估结果采取相应的改进措施，确保手术室感染控制的有效性第五部分：急救知识1. 急救的基本原理a. 掌握急救的基本原理，即急救的“早发现、早报告、早救治”b. 学会急救的基本技能，包括心肺复苏、止血、打急救药等2. 急救设备和药品的使用a. 熟练掌握急救设备和药品的使用方法，如自动体外除颤器、气管插管等b. 在急救过程中保持冷静，迅速准确地采取急救措施3. 急救情况的处理a. 针对不同的急救情况采取相应的处理措施，如心肺复苏、烧伤处理、休克处理等b. 在急救过程中进行有效的沟通和协作，确保急救工作的顺利进行第六部分：职业道德和法律知识1. 医护人员的职业道德a. 医护人员要具备高尚的职业道德，包括尊重患者权益、保护患者隐私、尊重职业守则等b. 医护人员要以患者为中心，为患者提供优质、安全的护理服务2. 医护人员的法律责任a. 医护人员在工作中要遵守相关的法律法规，遵循医疗伦理和专业规范b. 出现意外事件时，医护人员要积极配合处理，确保患者的权益和安全3. 医疗纠纷的处理a. 医护人员要了解医疗纠纷的各种情况和处理方法，包括调解、仲裁、诉讼等b. 医护人员要积极配合医疗纠纷的调查和处理工作，保护自身的合法权益总结：通过以上对AFPP认证考试知识点的总结，我们可以看到，AFPP认证考试的考点主要包括患者护理、麻醉知识、手术室护理、感染控制知识、急救知识和职业道德与法律知识等方面。

CA宝典

作者：金库会员zdrCA宝典（一）----CFP\AFP学习归纳本人07年7月份一次性考过AFP两门课程，今年7月再次征战CFP考试并且一次性通过五门课程，努力付出一切皆在掌握。

回顾自己两年来的A、C学习和工作感受，比较自信的是有目标、有方法、有成果，很想与正在苦苦追求自己理想的同业朋友们交流和分享，如果能够对你们有帮助就是我最大的欣慰。

我的CA宝典拟分为四个部分：CFP\AFP学习归纳、CFP\AFP实务归纳、CFP\AFP学习技巧、CFP\AFP考试技巧。

今天先写第一部分“CFP\AFP学习归纳”。

AFP学习108个小时、CFP学习132个小时，很多同学学到最后掉进“技术陷阱”，会的玩弄公式、研究难题(不一定考)；不会的一头雾水、不知所学（考了不会）。

以下供大家参考：2：两个准则，即《金融理财师职业道德准则》和《金融理财师执业操作准则》。

职业道德准则是管理金融理财师精神方面的，有七个基本原则(守法遵规、正直诚信、客观公正、专业胜任、保守秘密、专业精神和恪尽职守), 其中正直诚信和客观公正有很多例子容易混淆，要注意。

执业操作准则是管理金融理财师操作流程的，有六个步骤（建立客户关系、收集客户信息了解理财目标、分析评估客户财务状况、制定理财规划方案、执行理财规划方案和监控理财规划方案执行)。

3：三个办法，即金标委的《金融理财师资格认证办法》、《金融理财师继续教育管理办法》和《金融理财师纪律处分办法》。

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偷税、逃税、欠税、抗税、骗税等是违犯税法的行为，应该承担相应的法律责任，具体内容如下：
（1）偷税和逃避缴纳税款罪 ①偷税《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《征管法》）第六十三条规定，纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的由税务机关追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金，并处不缴或少缴的税款50%以上5倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 ②逃避缴纳税款罪根据《中华人民共和国刑法》（以下简称《刑法》）第二百条，纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。（2）欠税与逃避追缴欠税罪 ①欠税
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第三篇个人所得税及其筹划
第十九章税收基础知识
一、税收概述 1．税收含义税收是国家为满足社会公共需要，实现其公共财政职能，凭借政治权力，按照法律规定的标准和程序，参与企业和个人的收入分配，强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。 2．税收的职能（1）组织财政收入组织财政收入是税收的基本职能。税收强制性、无偿性、固定性的特点使其收入稳定可靠，成为组织财政收入的基本形式。（2）调控经济运行通过增税、减税或者税率、征税范围的调整可以影响经济主体的利益，引导经济主体的行为，从而调节宏观经济的总量与结构。（3）调节收入分配税收是国家参与收入分配最主要、最规范的形式，能够调整政府、企业和个人之间的收入。（4）监督经济活动税收涉及生产、流通、分配、消费各个领域，通过征税活动，能够了解微观经济的状况，从而加强对纳税人经济活动的监督。 3．税收的分类按照不同的分类标准，税收可以分为不同的类型，具体如表19-1所示。

AFP知识点复习解答汇总(吐血推荐).docx

AFP 知识点复习解答汇总1.金融理财基础常问知识点解答1、金融工具Q:为什么国债价格与市场利率是负相关关系?A:根据债券定价原理 , 市场利率可以理解成贴现率的概念 , 在分母 , 所以如果市场利率升高, 则债券价格下降。

2、需求、需求量、供求与价格的关系(ABK0001)下列各种因素 , 会导致可口可乐需求曲线向左下方移动的是A.可口可乐价格的上升B.百事可乐价格的下降C.消费者可支配收入的上升D.年轻人对碳酸饮料偏好的增加答案 : B(ABK0007)在其他条件不变的情况下 , 不能引起整个商品需求曲线移动的是A.商品自身的价格B.人们的收入水平C.人口的上升D.相关商品价格的变动答案 :AQ:这些影响因素如何区分 , 为什么 ?A:影响商品需求的因素有很多, 比如商品价格、消费者的收入水平、偏好、预期因素、其他商品的价格等 , 但他们对需求的影响是不同的,经济学上对这些因素进行了分类 :本商品的价格 , 具体来看 , 商品价格的变动引起“需求量”变动 , 即商品价格不同 , 需求数量不同 , 在需求曲线上表现为 , 需求量沿着需求曲线移动。

除价格以外的其它因素 , 如收入、偏好、预期等变动引起“需求”变动 , 表现为需求曲线移动 , 即不同的收入水平下 , 商品的需求曲线不同。

所以这两题的考点都是 : 只有商品自身价格变化不会引起商品需求曲线的移动。

Q:互补品、替代品的需求量随本商品的价格和需求量如何变动?A:互补品的需求量与本商品的需求量成正向关系, 与本商品的价格成反向关系替代品的需求量与本商品的需求量成反向关系, 与本商品的价格成正向关系本商品的需求量与替代品的价格成正向关系, 与互补品的价格成反向关系3、关于回归Q:书本 P 149 公式 Q=b1P+b2I+b3S+b4A的 b 是指什么概念 ?A:这里的系数 , 指的是每一个影响因素对于商品需求量的影响程度。

以价格 P 举例 , 它的系数 b1 就表示价格与需求量的关系, 也就是价格每变动一个单位给需求量带来的影响是怎样的, 例如在书上给出的关于计算机需求函数的例子,b1 就等于 -100, 也就是说 , 在其它条件不变时 ,计算机价格每变动一个单位, 对计算机的需求就相应减少100。

金融理财师AFP资格认证考试金融理财基础二复习全书

2019年金融理财师（AFP）资格认证考试《金融理财基础（二）》复习全书,益星学习网有全套资料第一部分复习指南目录封面第一部分核心讲义第一篇投资规划第一章投资基础第二章现金及其等价物第三章债券市场和债券投资第四章股票市场和股票投资第五章期权基础知识第六章外汇与汇率第七章贵金属投资基础第八章基金投资第九章理财产品投资第十章投资组合理论第十一章投资人特征分析第十二章资产配置与绩效评估第二篇员工福利与退休规划第十三章薪酬与员工福利第十四章员工福利第十五章法定福利第十六章退休规划概述第十七章退休规划制作流程第十八章理财资讯平台在退休规划中的运用第三篇个人所得税及其筹划第十九章税收基础知识第二十章中国个人所得税制度第二十一章个人所得税筹划第四篇金融理财道德与实践（综合案例）第二十二章金融理财师职业道德准则第二十三章综合理财规划流程第二十四章理财资讯平台在综合规划中的运用第二部分历年真题及详解2013年5月金融理财师（AFP）资格认证考试《金融理财基础（二）》真题及详解2010年7月金融理财师（AFP）资格认证考试《金融理财基础（二）》真题及详解2008年3月金融理财师（AFP）资格认证考试《金融理财基础（二）》真题及详解第二部分考试真题第一篇投资规划第一章投资基础一、投资规划基础知识1．投资的含义投资人是指希望通过牺牲当前消费以取得未来更高水平消费的个人。

投资是指为牺牲当前消费，将工资、分红等收入资金投入到能保值增值的投资工具上，从而满足未来的消费需求的过程。

投资的成本即牺牲当前消费的机会成本。

2．投资类别根据不同的分类标准，投资可以为不同的类别，具体如表1-1所示。

表1-1 投资的分类分类标准类别说明证券投资是指投资于债权、股权或购买和销售法定所有权的投资投资对象物权投资是指对实物财产或有形的个人财产的投资直接投资是指投资人直接购买的证券或实物的投资是否委托他人间接投资是指对于投资组合产品进行的投资投资工具债券投资债券表示持有人借出资金以换取在未来给定的时间取得利息和收回本金股票投资股票代表的是一个企业或资产的持续所有权衍生金融工具投资衍生证券的价值“衍生于”其标的资产风险的高低低风险投资比较安全的，能获得正的投资收益高风险投资具有投机性，收益往往具有很高的不确定性期限长短短期投资是指投资期间小于1年的投资长期投资是指投资期间长于1年的投资投资地域国内投资是指在境内对本国证券或实物的投资国外投资是指对境外证券或实物的投资3．投资过程（1）建立投资目标金融理财师或投资顾问通过对投资人的风险承担能力、投资区间和赋税状况进行分析，结合投资人的需要，建立投资目标。

AFP 证书复效考试学习资料

AFP证书复效考试学习资料1、小明获得AFP证书后，为了维持和提高自身专业水平，积极参加各种继续教育活动。

小明对自己参加继续教育的下列理解中，正确的是（）。

①．他顺利完成了金融学在职研究生教育，并获得学位证书，可确认一定数量的继续教育学时②．他每周末在标委会授权培训机构讲课，可以完成所有继续教育学时的要求③．他参加了由标委会认可的所有论坛、研讨会和学术活动，视同完成了继续教育学时的要求④．他积极参加继续教育，但在本有效期超出的学时数不能计入下一个有效期A．①、②B．②、③C．③、④D．①、④答案：D解析：根据《金融理财师继续教育管理办法》，每个继续教育形式都只是继续教育的一部分，都有最高学分限制，因此只参加一个形式的继续教育活动，即便全部参加，也不能满足继续教育学时的要求。

上一个有效期超出的学时数，不计入下一个有效期。

因此②③是错误的理解。

2、以下人员均于2017年通过了AFP考试，并于2017年7月提出证书申请，根据相关规定，其中符合4E工作经验认定要求的有（）。

①．李先生2012年专科毕业后，一直在某银行从事人力资源管理工作，2015年调到个人银行部担任客户经理②．王先生2015年7月硕士毕业后，一直在某保险公司为客户提供寿险规划服务③．吴女士2015年7月本科毕业后，一直在某证券公司从事行政工作④．韩先生2013年本科毕业后，一直在某会计师事务所从事遗产筹划工作A．①、②B．②、④C．①、③D．③、④答案：B解析：CFP制度4E认证体系对工作经验的认定要求是：AFP：研究生1年，本科生2年，大专3年。

工作经验期限的有效认定必须符合“岗位相关”“最近十年”两项要求，②④同时符合这三个要求，所以正确。

①李先生2012年专科毕业，一直在某银行从事人力资源管理工作，2015年调个人银行部做客户经理，不够3年相关工作经验的要求。

③吴女士2015年7月本科毕业，在某证券公司从事行政工作，不符合岗位相关的要求。

2022年金融理财师(afp)必背60题及答案

2022年金融理财师(afp)必背60题及答案1. 家庭收入主导者的生理年龄在35周岁以下的家庭为()。

A. 青年家庭B. 中年家庭C. 老年家庭D. 视家庭其他成员而定【答案】A2. 影响投资决策的因素包括()。

Ⅰ.投资者的现实财务状况Ⅱ.赋税状况Ⅲ.投资区间Ⅳ.投资态度Ⅴ.生命周期A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC. Ⅱ、Ⅳ、ⅤD. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B3. 对基金投资过程的评价以对基金经理能力的评价为核心，以判断其是否有能力产生超额收益或者出现较为严重的投资失误的是()的评价。

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A. 股票选择能力B. 基金投资风格C. 市场时机选择能力D. 基金投资业绩归属【答案】A4. 使用成本平均法投资策略的最大利益是()。

A. 减少投资的风险和成本，若投资者持之以恒，可获得高于市场平均回报的投资收益B. 和其它投资策略相比较，它是一种绝对安全的投资策略C. 当股价下跌时，可以获得超额投资回报D. 当股价升高时，可以获得更多的股份【答案】A5. 以下哪一个例子说明的是已实现的资本收益?()Ⅰ.投资者的基金投资组合已在购买价的基础上上涨了10%Ⅱ.投资者的自住房价值已在购买价的基础上上涨了30%Ⅲ.投资者在超过一只股票的成本价的基础上，出售了这只股票Ⅳ.投资者终止了一份人寿保险并收到3000元的终止现金值A. ⅡB. ⅢC. Ⅰ、ⅡD. Ⅲ、Ⅳ【答案】B6. 在孩子的教育规划中，考虑的最重要的内容应该是孩子()费用的安排。

A. 基础教育B. 学前教育C. 高等教育D. 大学后教育【答案】C7. 孩子教育安排的最基本的特点是()。

A. 费用支出B. 有明显精确的时间表或没有时间弹性C. 费用的弹性低D. 费用具有不确定性【答案】B8. 用以评估出国留学是否值得的因素包括()。

Ⅰ.预计深造的时间Ⅱ.读书而未工作期间的年机会成本Ⅲ.深造回国后的薪资差异Ⅳ.每年留学费用开销A. Ⅰ、ⅣB. Ⅰ、Ⅱ、ⅣC. Ⅰ、Ⅲ、ⅣD. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D9. 下列有关子女教育金规划的说法中，叙述正确的是()。

AFP金融理财师考试历年真题集锦-2021年个人用心整理

AFP金融理财师考试历年真题集锦-2021年个人用心整理金融理财师AFP考试必考真题及答案1).XXX有5年教育金20万与20年后退休100万两个目标，目前有资产10万。

以6%当折现率目标现值法下达成此两大目标，退休前应有的储蓄额为( )A.2.84万B.3.07万C.3.15万D.3.31万正确答案：C2).下列对于员工福利主要特殊的描述中不正确的是( )A.是基于劳动关系发生的企业行为，通过集体协商或个体协商来决定B.是薪酬计划中带有补充意义的组成部分，兼顾补偿性和激励性C.只有延期支付，属于既定受益的权益，在法定或商定条件具备时才可以领取D.依托企业人力资源正在朝着制度化、合法化或市场化的方向发展正确答案：C3).XXX买了一只股票，第一年的投资报酬率为10%，年底他又追加了投资，第二年的投资报酬率到达了20%，则小王投资这两年的金额加权收益率可能为( )。

A.0.13B.0.141C.0.15D.0.16正确答案：D4).根据《金融理财师执业操作准则》，以下说法正确的是( )。

1)金融理财师在建立和界定与客户的关系时，要充分准备、充分沟通和充分引导(2)金融理财师有责任帮助客户确立目标并正确认识需求，其服务范围必须清晰，准确，稳定和可以度量3)目标基准点法得当检验多目标实现的可能性4)金融理财注重长期性和策略性，目标和实现方法确定后，不宜轻易改变A.(1)(2)B.(1)(4)C.(3)(4)D.(1)(2)(3)正确答案：A5).XXX为子女准备10年后20万元的教育金，下列各种投资组织中在报酬率9%以下也可以达到子女教育金的目标的是( )A.整笔投资5万，每年投资6000元B.整笔投资4万，每年投资7000元C.整笔投资3万，每年投资6000元2D.整笔投资2万，每年投资9000元正确答案：A6).某投资者自有资金5万元，又以无风险利率借入5万元，若投资者把所有的资金投资于市场组合，则下列说法中错误的是( )。

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常见的违反客观公正的行为：

未披露可能产生的佣金或其他相关收入
在推荐理财产品时，淡化或隐瞒存在的风险引入有利益冲突的人，而未披露
真题回顾

银行代理销售XX货币市场基金，客户经理可以从银行代理销售取得的手续费中提取30%的业绩奖。金融理财师小张的客户刘伟的投资组合中已经包括了200万元的货币市场基金，占其投资组合比重为40%。小张为了增加业绩，建议刘伟再购买150万元XX基金，但并未披露自己可能从中获得的佣金。请问，小张是否违反了《金融理财师职业道德准则》？如有违反，违反了哪条准则？（） A.违反了客观公正准则 B.违反了正直诚信准则 C.没有违反任何职业道德准则 D.违反了保守秘密准则答案：A
0
12 7 3 4 2 3 4 20 22 13 8 130
金融理财概述及CFP资格认证制度
了解： CFP资格认证制度的发展沿革成为CFP持证人的路径纪律处分办法理解掌握: 金融理财的概念、金融理财的意义与价值、金融理财的流程中国金融理财师制度的建立与发展 4E认证体系职业道德准则与执业操作准则 CFP商标的保护和使用
3
12 15 4 5 3 3 8 45 25 15 10 180
1
13 15 3 4 3 4 8 45 25 15 10 180
0
15 14 5 4 3 3 8 45 25 15 10 180
1
15 14 5 4 3 3 8 45 25 15 10 180
明显下降
稳定稳定稳定稳定稳定稳定稳定稳定稳定稳定稳定
AFP资格认证申请者通过AFP资格认证考试后须在4年的成绩有效期内提交认证申请并获通过,才能取得AFP资格认证证书
CFP 系列资格认证证书的有效期为两年，持证人每两年须再认证一次。
继续教育取得AFP/CFP资格证书后，每两年为一个再认证周期，需要满足一定的继续教育学时要求 AFP持证人：30学时，其中必修课程不少于4个学时 CFP持证人：30学时，其中必修课程不少于4个学时
CFP资格认证制度
金融理财与法律经济学基础金融机构功能与监管
12
10 6 3
12
10 5 6
12
10 6 4
12
10 5 5
稳定
稳定不太稳定稳定
12
10 5 4
客户价值取向
货币时间价值及财务计算器家庭财务报表编制与分析居住与房产规划教育金规划信用与债务管理特殊理财综合理财规划投资规划保险规划税务规划员工福利合计
考点２：“4E‖认证体系

Education:教育 AFP资格认证培训108小时 CFP资格认证培训132小时 Examination:考试 Experience: 工作经验 Ethics:职业道德中国大陆可直接参加考试的人员：经济学或经济管理类博士除了上述人员可以豁免培训外，任何人都必须经过培训、通过考试、通过工作经验和职业道德相关认证，才能够成为持证人。
注意：上述相关的规章和规范性文件，现将由现代国际金融理财标准（上海）有限公司（FPSB China）沿用和执行。

考点6：正直诚信（Integrity）

常见的违反正直诚信的行为：

夸大胜任能力或业务范围夸大自身业绩以组织名义发表个人观点执业中欺诈、虚报，或呈递虚假或者误导性报告未经客户授权，处理客户资产未将客户资产与个人和所在公司资产分别管理
试题时间分布上下午两张试卷
卷一：金融理财基础、技能、案例
卷二：投资规划、保险规划、税收、福利
注意：上下午各考哪份试卷目前不确定自2010年七月实行机考后，上午考卷一、下午考卷二可能性大
近四考试考点章节分布表
考点金融理财概述
1104 1
1107 1
1111 1
1204 1
备注稳定
要求 1
真题回顾
以下对金融理财的理解正确的是（）。 A．贺先生认为金融理财仅仅是选择高收益产品，通过投机性投资发财致富 B．赵先生认为金融理财是有钱人考虑的事情，自己收入微薄不需要金融理财服务 C．杨女士认为金融理财师应该提供一个适合所有客户的标准理财方案 D.小王大学毕业两年，他认为自己目前虽然财力有限，但是也应当尽早规划未来答案：D 解析：金融理财是一种综合型的金融服务，是指专业理财人员通过分析和评估客户财务状况和生活状况、明确客户的理财目标、最终帮助客户制定出合理的、可操作的理财方案，使其能满足客户人生不同阶段的需求，最终实现人生在财务上的自由、自主和自在。根据金融理财的定义，选项D 尽早规划，追求一生财务收支平衡的做法是正确的。

行业要求：

岗位要求：金融理财相关工作时间要求：

AFP资格认证：研究生1年，本科2年，大专3年 CFP资格认证：研究生2年，本科3年，大专5年
工作经验有效期为最近10年

真题回顾
以下4人均于2009年10月底提出AFP资格认证申请，根据《金融理财师资格认证办法》的规定，其中符合AFP资格认证工作经验认定要求的是（）。 A．李先生2005年本科毕业后，曾在某银行任人力资源经理近三年；2008年4月辞职， 2008年6月起开始担任某基金公司的客户经理 B．黄小姐2005年7月中专毕业后，在某商业银行做客户经理 C．孟先生1995年至1998年期间，曾在某证券公司担任过三年的客户经理；1999年至2001年期间攻读工商管理硕士研究生，毕业后一直担任某高科技公司的经理 D．郭女士2006年本科毕业后，一直在某会计师事务所任会计师，从事税务筹划工作答案：D 解析：《金融理财师资格认证办法》对工作经验的要求是：与金融理财相关的行业、金融机构、会计师事务所、律师事务所或FPSB China 认可的其他机构；与金融理财的相关工作；工作经验有效期为近10 年；研究生要求1 年，本科生2 年，大专3 年的工作经验。A 选项，李先生本科毕业，有效工作经验从2008 年6 月起，到2009 年 10 月不足两年。B 选项，中专毕业要求7 以上相关工作经验。C 选项，孟先生10 年内的工作经验不满足行业和岗位要求，10 年前的工作经验已经失效。选项D 符合要求。

常见的违反专业胜任的行为：

真题回顾

小陈是一名金融理财师，赵先生是他多年的客户，赵先生生活富裕，在中国大陆经营一家小型企业，同时在香港、台湾和北美都有收入来源。小陈在自己没有取得会计资格的前提下，主动为赵先生提供跨国避税和企业会计方面的服务。请问，小陈的做法违反了《金融理财师职业道德准则》中的哪个原则？ A.客观公正 B.正直诚信 C.专业胜任 D.恪尽职守答案：C
考点8：专业胜任(Competence)

专业胜任准则的要求

要不断学习，提高自身的专业能力参加FPSB China要求的教育培训和继续教育具备胜任所从事的金融理财业务相应的专业知识和经验不具备相应的专业知识或没有取得相关的资格证书，而提供相关领域的服务若是在提供金融理财服务过程中涉及不具备胜任能力的领域时采取下列行为－－聘请专家协助工作、或是向专业人员咨询、或是将客户介绍给其他相关组织－－则没有违反专业胜任原则（注：不具备部分能力时，不一定要放弃客户）
EFP持证人：30学时，其中必修课程不少于4个学时
CPB持证人：应按AFP/CFP或EFP资格认证教育学时的要求，学习必修和选修课程，其中与私人银行相关的课程不少于4个学时。
考点3：工作经验

认定内容：

从业机构、时间及职业表现
与金融理财相关的行业，金融机构、会计师事务所、律师事务所或FPSB China认可的其他机构

如金融理财师在推荐金融产品时，偏向于推荐为自己带来更多佣金的产品
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ

解决情景性冲突的一般方法

如实披露禁止具有利益冲突的个人担任有关的职位
考点5：职业道德之守法遵规（Compliance）

以国家相关法律法规为行为准绳，遵守社会公德；遵守所属机构的管理规定和道德操守准则；遵守中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会（FPSCC）制定的相关规章和规范性文件，服从中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会（FPSCC）的监督与管理。
考点9：专业精神(Professionalism)

常见的违反专业精神的行为：

不公平竞争，诋毁或恶意伤害同行对其他金融理财师违反职业道德的行为知情不报没有按照相关规范和要求使用AFP商标或CFP商标从事其他专业服务时未取得从业资格或法律授权（同时违反专业胜任）有理由怀疑所在机构内部有人从事非法活动时，应收集证据并向直接主管报告；如确信非法活动存在而所在机构没有采取补救措施的，应向监管机构和FPSB China报告。

继续教育的形式包括：
（一）标委会组织的继续教育活动；（二）标委会授权的继续教育机构提供的继续教育活动；（三）标委会组织或认可的专业论坛、研讨会和学术报告会等；（四）标委会认可的、由持证人所在单位举办的相关内容的学习和活动；（五）担任标委会或标委会授权机构举办的金融理财培训的授课人或研讨会的演讲人；（六）完成与金融理财相关的专业著作或专业论文，并公开出版或发表；（七）参加金融理财相关专业的在职学历或学位教育；（八）标委会认可的其他形式。
AFP资格考试综括
• 特点：知识技能并重，强调理解和运用能力、分析和综合能力、专业评估和判断能力，不测试背诵和记忆能力 • 科目：《金融理财原理》 • 范围：以FPSB China每年年初公布的当年考试大纲为准 • 题型：客观单项选择题 • 难度：难度系数分为四级最难10％、较难30％、中等40％、简单20％ • 考试时间：6小时,（具体时间详见FPSB China的网站） • 考试制度：从2010年（7月）开始，AFP资格认证考试全部采取计算机考试方式，计算机阅卷国际通行的测评方法（一般认为考试做对50%即90题，即可以顺利通过考试）