财务资金管理办法(可编辑)
黑龙江省农村合作经济承包合同资产财务管理条例(可编辑)
黑龙江省农村合作经济承包合同资产财务管理条例(可编辑)精选资料黑龙江省农村合作经济承包合同管理条例（年月日黑龙江省第七届人民代表大会常务委员会第五次会议通过）第一章总则第一条为了发展和完善农村承包经营责任制正确处理农村合作经济组织与承包者的经济关系加强农村合作经济承包合同的管理维护合同双方的合法权益促进农村生产力的发展根据国家有关法律、法规结合我省实际制定本条例。
第二条农村合作经济承包合同（以下简称承包合同）是农村合作经济组织与承包者之间为实现一定的经济目的明确相互权利义务而订立的书面协议。
第三条本条例适用于农村合作经济组织与承包者之间订立的农业、林业、牧业、副业、渔业、工业、商业、交通运输业、建筑业、服务业等承包合同。
第四条农村合作经济组织（乡一级经济管理委员会村一级农业合作社、经济联合社）是集体所有的资源、资产和集体依法取得使用权的国家资源的发包方合作经济组织内部的单位和个人是承包方。
承包方对承包的资源和资产享有使用权、经营权其所有权除归国家所有外仍归合作经济组织集体所有。
第五条订立承包合同必须遵守国家法律、法规符合国家计划和政策坚持平等、自愿、协商、诚实、信用的原则。
第六条承包合同一经依法订立即具有法律效力合同当事双方必须严格履行非经合同双方同意不得变更或解除。
第七条县（市）、乡（镇）人民政府农村合作经济经营管理部门是承包合同的主管部门负责宣传、贯彻有关承包合同的法律、法规指导承包合同的订立办理承包合同的鉴证检查监督承包合同的履行开展承包合同的咨询服务。
第二章承包合同的订立与履行第八条发包方式除按政策规定已经承包给农户的耕地外可采用招标、投标的形式进行。
第九条订立承包合同必须采用书面形式明确规定以下条款:（一）承包合同名称（二）发包方、承包方的名称发包方法定代表人和承包人或承包方法定代表人的姓名（三）承包项目包括:承包资源的名称、数量、地点及生产经营方式承包资产的名称、规格、数量、质量、价值及管理使用办法（四）承包合同的履行期限（五）对耕地的建设和投入对其它资源的养护和建设（六）承包方应交纳的承包款及产品等（七）发包方提供的生产、经营、技术条件和服务内容（八）乡、村企业承包前的债权、债务的处理（九）违约责任（十）双方议定的其它事项。
财政部现金管理规定_财政现金管理办法
财政部现金管理规定_财政现金管理办法----WORD文档，下载后可编辑修改----下面是小编收集整理的范本，欢迎您借鉴参考阅读和下载，侵删。
您的努力学习是为了更美好的未来！财政部现金管理：总则第一条为深化财政国库管理制度改革，规范中央国库现金管理行为，提高国库现金的使用效益，并加强财政政策与货币政策的协调配合，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国国家金库条例》等有关规定，制定本办法。
关联法规：第二条本办法所称中央国库现金，是指财政部在中央总金库的活期存款。
中央国库现金管理(以下简称国库现金管理)，是指在确保中央财政国库支付需要前提下，以实现国库现金余额最小化和投资收益最大化为目标的一系列财政管理活动。
第三条国库现金管理遵循安全性、流动性和收益性相统一的原则，从易到难、稳妥有序地开展。
第四条国库现金管理的操作方式包括商业银行定期存款、买回国债、国债回购和逆回购等。
在国库现金管理初期，主要实施商业银行定期存款和买回国债两种操作方式。
第五条财政部会同中国人民银行开展国库现金管理工作。
财政部主要负责国库现金预测并根据预测结果制定操作规划，中国人民银行主要负责监测货币市场情况，财政部与中国人民银行协商后签发操作指令;中国人民银行进行具体操作。
第六条财政部、中国人民银行在明确相关职责分工的前提下，建立必要的协调机制，包括季度、月度例会制度以及在每期操作之前进行必要的沟通。
财政部现金管理：商业银行定期存款操作第七条本办法所称商业银行定期存款，是指将国库现金存放在商业银行，商业银行以国债为质押获得存款并向财政部支付利息的交易行为。
商业银行定期存款期限一般在1年(含1年)以内。
第八条国库现金管理定期存款操作通过中国人民银行“中央国库现金管理商业银行定期存款业务系统”，面向国债承销团和公开市场业务一级交易商中的商业银行总行公开招标进行。
第九条每期商业银行定期存款招标前，财政部依据月度例会拟定的计划，经与中国人民银行协商后签发操作指令，操作指令包括招标方式、招标时间、招标金额、存款期限等要素。
资产管理办法【可编辑全文】
可编辑修改精选全文完整版资产管理办法一、前言资产管理是企业管理中的重要组成部分，在企业的发展中发挥着重要的作用。
资产管理关系到企业的经济效益、竞争力和稳定发展，同时也关系到企业社会责任和形象。
为确保企业资产安全、合理运作，规范资产管理行为，根据《中华人民共和国企业法》、《中华人民共和国公司法》以及其他相关法律法规的规定，制定《资产管理办法》。
二、资产管理原则1、合法合规原则资产管理原则的首要原则是遵循法律法规的要求，遵守国家和地方政府的规定，规范管理行为，做到合法合规。
2、科学管理原则资产管理应遵循科学、规范、高效、安全的原则，以科学的方法进行管理，从而提高资产的利用效率和管理水平。
3、公开透明原则资产管理应该遵循公开透明的原则，依法公示资产管理事项，保护利益相关人的知情权和参与权，做到公平公正。
4、定位明确原则资产管理应明确资产的定位，对于不同类型的资产，应该制定不同的管理标准和操作规程，确保资产管理的精准性和有效性。
三、资产管理范畴本着资产管理的全面、有效、可持续理念，本办法对资产管理范畴作出以下规定：1、资产保管包括资产仓库、设备库房、办公用品库房等的管理，应做到材料查收、统计入库，严格保管，做到防盗、防损、防潮、防火等。
2、维修保养包括设备保养、零部件更换、设备维修、设备调试等内容，应按照规定的操作标准，及时保养和维护资产。
3、使用管理包括设备使用、土地使用、房屋使用等内容，应严格按照操作规程，规范使用行为，防止非法使用或损坏资产。
4、价值评估对企业所有资产进行全面评估，确定各类资产的价值，为企业决策提供数据支持和参考。
5、处置处理对于废弃资产、闲置资产等进行处理，使其获得最大效益，避免造成不必要的浪费。
四、资产管理的职责和权限1、公司领导负责制定公司资产管理的总体方向和战略，并协调资源，保证资产管理工作的顺利推进。
2、维修保养人员负责根据设备维护保养方案有效地保养维修各类设施和设备，实现资产的正常使用周期。
(完整版)财务管理制度汇编
财务管理制度为规范公司财务行为，加强会计核算和财务管理，确保财务会计信息的真实性、合法性、完整性，根据《会计法》、《企业会计准则》等规定，结合企业管理需要制定本制度。
第一节总则一、公司财务管理原则：建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，遵守国家的法律、法规，接受财政、税务、审计机关的检查和监督，维护投资者的权益不受侵犯。
二、公司财务管理的基本任务：做好各项财政收支的预算、控制、核算、分析和考核工作，确保公司财产安全、完整和增值，有效筹集、使用各项资金，提高企业管理水平和经济效益。
第二节会计机构设置一、公司设置独立会计机构，配备合格财会人员，负责处理公司的会计核算及财务管理工作。
二、公司会计机构岗位设置：财务总监及会计、出纳。
1、财务总监全面主持财务部门工作，对本部门的工作负直接领导责任，并对董事长负责，具体主要职责如下：1）根据公司规模，合理设置工作岗位，确定用人规模，明确岗位职责。
2）结合企业特点及管理需要，建立健全企业财务管理制度，规范企业会计核算流程，完善内部控制制度，指导财务部门会专业资料分享计核算及财务管理工作。
3）编制并执行公司财政预算、信贷计划，拟定资金筹措方案，及时筹集经营所需资金，降低资金筹集成本。
4）加强企业资金管理，合理规划资金投向，提高资金使用效率。
5）做好经济活动分析和财务分析，通过例会、报告等形式向经营、管理决策层提供财务信息。
6）掌握公司经济合同执行情況，对重大经济事项和新开拓业务进行可行性研究和项目分析，并参与公司重大经济合同的洽谈、签订。
7）协调财务部门与公司其他业务部门之间，公司与银行、税务、工商等政府部门的关系。
8）加强财务部门财会人员的管理和考核，组织财务部门业务学习，提高部门业务水平，定期或不定期检查财务部门财务人员的日常工作。
9）接受公司的行政领导及上级政府部门的业务指导，定期汇报企业财务状况及财务制度的执行情况。
10）费用报销审核。
11）承办公司的行政领导及上级政府部门交办的其他事项。
记账公司资金管理制度范本
记账公司资金管理制度范本一、目的和原则为加强资金管理，保证资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
本制度依据国家有关法律法规，结合本公司实际情况，坚持合法合规、安全高效的原则，旨在通过严格的资金管理流程，防止资金滥用和挪用，确保每一笔资金的流向都清晰可追溯。
二、资金计划与预算1. 公司应根据年度经营计划和预期收益，编制年度资金预算，明确资金的收入和支出计划。
2. 各部门需根据年度资金预算，制定具体的月度或季度资金使用计划，并报财务部门审核。
3. 财务部门应定期分析资金计划执行情况，对超支或节余情况提出调整建议。
三、收支管理1. 所有收入必须及时入账，严禁私设小金库或账外循环。
2. 对于大额支出，必须经过严格的审批程序，未经批准不得擅自支付。
3. 日常小额支出应控制在预算范围内，超出预算需提前申请。
4. 所有支出必须有合法的原始凭证作为依据，无凭证或凭证不全不得报销。
四、账户管理1. 公司应设立专门的银行账户进行资金管理，不得将公司资金存放于个人账户。
2. 对于银行账户的管理，应实行双人审批制度，确保资金的安全。
3. 定期对银行账户进行清查，核对银行存款余额与账面余额是否一致。
五、内部控制1. 建立健全内部审计机制，定期或不定期对资金使用情况进行审计。
2. 对于违反资金管理制度的行为，应明确责任人，并依规进行处理。
3. 加强对员工的培训和教育，提高员工对资金管理重要性的认识。
六、应急处理1. 建立应急预案，对于突发事件导致的资金短缺或其他财务危机，能够迅速做出反应。
2. 确保有一定的流动性储备，以应对紧急情况下的资金需求。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
财务管理制度办法精选全文完整版
可编辑修改精选全文完整版财务管理制度办法财务管理制度办法【篇1】第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
（四）厉行节约，合理使用资金。
（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
（七）完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务管理制度办法【篇2】第一章总则1、为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
2、公司会计核算遵循权责发生制原则。
3、财务管理的基本任务和方法：（1）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（2）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（3）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（4）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。
（5）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
4、财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作1、加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
财政专项资金使用与监督管理办法
财政专项资金使用与监督管理办法〈总目录〉(征求意见稿〉第三次修订一、总则二、管理职责与分工三、项目申报、预算与审批四、收支执行与曰常管理五、基建工程项目管理六、项目调整、撤销与验收结算七、信息共享与定期报告八、监督检查与责任追究九、绩效考评十、附则财政专项资金使用与监督管理办法(征求意见稿〉第一章总则第一条为进一步规范和加强财政专项资金管理，切实保障财政专项资金运行安全，提高财政专项资金使用效益，根据《预算法》、《会计法》、《审计法》、《行政监察法》、《政府釆购法》、《招投标法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《湖南省财政监督条例》、《政府信息公开条例》、《湖南省行政程序规定》以及中央、省、市对财政专项资金管理有关法规的规定，结合本县实际，特制定本办法。
第二条本县行政区域内使用财政专项资金的单位和个人，以及对财政专项资金进行管理和监督的部门，适用本办法。
第三条本办法所称财政专项资金，是指上级人民政府拨付本行政区域和本级人民政府预算安排的以及政莳蚀融资借款和各单位通过非税收入征集的（包括主管部门集中收入中指定特定用途的）用于社会管理、公共事业发展、社会保障、经济建设以及政策性补贴等方面具有指定用途的资金。
具体包括：国债资金，水利、公路等一般性基本建设资金，征地拆迁与移民安置资金，退耕还林、粮食、农资补贴资金，农业开发与土地治理项目资金，新农村建设、一事一议项目与扶贫资金，养老、工伤、医保、低保、救灾、农业保险理赔、助残等社会保障资金，政府融资借款、各级政府捐赠、援助资金，防洪保安与应急资金，计划生育抚育费、卫生保健、禽畜防疫与义务教育补助及校舍改造资金，安全生产与煤炭维简费，扶持中小企业发展与环保资金，家电下乡与扩大内需项目资金，廉租房建设资金，彩票公益金、价格调节资金，等等通过各种渠道安排的各类专项资金。
第四条财政专项资金按照是否需要进行再分配的原则，划分为需要进行再分配的专项资金和不需要进行再分配的专项资金两大类。
财务制度资金保管
财务制度资金保管一、资金保管的基本原则1. 安全原则：资金保管必须以确保资金安全为首要原则，保证资金不受到盗窃、损坏或丢失。
2. 合法性原则：资金保管必须符合法律法规的规定，资金应当合法获得和合法使用。
3. 独立性原则：资金保管部门应当独立于财务部门，建立相互制约、相互监督的体系，确保资金的安全和正确使用。
4. 诚信原则：资金保管人员必须遵守诚实守信的原则，绝不得利用职权私吞公款。
5. 审计原则：对资金保管活动应当进行定期审计，确保资金的流向和使用符合规定。
二、资金保管的具体内容1. 资金的划拨和使用企业要建立健全的资金划拨和使用制度，规定资金的划拨流程和权限，确保资金的使用符合公司的经营需要和财务规定。
划拨资金应当采取双人签字或系统审批的方式，避免个人行为导致资金流失。
2. 资金的存储和保管企业要确保资金的存储和保管安全可靠，建立账外资金的专门存储和保管账户，资金应当分类存放，并定期进行盘点和检查，防止资金的挪用和侵占。
3. 资金的使用管理企业要建立资金使用管理制度，规定资金使用的范围和权限，限制资金的支取和使用，避免出现乱用公款的情况。
对资金使用事项应当进行严格审批，并建立相应的财务凭证和登记账簿。
4. 资金的监督和检查企业要建立资金监督和检查机制，对资金的流向和使用进行监管和审计，发现问题及时处置，确保资金的安全和合理使用。
对资金保管人员应当进行岗位培训和考核，提高其对资金保管工作的认识和责任心。
5. 资金的风险防范企业要重视资金风险防范工作，建立风险预警和处置机制，及时应对市场变化和风险事件，保障资金的安全和流动性。
对资金使用和风险管理事宜应当定期进行评估和调整，确保公司的财务风险得到有效控制。
三、资金保管的监督和责任1. 资金保管部门应当建立有效的内部控制机制，加强对资金流向和使用的监督和审计，及时发现问题并建立问题处理机制。
2. 资金保管人员应当严格遵守公司的财务规定和制度，确保资金的安全和正确使用，对于违规行为应当追究责任。
公司财政专项资金管理办法(精选5篇)精选全文
可编辑修改精选全文完整版公司财政专项资金管理办法（精选5篇）第一篇：公司财政专项资金管理办法公司财政专项资金管理办法1，目的与适用范围为规范财政专项资金管理，保证专项资金受控并合规、有效使用，根据国家和地方政府专项资金管理有关规定和政策，结合公司实际情况和公司财务制度，特制定本办法。
本办法适用于各级政府安排的财政专项资金的管理。
财政专项资金是指经公司申请，由中央、地方政府相关职能部门审批后下达到公司，用于指定项目的资金。
该资金要求进行单独核算，专款专用，不能挪作他用。
2，职责1，财务部：负责财政专项资金申报的资金预算编制、财务评价，负责专项资金的银行账户管理、使用审核、向政府职能部门支付报告提交、资金支付，负责建立项目资金专帐与凭证。
2，其他各相关部门：根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工作.3，管理要求1，专帐管理：对各专项资金分别建立专帐，或由财政部门指定，单独核算，单独开支，单独建账，专款专用，划清与生产经营资金的界限，不得互相占用。
3，专班负责：对项目实施建立领导小组和专班，指派公司级领导具体负责，保证项目按既定的要求实施，保证专项资金的有效、合规使用。
4，外部监管：项目实施过程主动接受质监部门检查、主动送检，资金使用主动接受相关职能部门、审批部门、财政部门、审计部门的监管和检查。
4，专项资金的使用流程1，订立合同：项目涉及的工程、大宗采购均应按规定实行招标、投标，一般物资采购或小型零星工程可采取比价办法处理；所有工程、采购、安装等均应签订书面合同，约定标的、技术要求、双方责任义务、验收办法、资金支付办法、质保期等内容。
2，分包的验收：分包工程按合同要求完成，达到预期的各项经济技术指标的，由分包人提出，项目领导小组和专班、财务与审计人员、必要的外部技术人员组成验收小组，进行专项评价、做出验收结论，验收结论作为工程结算与财务结算相关工作的依据。
3，尾款与质保金的支付：根据合同有关条款符合要求的，可在质保期满由项目专班或工程实施人提出申请，按程序审批后予以支付。
财务管理制度——资金管理办法精选全文
可编辑修改精选全文完整版东莞市*****传媒有限公司资金管理办法第一章总则东莞市****传媒有限公司（以下简称公司）的财务管理工作，规范财务行为、强化内部控制、明确财务职能，提高财务管理水平，根据国家相关财经法规的规定，结合公司的实际情况，特制定本资金管理办法第二章资金计划2.1每月28日前，各部门将下月度的《月度资金计划》提交财务部，提交形式为经部门负责人签字确认纸质文档以及同版本电子档，财务部在月底前将资金收支计划报总经理审批并执行。
2.2次月，财务部依据已审批的计划内款项的审核相关的款项，办理日常资金支付。
2.3实际支付按付款单据执行。
2.4未经批准的《月度资金计划》，财务部将不安排资金。
第三章现金管理3.1现金结算范围为员工个人薪酬及往来、一千元以下的零星收支、投标保证金的收取等，其他结算的一律通过银行结算。
3.2出纳在收到客户交纳的现金时，对按规定需要填制现金缴款单的，须审核各项要素是否填写清晰、齐全。
必须开具收据，并在收据上签字并加盖《现金收讫章》。
3.3出纳在付款前，应检查是否按规定完成签字审批流程，复核无误后方可付款。
出纳付款后，应在付款凭证上签字并加盖《现金付讫章》，防止重复付款。
3.4公司的库存现金限额暂定为2万元。
超过库存限额的现金，出纳必须于单日存入银行。
需要调整库存现金限额时，由出纳提出申请，报财务总监审核批准。
3.5库存现金必须存放在保险柜中，保险柜内禁止存放私人现金或财务。
保险柜的钥匙由出纳人员保管，非出纳人员一律不得接触。
财务部门配备专门的保险柜，放置保管柜的办公室应具备完善的防盗和安全监控设施。
3.6现金应做到日清月结，并建立盘点清查制度。
每日终了，出纳人员根据收付款凭证登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实存数额进行核对，每日登记现金盘点情况。
月度终了，现金日记账的余额必须与现金总账科目余额进行核对，确保账账相符。
财务部门定期或不定期组织库存现金的盘点清查。
月度资金计划管理制度精选全文完整版
可编辑修改精选全文完整版月度资金计划管理制度篇一：资金计划管理制度资金计划管理制度征求意见稿目录一、目的二、范围三、资金计划的编制原则四、职责与要求五、资金计划的执行六、资金计划的考核七、附则一、目的为规范资金计划的编制、审核、上报，确保资金有序调配和使用，特制定本制度。
二、范围本制度所指资金包括现金、银行存款、其他货币资金及各类票据。
本制度适用于公司内部各部门资金计划的编制、上报，公司整体资金计划的审核与上报及监督执行业务。
本制度所指资金计划包括年度资金计划、季度资金计划、月度资金计划及资金计划预测。
三、资金计划的编制原则资金计划的编制，应遵循下列原则1、资金计划包括资金收入计划和资金支出计划，资金收入计划与资金支出计划应分开填列，并分项列示。
2、各部门应对部门工作进行充分合理的预测，并以此编制资金计划，已确保资金计划的准确性。
3、资金支出计划根据年度预算分月进行控制，原则上不允许当月资金支出计划超出当月预算额度。
资金支出计划以保证生产及经营管理的正常运行的最低标准为原则。
4、资金计划必须遵守：量入为出，综合平衡；目标控制，分级实施；权责明确，严格管理的原则。
5、资金计划经资金会审核并上报上级部门后，不允许进行调整。
资金支出计划也不得在各项目间随意调整。
四、职责与要求公司内部各部门是资金计划的执行部门，其中财务部还是资金计划的管理部门，负责公司资金的统一调度和使用。
各部门职责如下：1、执行部门职责：（1）需在规定时间内上报资金计划。
年度资金计划、季度资金计划及资金计划预测根据具体要求时间上报。
物控办在每月第一个工作日下午下班前上报当月资金计划，其他部门在每月28日前上报下月资金计划。
（2）各部门资金计划应建立在对部门工作合理预测的基础上，以确保资金计划的完整、准确。
（3）各部门应积极组织、合理安排，确保资金收入及支出计划的完成。
2、管理部门职责：（1）组织资金计划的编制工作，负责审核、汇总各部门上报的资金计划，确保符合资金计划编制原则。
资金支付审批管理实施细则精选全文完整版
可编辑修改精选全文完整版资金支付审批管理实施细则第一章总则第一条为强化资金支付风控管理控制，规范资金支付管理流程，明确审批权责，有效控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，依据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《新企业会计准则》等国家有关政策制度及《公司章程》、《财务管理暂行规定》相关制度，特制定本细则。
第二条公司及其投资运营控股的公司的采购、销售费用，日常经营管理费用，经营采购，工资，税费社保、资产购置、财务费用、长期投资等财务资金支付（出）审批工作，适用本细则。
第三条资金支付管理遵循基本原则：按照会计制度核算，对所有资金实行统一管理、统一核算、集中支付、按级负责，先批付支、联审联批。
第二章财务支出类别第四条根据资金支付的性质，其类别主要分为以下几类：(一)采购、销售费用支出：采购、销售费用包括采购、销售过程中发生的运费、保险费、站台租赁费及其他杂费；(二)日常经营管理费用支出：日常经营管理费用包括办公费、招待费（交际应酬费）、通讯邮电费、差旅费、水电费、房租费、物业费、其他；(三)经营采购支出：主要指为采购、销售而进行的物资采购；(四)工资性支出：包括员工工资、奖金、津贴、补贴、福利费等支出；(五)社保资金支出：包括员工的五险一金、补充医疗保险、企业年金、商业医疗保险等支出；(六)税费支出：指公司应上交的各项税费款、附加费、管理费等支出；(七)固定资产、投资性设备等长期资产购置支出；(八)非经营性资金往来、备用金等支出：主要包括内部员工周转金、备用金；(九)对外长、短期投资支出；(十)财务费用支出.；银行贷款利息、账户管理服务费、账户汇兑手续费、账户余额变动短信提醒服务费等支出；(十一)董事（股东）会费支出；根据会议费管理有关规定，支付召开股东会、董事会的各项费用支出；(十二)支付股本金：根据公司章程有关规定，支付退出股东的股本金；(十三)利润分配支付即利润分配支出；(十四)其他支出。
财务管理办法
财务管理办法第一章总则第一条为加强财务管理和监督，规范财务行为，提高资金使用效益，保障事业支出和机关运转，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务准则》、《事业单位会计制度》及等财经法规和财务制度，结合我办实际，制定本办法。
第二条基本原则是：厉行勤俭节约，杜绝奢侈浪费；加强预算管理，科学安排资金，量入为出，保障重点；降低行政成本，提高资金使用效益和效率。
第三条实行法人领导下的分级负责制。
主任领导全办财务管理活动和会计工作，对财务管理的真实性、合法性负责。
重大财务事项，须提交主任办公会议集体研究决定。
第四条办公室副主任、各处馆负责人要认真组织本办法规定职责范围的财务活动，并就其真实性、合法性向主任和主任办公会议负责。
第五条人事秘书处协助主任和分管副主任综合协调、办理全办财务收支事项，负责机关与事业单位会计工作，指导所属单位会计工作。
第六条严格执行国家和省财政财务法律法规，对违反规定的，一律不予办理；情节严重的，严肃追究其相关责任。
第二章预算管理第七条加强预算管理，以提升绩效为核心，以加强精细化管理为主线，根据事业发展和机关工作需要，精打细算，统筹兼顾，突出重点，科学编制部门预算。
第八条人事秘书处要及时组织财务人员和各处馆研究下年度经费需求情况，根据办公室人员编制、公用支出、项目支出需求、年度工作计划和任务等因素撰写预算报告、编制年度部门预算。
经主任办公会议研究、主任审签后，报省财政厅，并负责做好相关后续工作。
第九条各处馆要积极配合预算编制工作，详实列报下年度工作计划、新增专项、办公设备更新及所需经费情况，经主任办公会议研究同意，列入办公室年度预算。
第十条加强预算执行管理，加快预算执行进度，严格控制财政结余结转资金，提高资金使用效率。
坚持经费预算、用款计划、项目进度、规定程序付款的原则，不办理无预算、无计划或超预算、超计划的付款。
第三章收入管理第十一条收入包括财政拨款收入和其他收入。
财政拨款收入按照财政部门规定用途使用。
资金集中管理办法
资金集中管理办法资金集中管理实施办法第一章总则第一条为了增强集团控制力，加速资金的周转，降低资金成本，提高资金的使用效率,有效提高集团总部对所属各公司的资金管理,确保集团整体战略目标的实现，特制定本办法。
第二条资金集中管理坚持以“服务与管理、会计信息化与预算控制同步”为宗旨，最大限度地增强企业合力，促进企业健康发展。
第三条集团公司财务部是资金集中管理的职能部门,在集团公司总裁的领导下实施对资金的集中管理工作。
第四条集中管理的资金归原公司所有，存放于集团的资金集中管理账户。
集团公司财务部对集中的资金进行统配统调,并对各公司上调、下拨资金进行分户记账。
第二章资金集中管理模式第五条集团资金采取集中管理、需求划拨的方式。
即每个公司的资金余额实行限额控制，超限额部分划入集团公司集中管理账户,需要支付时集团按照批复的付款申请单或付款计划,划拨到各公司的账户，下拨资金可以实现即时到账。
第六条各公司的资金限额确定以公司日常零星结算为基础，各公司资金限额的核定由集团公司财务部按照各单位日常经营需求并结合日常零星开支进行预估，由各公司申请资金计划报集团总裁审批、核1定。
各公司可根据本公司经营需要,增加日常结算所需资金额度,并由各公司经理负责向集团财务部申请办理资金定额增减事宜。
第七条资金定额的确定实行经营计划分档计算，具体如下: 公司名称资金定额（单位:万元) 安徽铜陵市江洲建材工贸有限责任公司30枞阳县茅迪实业有限公司１0安徽省江洲实业有限公司１0安庆市江洲新型材料股份有限公司 1５第八条各公司财务人员要严格执行集团公司规定,各公司财务部每天下班前将公司所辖帐户进行检索,对超过定额部分全部划到公司指定账户。
第三章资金集中管理的范围2第九条集团公司所属各公司的各种性质的资金全部纳入集中管理范围。
第十条以银行承兑汇票方式收入的款项也纳入集中管理范围，管理方式为备案制。
各公司月末应将银行承兑汇票管理台帐电子文档发回集团财务部出纳处。
公司资金收支及账户管理制度样本
公司资金收支及账户管理制度样本首先，公司应设立专门的财务部门来管理公司的资金收支和账户。
1. 资金收支管理
- 设立预算：公司每年设立财务预算，包括收入预算和支出预算。
财务部门负责制定预算计划，并监督和控制执行。
- 收款管理：财务部门负责管理公司的收款流程，包括开立发票、收取款项、登记记录和确认收款。
- 付款管理：财务部门负责管理公司的付款流程，包括审核付款申请、安排支付方式、核对账户信息和发放付款。
- 资金调度：财务部门负责根据业务需要和资金状况进行资金调度，确保公司的日常运营和项目推进。
2. 账户管理
- 开立银行账户：财务部门负责根据公司需求开立和管理公司的银行账户，包括基本账户、资产账户和操作账户。
- 银行交易授权：财务部门负责设定和管理公司的银行交易授权，包括授权人员、交易额度和操作权限。
- 账户监控：财务部门负责监控公司的账户余额和交易记录，及时发现并处理异常情况。
- 外汇管理：财务部门负责管理公司的外汇交易，包括外汇风险评估、交易操作和汇率把握。
3. 内部控制
- 财务制度：公司应制定和完善财务管理制度，明确各项资金收支和账户管理的流程和要求。
- 审计与审批：财务部门负责内部审计和审批工作，确保资金使用的合规性和合理性。
- 监督与报告：财务部门负责向公司高层管理层汇报资金收支状况和账户情况，并及时发现和解决问题。
以上是公司资金收支及账户管理的一些参考制度，具体制度的制定和执行应根据公司的实际情况进行调整和完善。
同时，公司应配备专业的财务人员，确保资金的安全和合理利用。
事业单位财务管理制度(精选19篇)精选全文
精选全文完整版（可编辑修改）事业单位财务管理制度（精选19篇）事业单位财务管理制度事业单位财务管理制度（精选19篇）在现在社会，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。
想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是小编为大家收集的事业单位财务管理制度（精选19篇），希望能够帮助到大家。
事业单位财务管理制度1第一章总则第一条xx有限公司是县政府具有法人资格的国有独资企业。
第二条为规范公司内部财务管理工作，提高经济效益，建立合法、科学、有序的财务核算体系，明确财务管理工作职责和权限，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《会计基础工作规范》以及国家其他相关法律、法规，结合本公司实际，特制订本制度。
第三条公司董事长组织拟定财务管理办法，并组织实施公司年度经营计划和投资方案，审批财务事项。
第四条公司设置财资部。
财资部是负责公司资金筹措及财务管理和会计核算的职能机构，对公司经济活动进行财务控制和监督。
第五条会计人员必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。
会计档案管理工作中，必须严格遵守《会计档案管理办法》等有关规定。
第六条公司的会计核算和财务管理工作，必须坚持营运机构财务与主管部门财务分离、营运机构财务与下属公司财务分离、营运机构投资财务与运行费用财务分离的“三分离”原则，按照企业会计制度的要求分别核算与管理。
第七条公司对外投资、贷款担保和资产处置等重大事项，按规定上报公司董事会审核，xx县猕猴桃产业园区管理委员会审批。
第八条服从政府委派本公司监事会成员的监督和指导，积极配合监事会成员依法履行职责和行使职权。
第二章货币资金管理制度第九条严格执行《支付结算办法》和《现金管理暂行条例》。
第十条坚持不相容职务分离原则。
会计不得兼任出纳工作，财务印签应实行分开保管。
会计与出纳相互制约、相互监督。
第十一条本公司不办理现金业务。
第十二条公司在银行开立的账户应该设置相应的银行存款日记帐，出纳员应该按照银行存款收付款凭证逐笔顺序登记，每日结算，随时掌握存款余额。
山东省文化厅机关财务管理办法
《山东省文化厅机关财务管理办法》来源:山东省文化厅财务处编辑人:厅财务处发文时间：201３－１2-3１ 16：36:56浏览次数：246第一章总则一、为规范山东省文化厅机关财务行为，加强财务管理和监督,合理安排各项经费支出,提高资金使用效益,保证机关各项工作任务的顺利完成,特制定本办法。
二、机关财务管理必须认真遵守国家财政、财务制度和财经纪律，并按规定接受财政、审计、银行等部门的监督。
三、行政单位财务管理的基本原则是：量入为出,保障重点,兼顾一般,厉行节约，制止奢侈浪费,降低行政成本，注重资金使用效益。
四、机关财务管理的范围包括：机关财务管理制度办法的制定;预算的编制及执行;经费的管理和使用、监督，及时编制预算决算，真实反映单位财务状况。
五、机关财务活动在厅长、分管厅长领导下，由财务处统一管理。
六、机关财会人员应当严格遵守《中华人民共和国会计法》、《会计人员工作规则》等,持证上岗,忠于职守,严格执行资金管理制度，严格履行资金审批手续,认真审核监督各项经费开支，及时做好账务处理,按月对账，确保账账、账证、账实相符和机关资金合理开支及财务会计档案的安全完整。
第二章经费审批与报销七、机关财务报销范围：办公费、印刷费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、公务用车运行维护费、设备购置费等机关运转开销的有关费用。
八、机关人员参加以国家部委名义组织召开的会议,须经处室长和分管厅长同意。
参加其它省外召开的会议，须经业务分管厅长和财务分管厅长研究同意。
九、严格控制会议参会人数，参加省外会议一般不超过2人。
遇特殊情况需增加参加人员的，须经业务分管厅长同意。
十、应在专项经费中列支的会议或活动，差旅费及其他相关费用从专项经费中列支。
十一、机关各处室有关公务开支的事项，经分管厅长同意后,用公务卡或支票支付,需领用支票的，经办人填写时间、用途、金额、收款单位等事项，并经其处室长签字确认。
财务经费资金管理制度
财务经费资金管理制度第一章总则第一条为规范学校财务经费的管理，维护学校财务资金安全，制定本制度。
第二条该制度适用于学校所有经费资金的管理，包括各种收入、支出、财务报销等方面的管理。
第三条学校财务经费资金管理应遵循合法、公正、透明、稳健的原则。
第四条学校财务部门应严格执行该制度，建立财务监督检查制度，对违反规定的行为进行严肃处理。
第五条各部门应加强内部财务管理，制定详细的财务管理制度，确保资源合理利用。
第六条学校领导及工作人员应遵守管理规定，不得挪用经费，不得接受财务人员以及他人的礼金、礼品。
第七条对于规避财务审核的行为，学校将依法追究责任。
第八条违反该制度的行为，学校财务部门将依法追究责任，并进行相应处分。
第二章资金收入管理第九条各部门应按照学校相关规定，认真收集各项资金，及时上交财务部门。
第十条学校应加强对各项收入的核实和监管，做好收入来源的登记和统计工作。
第十一条对于资金来源不明或存在疑点的，应当及时查清情况，并按规定程序处理。
第十二条各部门应加强对各项资金的保管，做好相关文件和凭证的保管工作。
第十三条各部门负责人应对本部门的资金收入负责，确保资金来源真实合法。
第十四条学校财务部门应及时核实各类财务资金的收入情况，并及时上报相关领导。
第三章资金支出管理第十五条各部门应严格遵守学校的财务预算，不得越权支出，未经审批不得擅自改变预算用途。
第十六条各部门应根据实际需要，合理安排各项支出，并做好支出计划。
第十七条对于支出经费，应当按照规定程序报销，做到一票一证，实事求是。
第十八条对于资金支付，应当及时、准确、安全，不得发生虚假支付的行为。
第十九条各部门应做好财务报销工作，规范操作流程，确保财务资金安全。
第二十条学校财务部门应及时对各类支出进行核对，审核，及时给予批准。
第四章资金管理监督第二十一条学校财务部门应做好财务监督检查工作，对各项收支情况进行跟踪检查。
第二十二条各部门负责人应配合财务人员的监督检查工作，如实提供相关资料。
财务公司资金使用管理制度
财务公司资金使用管理制度一、总则为加强公司资金管理，确保资金安全、合理、高效地运用，根据国家有关财经法规及公司实际情况，特制定本制度。
二、资金计划与预算公司应制定年度和季度的资金计划，明确资金的来源和使用方向。
资金预算应根据公司的经营目标和计划，结合历史数据和市场预测进行编制，并经董事会审批后执行。
三、账户管理公司应设立专门的银行账户进行资金管理，包括但不限于基本户、一般户、专用账户等。
所有账户的使用应严格遵守银行规定和公司内部控制要求。
四、资金收入管理公司所有的收入应当及时、全额入账，任何个人或部门不得私自截留、挪用。
收款人员应当按照公司流程，将收到的款项及时存入指定账户，并做好相应的记账工作。
五、资金支付管理资金支付应严格执行预算内支出原则，超出预算的支出需经过特定审批程序。
所有支付行为必须有合法、有效的凭证支持，并经过财务部门的审核确认。
六、资金审批权限公司应明确不同金额级别的资金支付审批权限，确保资金使用的合理性和合法性。
一般情况下，小额支付可由财务部门负责人审批，大额支付则需报请公司高层或董事会批准。
七、资金监控与报告财务部门应定期对资金流动情况进行监控，并及时向管理层报告资金状况。
同时，应建立资金风险预警机制，对可能出现的资金风险进行评估和预防。
八、内部审计与监督公司应设立独立的内部审计机构，定期对资金使用情况进行审计，确保资金管理的合规性和有效性。
对于违反资金管理制度的行为，应依据公司规定进行处理。
九、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
精品：大额资金调度管理办法--可编辑
甘肃汇丰通元融资担保有限公司大额资金调度管理暂行办法
第一条为加强本公司（以下简称公司）大额资金调度管理，确保公司资金安全运行，特制定本办法。
第二条大额资金是指公司日常零星收支以外的委托贷款、委托理财、固定资产购置、有价证券买卖、银行间资金划转和其他业务收付的资金。
公司发放的职工工资不属于本办法规定的范围。
第三条大额资金调度是指公司数额较大的资金收入、付出、投放、收回等。
第四条大额资金调度的决策和执行应实行分离原则和分级授权原则。
第五条委托贷款、委托理财、有价证券买卖业务所涉资金调度由项目经营部提出用款申请；固定资产购置所涉资金调度由综合部提出用款申请；银行间资金划转和其他业务的资金调度由财务部提出申请，第六条按照公司分级管理权限，大额资金调度应先由财务部经理审核，由董事长或授权总经理审批。
第七条公司财务部按货币资金管理办法办理财务手续，并在大额资金调度审批表上注明经办银行。
第八条本办法由公司财务部负责解释。
第九条本办法自批准之日起执行。
公司大额资金调度审批表
编号：日期：。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务资金管理办法（可编辑）
财务资金管理办法
财务资金管理办法
第一章总则
第一条为了具体规范企业财务行为,加强财务管理和经济核算,强化资金管理,
保证资金的有效运转和安全使用,提高资金使用效率,根据《企业财务通结合本企业的运行特点及管理要求,特制定本办法。
则》和《企业财务制度》, 第二条为加强公司募集资金的管理,提高其使用效率和效益,本办法根据《公
司法》、《证券法》等法律法规规定,对募集资金的管理和使用在第六章进行了专
门规范。
第二章资金的管理原则
第三条计划管理的原则。
即资金的收入与支出纳入计划管理。
公司每月召开
由公司总经理主持、各有关部门参加的公司资金收支平衡审定会,强化资金计划管
理的严肃性,财务部门严格按照月度销售计划及资金审定会确定的资金收入与支出
计划执行。
第四条量入为出的原则。
即根据资金的收入按照以收定支的原则,合理确定资
金的支出。
第五条审批权界限界定的严肃性。
财务部门要严格按照公司制定的《有关事
项审批管理权限的规定》办理各项资金收支业务,严格控制资金收支,避免造成关联股东占用资金行为的发生。
第三章资金的回收与筹集
第六条财务部门所属销售核算科要严格按照月度销售计划及公司资金审定会
确定的销售价位及数量开具销售发票,确保资金收入计划的完成。
第七条销售部门要根据市场情况制定营销策略,在确保当期货款回收率
100%的同时,加大清欠力度,根据客户的具体情况制定不同的清收政策,保证年度清欠计划的顺利完成。
在清收陈欠的过程中,清欠损失率在公司规定标准之内的,履行公司财务审批手续;超过规定标准的,由总经理办公会确定后执行。
第八条积极与金融机构协调,做好各项资金的筹集工作,保证生产流通环节的顺畅。
公司的借款在董事会授权范围内的,由董事长审批;在公司董事会授权范围外的,由董事长签署意见后,报公司董事会审议通过后执行,必要时,召开公司股东大会决议有关事项。
第九条对公司通过发行股票或配股、增发募集的资金,建立专户存款制
募集资金应坚持集中存放、便度,并于开户银行签订募集资金专用账户管理协议,
于监督的原则,同一投资项目的资金在同一专用账户存储。
第四章资金的审批与支出
第十条为了加强资金支出的事前控制,公司编制的年度资金预算方案经公司董事会年度会议审议通过后由公司总经理贯彻实施,资金动态管理即季度或月度安排的一切支出均按公司资金审定会确定的计划执行,尽量避免计划外资金支出的发生,如遇特殊情况需由资金使用部门提出书面申请,报主管领导审批后再执行。
第十一条财务人员收到报账单及收据后,首先审查原始票据的真实性、是否属于计划内开支,以及签字手续是否齐全,若有不符合付款手续的情况,要求补齐手续后再审核,出纳人员根据审核无误后的票据办理付款业务。
第十二条公司列入年度资金预算方案即公司董事会审议通过的计划内资产的购置与建造,由使用和实施部门提出申请,经总经理审批后付款;计划之外的,100万元以下的由总经理审批付款,100万元以上的有董事长审批后付款,此事项在实际发生后应及时通知或告知公司董事会成员。
第十三条原辅材料、燃料、备品备件等物资的购进,高于公司制定的最高限价时,经资金审定会确定后执行;支付货款在月度资金计划内的,依据资金审定会审定后的计划金额支付,计划外及生产急需物资的购进,2万元以下的由主
管副总审批,超过2万元的由总经理审批后支付,特别重大事项由总经理提出由董事长审批。
第十四条公司的对外投资、购并及资产质押和担保等事项在董事会授权范围
内的由董事长审批;授权范围外的,由董事长签署意见后,经公司董事会审议通过并报股东大会审议批准后执行。
【注:董事会议事规则中有关董事会职权的规定为:在股东大会授权范围内,在最近一期审计报告载明的净资产的5%(不含5%)以上
20%(含20%)以下,决定公司的风险投资、资产抵押及其他担保事项】。
第十五条公司的日常开支、如管理费用、销售费用、财务费用等,2000
元以下的由主管副总经理审批;2000元以上的由总经理审批后付款。
第十六条加强公司往来款项的核对,规范公司的关联交易行为,严格避免公司
关联企业对公司资金的不合理占用,对于公司与公司关联方资金往来的大额支出,董事会授权范围内的,由公司董事长或总经理审批;董事会授权范围外的,由董事长签署意见后报董事会及股东大会审议批准后再支付。
第十七条通过对市场供求的调研,结合本公司的生产能力以及资金的使用情况,确定合理的产品库存定额,减少资金的占用。
第十八条在核定公司合理储备金的前提下,归还银行贷款本息,以及降低财务
费用,降低资金使用成本。
第十九条公司认真研究国家有关税收优惠政策,在不违背税法及国家税收政策规定的前提下合理规范和缴纳税收,保证资金收支的有效运行。
第二十条对公司通过发行股票或配股、增发募集的专用账户资金的调用计划由公司董事会审议批准,公司董事会批准的资金调用计划每半年决定一次,董事会授权公司董事长或总经理决定一定数额以内的资金调用。
第二十一条公司支付资金专项用于收购关联企业或关联人的资产或股权时,应向公司独立董事或股东真实、准确、完整地披露关联交易的内容,公司应注意发挥独立董事的作用、尊重其意见,同时由监事会发表明确意见。
公司经营班子或董事会应召开股东大会审议表决通过后再实施。
第五章资金的考核与监督
第二十二条建立资金的考核与监督制度,定期分析资金管理中的问题,总结经验教训,挖掘潜力,改进管理,促进资金周转速度的加快和资金使用效率的提高。
第二十三条公司通过审计部门、公司监事会或纪委监察室对资金使用部门和管理部门进行检查与监督,及时发现资金使用过程中存在的问题,结合考核制度,采取有效措施加以纠正和完善,减少资金的不合理使用行为,从而杜绝财务资金的流失和浪费。
第二十四条公司不得将通过发行股票或配股、增发募集的资金用于委托理财、质押或抵押贷款、委托贷款或其他变相改变资金用途的投资。
第六章募集资金管理
第二十五条本办法所称募集资金是指本公司依法定程序提出申请,经中国证监会核准,以首次公开发行、配股、增发、可转换债券等形式通过证券市场向社会公众及公司原有股东融资所筹集的货币资金。
募集的货币资金须经具有证券从业资格的会计师事务所验资并出具验资报告。
第二十六条公司在银行设立募集资金专用账户,将募集资金总额及时完整地放在专用账户,并按照招(配)股说明书承诺的使用计划和进度使用,实行专款专用制度。
第二十七条公司应负责、审慎使用募集资金,以最低投资成本和最大产出效益为原则,把握好投资时机、投资金额、投资进度、项目效益的关系。
第二十八条根据公司中长期发展制定投资计划,按披露的募集资金使用计划及实施进度,由公司总经理负责组织实施募集资金承诺投入的项目,总经理依据董事会决议审批项目资金使用额度。
第二十九条公司有关部门对募集资金应用、项目进度、项目工程质量等进行检查监督并在新股完成后持续三年对投资项目进行效益核算或投资效果评估。
第三十条出现以下情况,公司有关部门应向董事会做出详细的书面解释说明:
1. 项目实际进度达不到计划进度且无法按期完成进度;
2. 项目所需的实际金额超出计划;
3. 项目产生的实际效益或投资效果达不到预期效应。
董事会应对上述事项的解释说明做出相应的决议,如果产生重大差异的,
应向股东做出详细说明,并在指定的信息披露报刊上公开披露。
第三十一条公司财务管理部门对涉及募集资金运用的活动应建立有关
会计记录和台账,并定期检查、监督资金的使用情况和使用效果。
第三十二条对暂未投入使用的募集资金,公司应确保其安全性,不得挪作其他项目资金。
为提高资金的使用效益,经公司董事会同意后可以用于安全性、兑现性强且符合政策法规的短期投资。
第三十三条实际募集资金超出项目计划所需资金的部分,经公司董事会决议并报股东大会批准后可以作为公司补充流动资金或其他项目的后备资金。
第三十四条如果国家有关政策、市场环境、相关技术等因素发生重大变化,公司应聘请有关中介机构或者技术专家对投资项目进行重新论证和评估,确实不适宜继续投资的,应及时提出终止投资和整改建议书,并提交董事会决议报股东大会审议批准。
第三十五条变更募集资金用途应严格按法定程序办理,新投资项目应符合国家产业政策和公司中长期发展的需要,公司董事会应对变更项目的可行性做出决议,并提交股东大会审议批准。
第三十六条公司董事会应对项目建设进行检查、督促,及时了解项目投
建情况并建立有关档案。
第七章附则
第三十七条本办法经股东大会审议通过后生效。
第三十八条本办法的修订由董事会提出修订方案报股东大会审议批准后生效。
第三十九条本办法由董事会负责解释。