风险管理培训课件
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•授权风险 (Authorization)
同样以世通公司为例，在1998年至2002年期间，虚报利润110亿美元。事发之后，世通 于2002年末申请破产保护令，成为美国历史上最大的破产个案，该公司于2003年末完 成重组。世通的4名主管（包括公司的CEO和CFO)承认串谋讹诈，被联邦法院刑事起 诉。美国证监会和法院在调中发现：世通的董事会持续赋予公司的CEO （Bernard Ebbers）绝对的权力，让他一人独揽大权，整个公司缺乏、甚至可以说是没 有授权机制。
注2：在某些情况下，风险起因于与预期的 后果或事件偏离的可能性。
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源自文库
11
事件：（event）
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8
案例分析 Case Analysis
•供应商渠道管理风险 (Supply Chain Management)
2000年美国新墨西哥州，飞利浦芯片厂发生大火，这严重影响了当时两家最大的手机生 产商诺基亚与爱立信的芯片供应，但由于两家采取了极不相同的处理方式，诺基亚火线 突围寻找各种替代方式，而爱立信却行动迟缓，错失良机，最终诺基来挺过来了，更加 确立了市场老大的地位，而爱立信倒下了，最终以被兼并收场。
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9
风险的定义
“当你度量你所述的事物，而能用数字来表达它，你对这 事物已有些认识了 .” 卡尔文勋爵
风险: 简单地说
可能性 (某一事件发生的可能性)
X 严重性 (结果的严重程度)
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10
风险:(risk)
风险:(risk)某一事件发生的概率和其后果的 结合。
注1：术语风险通常仅应用于至少有可能产 生负面结果的情况。
•信用风险 (Credit)
2004年12月28日，长虹发布《年度预亏提示性公告》，拟对Apex公司拖欠长虹货款4亿 6750万美元进行坏账计提，预计最大计提金额为3.1亿美元左右，公司2004年度将会出 现巨大亏损。在APEX与国内厂商的合作中，一般都是先交货再付款，这种交易方式对 卖方而言存在极大的收款风险，但长虹在这一环节未能及时建立相应的风险管理措施。
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6
案例分析 Case Analysis
•投资风险 (Investment)
中国航油集团新加坡公司2001年在新加坡交易所主板上市，成为中国首家利用海外自 有资产在国外上市的中资企业。公司经营的成功为其赢来了一连串的声誉，但是，享誉 在过多成功中，公司忽视了对于石油期权交易的监控和管理，完全忽视了公司的财务实 力，无限开放赌注，对风险监控失效置若罔闻，并试图隐瞒真相，中航油在2004年的 石油期权交易就亏损连连。为了弥补亏损，公司不断加重期权头寸，而且对亏损一直未 予披露，甚至在2004年11月12日仍然在三季度业绩报告中大唱利好，并向一批基金出 售旗下中航油的部分股份，将所得款项用于补仓，最终导致公司投资的巨额亏损和总经 理身陷囹圄。
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5
案例分析 Case Analysis
•财务风险 (Finance)
2001年开始，世通公司与扩建电信系统工程有关的大量费用没有被作为正常成本入帐， 而是作为资本支出处理，这一会计“技巧”为世通带来了38亿美元的巨额“利润”。6 月25日，迫于压力，世通不得不发布声明，承认至少有38亿美元的支出被做了手脚， 用来虚增现金流和利润；同时，该公司2001年14亿美元的利润和今年第一季度1.3亿美 元的赢利也属子虚乌有。假帐丑闻给世通公司带来了灭顶之灾，同年7月，世界通讯 （Worldcom）公司向纽约南区地方法院递交了破产保护申请。根据破产申请文件，该 公司截至今年第一季度的资产总值超过1000亿美元，债务达310亿美元，破产涉及的资 金规模是去年12月申请破产的安然公司的两倍，是今年1月份环球电讯破产案的4倍， 成为美国有史以来最大规模的企业破产案。
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7
案例分析 Case Analysis
•质量风险 (Quality)
2005年10月26日，一汽丰田的主力产品锐志风光上市，厂家宣称从2005年9月1日价格 发布以来，锐志订单已达到12498辆。2006年，一批锐志发现油底壳、正时链盒出现不 同程度的渗漏，随之天津车主李宏宇因发动机维修后二次渗漏，将一汽车丰田告上法庭， 锐志“漏油门”事件全面爆发，锐志的销售也从最高7000多辆，下降到2006年4月份的 不足4000辆，5月份销售又比4月份销售上降了34%，最终面对强大的市场压力与无法 挽回的局面，一汽丰田最终选择了让步。从早年的三菱事件到雅阁的“婚礼门”到锐志 的“漏油门”事件，都说明了产品质量是一个不可忽视的风险。
小的O型封环失效所致，损失PPT学：习交5流5亿美元、7名宇航
3
2008年9月12日，加利福尼亚发生了历史上最为惨重的 列车相撞事故——洛杉矶城市客运列车与货车相撞事故。 损失：25人丧身，损失5亿美元。事故原因是由于城市
列车司机当时正忙于发短信P而PT学误习交闯流 红灯所致。
4
引言：
1、乘坐飞机与乘坐火车的风险区别 2、社会人随时在进行风险管理。 3、系统性的风险管理。
•广告的风险 (Advertisement)
2006年3月15日，一个在建材业被反复提及的装饰材料品牌，一个号称在德国拥有百年 基业的地板品牌，“欧典”地板轰然倒地。“德国欧典创建于1903年”，“在德国拥 有一个研发中心、5个生产基础，产品行销全球80个国家”，“欧典在德国巴伐利亚州 罗森海姆市拥有超过50万平米的办公和生产厂区，……在央视的“3.15”晚会上，号称 “连续6年零投诉”、“世界上最好的”欧典地板被爆光。一个好不容易成长起来的本 土品牌，由于广告的夸大其词，成为媒体与舆论的焦点，成为弱势，奄奄一息，这样的 事例还有很多，三株，巨能钙，金正。
风险管理培训
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1
培训目的
▪ 使全体员工（承包商）掌握风险管理知识 ，做到将风险管理应用到安全管理中
▪ 做到员工（承包商）在开始工作前进行现 场风险评价
▪ 进行作业时防止事故发生
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2
1986年1月28日，“挑战者”号航天飞机在起飞后
短短73秒之后发生爆炸坠毁。起因只是由于一个小
同样以世通公司为例，在1998年至2002年期间，虚报利润110亿美元。事发之后，世通 于2002年末申请破产保护令，成为美国历史上最大的破产个案，该公司于2003年末完 成重组。世通的4名主管（包括公司的CEO和CFO)承认串谋讹诈，被联邦法院刑事起 诉。美国证监会和法院在调中发现：世通的董事会持续赋予公司的CEO （Bernard Ebbers）绝对的权力，让他一人独揽大权，整个公司缺乏、甚至可以说是没 有授权机制。
注2：在某些情况下，风险起因于与预期的 后果或事件偏离的可能性。
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事件：（event）
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•供应商渠道管理风险 (Supply Chain Management)
2000年美国新墨西哥州，飞利浦芯片厂发生大火，这严重影响了当时两家最大的手机生 产商诺基亚与爱立信的芯片供应，但由于两家采取了极不相同的处理方式，诺基亚火线 突围寻找各种替代方式，而爱立信却行动迟缓，错失良机，最终诺基来挺过来了，更加 确立了市场老大的地位，而爱立信倒下了，最终以被兼并收场。
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风险的定义
“当你度量你所述的事物，而能用数字来表达它，你对这 事物已有些认识了 .” 卡尔文勋爵
风险: 简单地说
可能性 (某一事件发生的可能性)
X 严重性 (结果的严重程度)
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风险:(risk)
风险:(risk)某一事件发生的概率和其后果的 结合。
注1：术语风险通常仅应用于至少有可能产 生负面结果的情况。
•信用风险 (Credit)
2004年12月28日，长虹发布《年度预亏提示性公告》，拟对Apex公司拖欠长虹货款4亿 6750万美元进行坏账计提，预计最大计提金额为3.1亿美元左右，公司2004年度将会出 现巨大亏损。在APEX与国内厂商的合作中，一般都是先交货再付款，这种交易方式对 卖方而言存在极大的收款风险，但长虹在这一环节未能及时建立相应的风险管理措施。
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•投资风险 (Investment)
中国航油集团新加坡公司2001年在新加坡交易所主板上市，成为中国首家利用海外自 有资产在国外上市的中资企业。公司经营的成功为其赢来了一连串的声誉，但是，享誉 在过多成功中，公司忽视了对于石油期权交易的监控和管理，完全忽视了公司的财务实 力，无限开放赌注，对风险监控失效置若罔闻，并试图隐瞒真相，中航油在2004年的 石油期权交易就亏损连连。为了弥补亏损，公司不断加重期权头寸，而且对亏损一直未 予披露，甚至在2004年11月12日仍然在三季度业绩报告中大唱利好，并向一批基金出 售旗下中航油的部分股份，将所得款项用于补仓，最终导致公司投资的巨额亏损和总经 理身陷囹圄。
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•财务风险 (Finance)
2001年开始，世通公司与扩建电信系统工程有关的大量费用没有被作为正常成本入帐， 而是作为资本支出处理，这一会计“技巧”为世通带来了38亿美元的巨额“利润”。6 月25日，迫于压力，世通不得不发布声明，承认至少有38亿美元的支出被做了手脚， 用来虚增现金流和利润；同时，该公司2001年14亿美元的利润和今年第一季度1.3亿美 元的赢利也属子虚乌有。假帐丑闻给世通公司带来了灭顶之灾，同年7月，世界通讯 （Worldcom）公司向纽约南区地方法院递交了破产保护申请。根据破产申请文件，该 公司截至今年第一季度的资产总值超过1000亿美元，债务达310亿美元，破产涉及的资 金规模是去年12月申请破产的安然公司的两倍，是今年1月份环球电讯破产案的4倍， 成为美国有史以来最大规模的企业破产案。
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案例分析 Case Analysis
•质量风险 (Quality)
2005年10月26日，一汽丰田的主力产品锐志风光上市，厂家宣称从2005年9月1日价格 发布以来，锐志订单已达到12498辆。2006年，一批锐志发现油底壳、正时链盒出现不 同程度的渗漏，随之天津车主李宏宇因发动机维修后二次渗漏，将一汽车丰田告上法庭， 锐志“漏油门”事件全面爆发，锐志的销售也从最高7000多辆，下降到2006年4月份的 不足4000辆，5月份销售又比4月份销售上降了34%，最终面对强大的市场压力与无法 挽回的局面，一汽丰田最终选择了让步。从早年的三菱事件到雅阁的“婚礼门”到锐志 的“漏油门”事件，都说明了产品质量是一个不可忽视的风险。
小的O型封环失效所致，损失PPT学：习交5流5亿美元、7名宇航
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2008年9月12日，加利福尼亚发生了历史上最为惨重的 列车相撞事故——洛杉矶城市客运列车与货车相撞事故。 损失：25人丧身，损失5亿美元。事故原因是由于城市
列车司机当时正忙于发短信P而PT学误习交闯流 红灯所致。
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引言：
1、乘坐飞机与乘坐火车的风险区别 2、社会人随时在进行风险管理。 3、系统性的风险管理。
•广告的风险 (Advertisement)
2006年3月15日，一个在建材业被反复提及的装饰材料品牌，一个号称在德国拥有百年 基业的地板品牌，“欧典”地板轰然倒地。“德国欧典创建于1903年”，“在德国拥 有一个研发中心、5个生产基础，产品行销全球80个国家”，“欧典在德国巴伐利亚州 罗森海姆市拥有超过50万平米的办公和生产厂区，……在央视的“3.15”晚会上，号称 “连续6年零投诉”、“世界上最好的”欧典地板被爆光。一个好不容易成长起来的本 土品牌，由于广告的夸大其词，成为媒体与舆论的焦点，成为弱势，奄奄一息，这样的 事例还有很多，三株，巨能钙，金正。
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培训目的
▪ 使全体员工（承包商）掌握风险管理知识 ，做到将风险管理应用到安全管理中
▪ 做到员工（承包商）在开始工作前进行现 场风险评价
▪ 进行作业时防止事故发生
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1986年1月28日，“挑战者”号航天飞机在起飞后
短短73秒之后发生爆炸坠毁。起因只是由于一个小