实质性测试工作底稿-所得税费用
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Hale Waihona Puke Baidu
递延所得税资产 递延所得税负债 合计 减:不影响递延所得 税 费 用 的 特殊 交易 或 事 项 中 涉及 的递 延得税资产
减 ： 不 影 响递 延所 得 税 费 用 的特 殊交 易 或 事 项 中涉 及的 递延所得税负债 递延所得税费用
编制说明： 1.通过上期审定数①与本期审定数②的比较，计算出本期增加③或本期减少④。 2.得税资产的增加表示递延所得税收益，递延所得税资产的减少表示递延所得税费用。 3.递延所得税负债的增加表示递延所得税费用,递延所得税负债的减少表示递延所得税收益。 4.抵减部分填列递延所得税资产/负债的变化不影响当期损益的变化的特殊交易事项。 审计说明：
递延所得税费用计算表
被审计单位： 项目： 编制： 日期： 递延所得税费用计算表 索引号： 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 备注 SL3
项目
递延所得税 上期审定数 本期审定数 本期增加③ 本期减少④ 费用（减： 索引号 ① ② 收益）⑤ ZY1 FP1 1 2 3 …… 合计 1 2 3 …… 合计
递延所得税资产 递延所得税负债 合计 减:不影响递延所得 税 费 用 的 特殊 交易 或 事 项 中 涉及 的递 延得税资产
减 ： 不 影 响递 延所 得 税 费 用 的特 殊交 易 或 事 项 中涉 及的 递延所得税负债 递延所得税费用
编制说明： 1.通过上期审定数①与本期审定数②的比较，计算出本期增加③或本期减少④。 2.得税资产的增加表示递延所得税收益，递延所得税资产的减少表示递延所得税费用。 3.递延所得税负债的增加表示递延所得税费用,递延所得税负债的减少表示递延所得税收益。 4.抵减部分填列递延所得税资产/负债的变化不影响当期损益的变化的特殊交易事项。 审计说明：
递延所得税费用计算表
被审计单位： 项目： 编制： 日期： 递延所得税费用计算表 索引号： 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 备注 SL3
项目
递延所得税 上期审定数 本期审定数 本期增加③ 本期减少④ 费用（减： 索引号 ① ② 收益）⑤ ZY1 FP1 1 2 3 …… 合计 1 2 3 …… 合计