《企业纳税实务》教案
企业纳税实务》教案
企业纳税实务》教案4）按税收征收方式分类1）直接税2）间接税2．纳税前期准备企业在纳税前需要进行哪些准备工作呢？包括但不限于以下几个方面：1）开具和收据2）备案税控机3）申请税务登记4）了解税法法规5）制定纳税策略6）建立健全财务制度四、小结（10´）回顾本节课所学内容，强化学生对税收分类和纳税前期准备的理解和掌握。
为后续研究打下坚实基础。
教学场所或教学方法作业课后记多媒体教室；启发式教学法、案例教学法。
教材课后练题（《企业纳税实务》使用）多媒体投影仪、PPT备注：本节课程是项目一的第二个环节，建议在第一节课之后进行。
同时，教师可根据学生情况和课程进度适当调整教学内容和时间分配。
本文没有太多格式错误，但是有一些明显有问题的段落需要删除。
同时，每段话可以进行小幅度的改写，使其更加清晰易懂。
4）按税收负担能否转嫁分类1）直接税2）间接税时间分配2．纳税前期准备1）税务登记2）的开具与保管四、小结（10´）总结本章研究内容，了解学生对税法内容的吸收情况，为以后的研究打下坚实的基础。
教学场所：多媒体教室或教学方启发式教学法、案例教学法。
作业：课后记。
使用教具：多媒体。
周次：日期：年月日课时序：5-6课题项目二：增值税教学目的与要求：掌握增值税、增值额概念，增值税征收范围，纳税人与税率的划分。
重点难点：增值额、征收范围、纳税人与税率的掌握，增值额准确把握，征收范围界定。
一、增值税导入（5´）通过案例或税务热点新闻，导入增值税问题，吸引学生的注意力。
教授新课（70´）任务一：增值税含义与分类一）增值税的含义1.增值税概念。
2.增值额含义。
3.增值额分类：商品与服务生产或提供全过程增值额，企业纳税角度增值额。
二）增值税的分类1.消费型增值税。
2.收入型增值税。
3.生产型增值税。
任务二：增值税征收范围纳税人与税率一）增值税的纳税人1.增值税纳税人的一般规定。
2.增值税一般纳税人与小规模纳税人的认定。
《纳税实务》教案项目五企业所得税
《纳税实务》教案项目五企业所得税一、教学目标1.了解企业所得税的基本概念和法律规定。
2.掌握企业所得税的计算方法和申报流程。
3.了解企业所得税的常见优惠政策和避税策略。
二、教学内容1.企业所得税的基本概念和法律规定a.企业所得税的概念和范围b.企业所得税的税法依据和主要条款c.企业所得税的纳税义务和纳税期限2.企业所得税的计算方法和申报流程a.企业所得税的计税依据和税率b.企业所得税的计算方法和公式c.企业所得税的申报流程和填报表格d.企业所得税的预缴和年度结算3.企业所得税的常见优惠政策和避税策略a.企业所得税的优惠政策介绍b.企业所得税的避税策略和案例分析c.企业所得税的合理规避和合规经营建议三、教学方法1.讲授法：通过课堂讲解，介绍企业所得税的基本概念、法律规定、计算方法等内容。
2.案例分析法：通过分析实际案例，让学生了解企业所得税的申报流程和预警措施。
3.小组讨论法：组织学生进行小组讨论，分享企业所得税的优惠政策和避税策略。
四、教学流程1.第一课时：企业所得税的基本概念和法律规定a.介绍企业所得税的概念和范围b.解释企业所得税的税法依据和主要条款c.讲解企业所得税的纳税义务和纳税期限2.第二课时：企业所得税的计算方法和申报流程a.解释企业所得税的计税依据和税率b.讲解企业所得税的计算方法和公式c.介绍企业所得税的申报流程和填报表格d.解释企业所得税的预缴和年度结算3.第三课时：企业所得税的常见优惠政策和避税策略a.介绍企业所得税的优惠政策b.分析企业所得税的避税策略和案例c.给予企业所得税的合理规避和合规经营建议五、教学评估1.参加课堂小组讨论，并提交讨论总结报告。
2.参加企业所得税计算方法的练习，并提交计算结果。
3.参加企业所得税优惠政策和避税策略的案例分析，并提交分析报告。
六、教学资源1.课程教材：《纳税实务指南》2.课件和习题集：包括企业所得税的基本概念、计算方法、申报流程和优惠政策的介绍。
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案第一章：纳税基础1.1 教学目标了解税收的基本概念和分类掌握纳税人的义务和权利理解税收法律关系和税收征收管理1.2 教学内容税收的基本概念和分类纳税人的义务和权利税收法律关系和税收征收管理1.3 教学方法讲授法案例分析法1.4 教学准备教材和课件相关案例材料1.5 教学过程引入税收的基本概念和分类讲解纳税人的义务和权利分析税收法律关系和税收征收管理案例分析第二章：增值税的纳税实务2.1 教学目标掌握增值税的基本概念和计算方法了解增值税的纳税义务人和纳税期限熟悉增值税的纳税申报和税收筹划2.2 教学内容增值税的基本概念和计算方法增值税的纳税义务人和纳税期限增值税的纳税申报和税收筹划2.3 教学方法讲授法案例分析法2.4 教学准备教材和课件相关案例材料2.5 教学过程引入增值税的基本概念和计算方法讲解增值税的纳税义务人和纳税期限分析增值税的纳税申报和税收筹划案例分析第三章：企业所得税的纳税实务3.1 教学目标掌握企业所得税的基本概念和计算方法了解企业所得税的纳税义务人和纳税期限熟悉企业所得税的纳税申报和税收筹划3.2 教学内容企业所得税的基本概念和计算方法企业所得税的纳税义务人和纳税期限企业所得税的纳税申报和税收筹划3.3 教学方法讲授法案例分析法3.4 教学准备教材和课件相关案例材料3.5 教学过程引入企业所得税的基本概念和计算方法讲解企业所得税的纳税义务人和纳税期限分析企业所得税的纳税申报和税收筹划案例分析第四章：个人所得税的纳税实务4.1 教学目标掌握个人所得税的基本概念和计算方法了解个人所得税的纳税义务人和纳税期限熟悉个人所得税的纳税申报和税收筹划4.2 教学内容个人所得税的基本概念和计算方法个人所得税的纳税义务人和纳税期限个人所得税的纳税申报和税收筹划4.3 教学方法讲授法案例分析法4.4 教学准备教材和课件相关案例材料4.5 教学过程引入个人所得税的基本概念和计算方法讲解个人所得税的纳税义务人和纳税期限分析个人所得税的纳税申报和税收筹划案例分析第五章：税收征收管理5.1 教学目标掌握税收征收管理的基本规定和流程了解税收征收管理的主要环节和税收违法行为的法律责任熟悉税收征收管理的措施和手段5.2 教学内容税收征收管理的基本规定和流程税收征收管理的主要环节和税收违法行为的法律责任税收征收管理的措施和手段5.3 教学方法讲授法案例分析法5.4 教学准备教材和课件相关案例材料5.5 教学过程引入税收征收管理的基本规定和流程讲解税收征收管理的主要环节和税收违法行为的法律责任分析税收征收管理的措施和手段案例分析第六章：税收筹划与避税策略6.1 教学目标理解税收筹划的概念和原则掌握税收筹划的基本方法和技巧了解税收筹划的风险和法律责任6.2 教学内容税收筹划的概念和原则税收筹划的基本方法和技巧税收筹划的风险和法律责任6.3 教学方法讲授法案例分析法6.4 教学准备教材和课件相关案例材料6.5 教学过程引入税收筹划的概念和原则讲解税收筹划的基本方法和技巧分析税收筹划的风险和法律责任案例分析第七章：税收争议的处理7.1 教学目标了解税收争议的类型和原因掌握税收争议的处理程序和方式熟悉税收争议的法律适用和判决结果7.2 教学内容税收争议的类型和原因税收争议的处理程序和方式税收争议的法律适用和判决结果7.3 教学方法讲授法案例分析法7.4 教学准备教材和课件相关案例材料7.5 教学过程引入税收争议的类型和原因讲解税收争议的处理程序和方式分析税收争议的法律适用和判决结果案例分析第八章：税收合规与内部控制8.1 教学目标理解税收合规的重要性掌握税收合规的基本原则和要求了解企业内部控制与税收合规的关系8.2 教学内容税收合规的重要性税收合规的基本原则和要求企业内部控制与税收合规的关系8.3 教学方法讲授法案例分析法8.4 教学准备教材和课件相关案例材料8.5 教学过程引入税收合规的重要性讲解税收合规的基本原则和要求分析企业内部控制与税收合规的关系案例分析第九章：国际税收筹划9.1 教学目标理解国际税收筹划的概念和目的掌握国际税收筹划的基本方法和技巧了解国际税收筹划的风险和法律责任9.2 教学内容国际税收筹划的概念和目的国际税收筹划的基本方法和技巧国际税收筹划的风险和法律责任9.3 教学方法讲授法案例分析法9.4 教学准备教材和课件相关案例材料9.5 教学过程引入国际税收筹划的概念和目的讲解国际税收筹划的基本方法和技巧分析国际税收筹划的风险和法律责任案例分析第十章：税收政策与经济分析10.1 教学目标理解税收政策的概念和作用掌握税收政策的制定和调整过程了解税收政策与经济发展的关系10.2 教学内容税收政策的概念和作用税收政策的制定和调整过程税收政策与经济发展的关系10.3 教学方法讲授法案例分析法10.4 教学准备教材和课件相关案例材料10.5 教学过程引入税收政策的概念和作用讲解税收政策的制定和调整过程分析税收政策与经济发展的关系案例分析重点和难点解析1. 税收的基本概念和分类：理解税收的定义、形式和分类，以及税收法律关系。
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案第一章：纳税基础1.1 纳税概述解释纳税的概念和意义介绍我国的税收体系和分类探讨税收的基本原则和功能1.2 税收法律法规解析税收法律法规的构成和体系介绍税收法律关系的主体和客体阐述税收法律责任和税收执法1.3 纳税义务人界定纳税义务人的概念和分类分析纳税义务人的权利和义务探讨纳税义务人的认定和申报第二章：税种介绍2.1 增值税解释增值税的概念和特点阐述增值税的税率和计算方法介绍增值税的纳税义务人和申报流程2.2 企业所得税解析企业所得税的概念和税率分析企业所得税的扣除项目和计算方法探讨企业所得税的纳税义务人和申报流程2.3 个人所得税解释个人所得税的概念和特点阐述个人所得税的税率和计算方法介绍个人所得税的纳税义务人和申报流程第三章：税务申报与缴纳3.1 税务申报概述解释税务申报的概念和意义介绍税务申报的方式和期限探讨税务申报的资料和流程3.2 税务申报表格填写分析税务申报表格的构成和填写要求讲解各类税务申报表格的填写方法和注意事项探讨税务申报表格的审核和修改3.3 税务缴纳解释税务缴纳的概念和方式阐述税务缴纳的期限和税率介绍税务缴纳的流程和注意事项第四章：税务筹划4.1 税务筹划概述解释税务筹划的概念和意义探讨税务筹划的原则和目标分析税务筹划的方法和策略4.2 税务筹划的策略讲解税务筹划的合法性和合理性探讨税务筹划的具体案例和应用分析税务筹划的风险和限制4.3 税务筹划的实践介绍税务筹划的实践流程和方法分析税务筹划的实际效果和价值探讨税务筹划的监管和合规第五章：税收征收管理5.1 税收征收管理概述解释税收征收管理的概念和意义介绍税收征收管理的原则和目标探讨税收征收管理的机构和职能5.2 税收征收管理的流程讲解税收征收管理的具体流程和方法分析税收征收管理的各个环节和注意事项探讨税收征收管理的优化和改革5.3 税收征收管理的问题与对策分析税收征收管理面临的问题和挑战探讨税收征收管理的对策和解决方案讲解税收征收管理的未来发展趋势和机遇第六章：增值税管理6.1 增值税管理概述解释增值税管理的概念和意义介绍增值税管理的流程和环节探讨增值税管理的合规性和风险控制6.2 增值税专用发票管理讲解增值税专用发票的种类和作用阐述增值税专用发票的领用和管理规定分析增值税专用发票的违规行为和处理措施6.3 增值税申报与缴纳解析增值税申报的流程和时限阐述增值税的计算方法和税率介绍增值税缴纳的方式和注意事项第七章：企业所得税管理7.1 企业所得税管理概述解释企业所得税管理的概念和意义介绍企业所得税管理的流程和环节探讨企业所得税管理的合规性和风险控制7.2 企业所得税优惠政策讲解企业所得税优惠政策的种类和条件阐述企业所得税优惠政策的申请和享受程序分析企业所得税优惠政策的作用和影响7.3 企业所得税申报与缴纳解析企业所得税申报的流程和时限阐述企业所得税的计算方法和税率介绍企业所得税缴纳的方式和注意事项第八章：个人所得税管理8.1 个人所得税管理概述解释个人所得税管理的概念和意义介绍个人所得税管理的流程和环节探讨个人所得税管理的合规性和风险控制8.2 个人所得税申报与缴纳解析个人所得税申报的流程和时限阐述个人所得税的计算方法和税率介绍个人所得税缴纳的方式和注意事项8.3 个人所得税优惠政策讲解个人所得税优惠政策的种类和条件阐述个人所得税优惠政策的申请和享受程序分析个人所得税优惠政策的作用和影响第九章：税务审计与反避税9.1 税务审计概述解释税务审计的概念和意义介绍税务审计的流程和环节探讨税务审计的目标和作用9.2 税务审计的程序与方法讲解税务审计的准备和计划制定阐述税务审计的实施和证据收集9.3 反避税策略与实践解释避税与反避税的概念和背景探讨反避税的法律依据和政策措施分析反避税的实践案例和策略运用第十章：税务信息化与电子税务局10.1 税务信息化概述解释税务信息化的概念和意义介绍税务信息化的现状和进展探讨税务信息化的目标和发展趋势10.2 电子税务局的建设与服务讲解电子税务局的功能和优势阐述电子税务局的建设和运行管理分析电子税务局的服务内容和用户体验10.3 税务信息化的挑战与对策分析税务信息化面临的技术和管理挑战探讨税务信息化的应对策略和解决方案讲解税务信息化的未来发展方向和机遇重点和难点解析本文教案《纳税实务》共分为十个章节，涵盖了纳税基础、税种介绍、税务申报与缴纳、税务筹划、税收征收管理、增值税管理、企业所得税管理、个人所得税管理、税务审计与反避税以及税务信息化与电子税务局等方面的内容。
《纳税实务》教案项目五企业所得税
《纳税实务》教案项目五企业所得税一、教学目标1.了解企业所得税的基本概念和税收征收的基本原则；2.掌握企业所得税的税率和计税方法；3.了解企业所得税的减免和优惠政策；4.掌握企业所得税的纳税申报和税款结算程序。
二、教学内容1.企业所得税的基本概念和税收征收的基本原则；2.企业所得税的税率和计税方法；3.企业所得税的减免和优惠政策；4.企业所得税的纳税申报和税款结算程序。
三、教学过程1.企业所得税的基本概念和税收征收的基本原则。
通过教师讲解和实例分析，说明企业所得税的基本概念和税收征收的基本原则，包括计税周期、税务登记、计税依据、税务检查等内容。
2.企业所得税的税率和计税方法。
通过教师讲解和实例分析，说明企业所得税的税率和计税方法，包括税率的不同档次和变动情况、计税方法的选择等内容。
3.企业所得税的减免和优惠政策。
通过教师讲解和实例分析，说明企业所得税的减免和优惠政策，包括高新技术企业、小型微利企业、创业投资企业等的税收优惠政策。
4.企业所得税的纳税申报和税款结算程序。
通过教师讲解和实例分析，说明企业所得税的纳税申报和税款结算程序，包括税务登记、年度申报、季度预缴、年度结算等内容。
四、教学方法1.讲授法：教师进行理论讲解，介绍企业所得税的基本概念、税收征收的基本原则、税率和计税方法、减免和优惠政策、纳税申报和税款结算程序等内容。
2.分组讨论法：学生分成小组，就企业所得税的实际操作问题进行讨论和分享，加深对企业所得税的理解和掌握。
五、教学评价1.通过课堂练习和小组讨论的方式，检查学生对企业所得税知识的掌握情况；2.课后布置相关作业，检查学生对企业所得税的理解和运用能力。
六、教学资源1.教材：《纳税实务》教材；2.教具：电脑、投影仪、黑板、笔等；3.网络资源：企业所得税相关政策和案例。
《纳税实务》全册电子教案课程教学设计
《纳税实务》第一章：税收概述教学目标：1. 理解税收的定义和特征2. 掌握税收的分类和作用3. 了解税收制度的基本构成教学内容：1. 税收的定义和特征2. 税收的分类a. 直接税和间接税b. 流转税、所得税、财产税、资源税3. 税收的作用4. 税收制度的基本构成教学过程：1. 导入：介绍税收的概念和重要性2. 讲解：详细讲解税收的定义、特征、分类和作用3. 案例分析：分析具体税收案例，加深对税收制度的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收制度的基本构成教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收概念和分类的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收案例的分析能力《纳税实务》第二章：税收政策和税收立法教学目标：1. 理解税收政策的作用和目标2. 掌握税收立法的基本原则3. 了解税收政策和税收立法的关系教学内容：1. 税收政策的作用和目标2. 税收立法的基本原则3. 税收政策和税收立法的关系4. 我国税收政策的发展历程教学过程：1. 导入：介绍税收政策和税收立法的重要性2. 讲解：详细讲解税收政策的作用、目标、基本原则和我国税收政策的发展历程3. 案例分析：分析具体税收政策案例，加深对税收政策和税收立法关系的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收政策的作用和目标教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收政策和税收立法的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收政策案例的分析能力《纳税实务》第三章：税收征收管理教学目标：1. 理解税收征收管理的基本原则2. 掌握税收征收管理的主要环节3. 了解税收征收管理的基本制度教学内容：1. 税收征收管理的基本原则2. 税收征收管理的主要环节a. 税务登记b. 税款征收c. 税务检查d. 争议处理3. 税收征收管理的基本制度a. 纳税申报制度b. 税务信用管理制度c. 税收信息化管理制度教学过程：1. 导入：介绍税收征收管理的重要性2. 讲解：详细讲解税收征收管理的基本原则、主要环节和基本制度3. 案例分析：分析具体税收征收管理案例，加深对税收征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收征收管理的基本原则和主要环节教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收征收管理的基本原则和主要环节的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收征收管理案例的分析能力《纳税实务》第四章：企业所得税征收管理教学目标：1. 理解企业所得税的定义和作用2. 掌握企业所得税的税率和征收方法3. 了解企业所得税征收管理的基本规定教学内容：1. 企业所得税的定义和作用2. 企业所得税的税率和征收方法3. 企业所得税征收管理的基本规定4. 企业所得税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍企业所得税的重要性2. 讲解：详细讲解企业所得税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体企业所得税征收管理案例，加深对企业所得税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调企业所得税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对企业所得税的理解2. 案例分析报告：评估学生对企业所得税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第五章：个人所得税征收管理教学目标：1. 理解个人所得税的定义和作用2. 掌握个人所得税的税率和征收方法3. 了解个人所得税征收管理的基本规定教学内容：1. 个人所得税的定义和作用2. 个人所得税的税率和征收方法3. 个人所得税征收管理的基本规定4. 个人所得税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍个人所得税的重要性2. 讲解：详细讲解个人所得税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体个人所得税征收管理案例，加深对个人《纳税实务》第六章：增值税征收管理教学目标：1. 理解增值税的定义和作用2. 掌握增值税的税率和征收方法3. 了解增值税征收管理的基本规定教学内容：1. 增值税的定义和作用2. 增值税的税率和征收方法3. 增值税征收管理的基本规定4. 增值税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍增值税的重要性2. 讲解：详细讲解增值税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体增值税征收管理案例，加深对增值税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调增值税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对增值税的理解2. 案例分析报告：评估学生对增值税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第七章：消费税征收管理教学目标：1. 理解消费税的定义和作用2. 掌握消费税的税率和征收方法3. 了解消费税征收管理的基本规定教学内容：1. 消费税的定义和作用2. 消费税的税率和征收方法3. 消费税征收管理的基本规定4. 消费税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍消费税的重要性2. 讲解：详细讲解消费税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体消费税征收管理案例，加深对消费税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调消费税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对消费税的理解2. 案例分析报告：评估学生对消费税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第八章：营业税征收管理教学目标：1. 理解营业税的定义和作用2. 掌握营业税的税率和征收方法3. 了解营业税征收管理的基本规定教学内容：1. 营业税的定义和作用2. 营业税的税率和征收方法3. 营业税征收管理的基本规定4. 营业税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍营业税的重要性2. 讲解：详细讲解营业税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体营业税征收管理案例，加深对营业税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调营业税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对营业税的理解2. 案例分析报告：评估学生对营业税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第九章：税收筹划教学目标：1. 理解税收筹划的含义和原则2. 掌握税收筹划的基本方法3. 了解税收筹划的合法性和道德风险教学内容：1. 税收筹划的含义和原则2. 税收筹划的基本方法a. 选择合理的税务登记方式b. 选择合适的税收优惠政策c. 优化税务申报和支付方式3. 税收筹划的合法性和道德风险教学过程：1. 导入：介绍税收筹划的意义2. 讲解：详细讲解税收筹划的含义、原则、基本方法和其合法性与道德风险3. 案例分析：分析具体税收筹划案例，加深对税收筹划实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收筹划的基本方法和合法性教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收筹划的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收筹划案例的分析能力《纳税实务》第十章：税务会计和税务审计教学目标：1. 理解税务会计的含义和作用2. 掌握税务会计的基本原则和方法3. 了解税务审计的基本内容和程序教学内容：1. 税务会计的含义和作用2. 税务会计的基本原则和方法3. 税务审计的基本内容和程序教学过程：1. 导入：介绍税务会计和税务审计的重要性2. 讲解：详细讲解税务会计的含义、作用、基本原则和方法以及税务审计的基本内容和程序3. 案例分析：分析具体税务会计和税务审计案例，加深对税务会计和税务审计实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税务会计和税务审计的基本原则和方法《纳税实务》第十一章：税收风险管理与税务合规教学目标：1. 理解税收风险管理的含义和重要性2. 掌握税收风险的识别和评估方法3. 了解税务合规的基本要求和措施教学内容：1. 税收风险管理的含义和重要性2. 税收风险的识别和评估方法3. 税务合规的基本要求和措施4. 税收风险管理和税务合规的最佳实践教学过程：1. 导入：介绍税收风险管理和税务合规在企业运营中的重要性2. 讲解：详细讲解税收风险管理的含义、税收风险的识别和评估方法、税务合规的基本要求和措施以及最佳实践3. 案例分析：分析具体税收风险管理和税务合规案例，加深对税收风险管理和税务合规实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收风险管理和税务合规的重要性教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收风险管理和税务合规的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收风险管理和税务合规案例的分析能力《纳税实务》第十二章：税收筹划的法律风险与伦理考量教学目标：1. 理解税收筹划法律风险的含义和来源2. 掌握税收筹划伦理考量的原则和标准3. 了解如何降低税收筹划的法律风险和伦理风险教学内容：1. 税收筹划法律风险的含义和来源2. 税收筹划伦理考量的原则和标准3. 降低税收筹划法律风险和伦理风险的方法4. 税收筹划法律风险和伦理风险的实际案例分析教学过程：1. 导入：介绍税收筹划在实际操作中可能面临的法律风险和伦理考量2. 讲解：详细讲解税收筹划法律风险的含义、来源、税收筹划伦理考量的原则和标准以及如何降低这些风险的方法3. 案例分析：分析具体税收筹划法律风险和伦理风险的案例，加深对税收筹划法律风险和伦理考量的理解4. 总结：回顾本章内容，强调在税收筹划中应注意的法律风险和伦理考量教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收筹划法律风险和伦理考量的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收筹划法律风险和伦理案例的分析能力《纳税实务》第十三章：国际税收筹划与管理教学目标：1. 理解国际税收筹划的含义和目的2. 掌握国际税收筹划的基本方法和策略3. 了解国际税收筹划与管理的基本原则和程序教学内容：1. 国际税收筹划的含义和目的2. 国际税收筹划的基本方法和策略3. 国际税收筹划与管理的基本原则和程序4. 国际税收筹划与管理的实际案例分析教学过程：1. 导入：介绍国际税收筹划在全球经济中的重要性和实际应用2. 讲解：详细讲解国际税收筹划的含义、目的、基本方法和策略以及国际税收筹划与管理的基本原则和程序3. 案例分析：分析具体国际税收筹划的案例，加深对国际税收筹划与管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调国际税收筹划与管理的基本原则和方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对国际税收筹划与管理的内容和案例的理解2. 案例分析报告：评估学生对国际税收筹划与管理案例的分析能力《纳税实务》第十四章：税收筹划的未来发展教学目标：1. 理解税收筹划未来发展的新趋势和新机遇2. 掌握税收筹划未来发展的挑战和应对策略3. 了解税收筹划在未来的社会责任和道德责任教学内容：1. 税收筹划未来发展的新趋势和新机遇2. 税收筹划未来发展的挑战和应对策略3. 税收筹划在未来的社会责任和道德责任教学过程：1. 导入：介绍税收筹划在未来发展中可能面临的新趋势和机遇2. 讲解：详细讲解税收筹划未来发展的趋势、挑战以及应对策略，强调税收筹划在未来应承担的社会责任和道德责任3. 案例分析：分析具体税收筹划未来发展的案例，加深对未来税收筹划发展的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收筹划在未来发展中的挑战和机遇教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收筹划未来发展的新趋势、挑战和社会责任的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收筹划未来发展案例的分析能力《纳税实务》第十五章：税收筹划的综合实践与应用教学目标：1. 理解税收筹划在实际应用中的综合性和复杂性2. 掌握税收筹划实际应用的流程和关键环节3. 了解税收筹划在重点和难点解析《纳税实务》全册电子教案完整版课程教学设计涵盖了税收概述、税收政策和税收立法、税收征收管理、企业所得税征收管理、个人所得税征收管理、增值税征收管理、消费税征收管理、营业税征收管理、税收筹划、税务会计和税务审计、税收风险管理与税务合规、税收筹划的法律风险与伦理考量、国际税收筹划与管理、税收筹划的未来发展以及税收筹划的综合实践与应用等十五个章节。
《企业纳税实务》教案
封页专业课程企业纳税实务任课教师授课班级至学年第学期教案首页备注:本教案按照周课时3、18周，共54课时安排，包括学生课内实训时间4课时，具体可根据实际教学课时，学校要求, 学生情况进行适当调整。
周次：1 日期年月日课时序：3-4周次：日期：年月日课时序：5-6周次：日期：年月日课时序：7-8周次：日期：年月日课时序：9-10周次：日期：年月日课时序：11-12周次：日期：年月日课时序：17-18备注：依据具体教学时间，可安排课时为学生上机练习纳税申报时间。
周次：日期：年月日课时序：19-20周次：日期：年月日课时序：20-20周次： 日期 ：年月日课时序： 21-22掌握自产自用、委托加工、进口等三种情况的税收计算，已纳税款抵扣与 出口退税相关规定。
自产自用、委托加工、进口等三种情况的税收计算，已纳税款抵扣规定一、知识回顾（ 5′） 回顾上节课讲授的消费税内容 二、组织教学（ 70′）2. 三种特殊情况的应纳税额计算（1）自产自用应税消费品1）自产自用应税消费品的界定 2）自产自用应税消费品计税依据的确定 3）自产自用应税消费品应纳税额的确定（2）委托加工应税消费品 委托加工应税消费品的确定 委托加工应税消费品计税依据的确定 委托加工应税消费品应纳税额的计算 委托加工收回已税消费品使用时的税收规定 （3）进口应税消费品1）进口应税消费品应纳税额的计算 2）进口应税消费品已纳税款的扣除3. 已纳消费税税款扣除的计算 （1）外购应税消费品已纳税款的扣除 1）外购应税消费品直接对外销售 2）外购应税消费品用于连续生产应税消费品3）准予扣除金额（2）委托加工收回应税消费品已纳税款的扣除1）准予扣除范围 2）准予扣除金额 4. 出口退税的计算三、小结（ 5′）总结本课时学习内容，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚 实的基础。
课题 任务二 消费税应纳税额计算教学场所 或教学方 法 多媒体教室； 启发式教学法、分组讨论法、案例教 学法使用教具多媒体作业 教材 P113—117 所附习题课后记教学目的 要求重点 难点自产自用、委托加工、进口等三种情况的税收计算 教学过程1） 2） 3）4）设计 时间分配周次：日期：年月日课时序：23-24周次：日期年月日课时序：25-26周次：日期：年月日课时序：27-28周次：日期年月日课时序：29-30周次：日期年月日课时序：29-31周次：日期年月日课时序：31-32周次：日期年月日课时序：33-34备注：依据具体教学时间，可安排课时为学生上机练习纳税申报时间。
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案第一章：纳税基础1.1 税收概述解释税收的定义和作用介绍税收的种类和形式探讨税收政策的目的和影响1.2 税务机关与纳税人介绍税务机关的组织结构和职能解释纳税人的分类和义务探讨税务登记和纳税申报的流程1.3 税务会计与税务申报解释税务会计的概念和作用介绍税务会计的核算原则和方法探讨税务申报的程序和注意事项第二章：增值税实务2.1 增值税概述解释增值税的定义和特点介绍增值税的税率及其计算方法探讨增值税的税收政策和影响2.2 增值税的计税依据和计税方法解释增值税的计税依据和计算公式介绍增值税的税率选择和抵扣规则探讨增值税的纳税义务和申报流程2.3 增值税专用发票的管理和使用解释增值税专用发票的定义和作用介绍增值税专用发票的领用和管理规定探讨增值税专用发票的认证和抵扣流程第三章：企业所得税实务3.1 企业所得税概述解释企业所得税的定义和特点介绍企业所得税的税率和计算方法探讨企业所得税的政策规定和影响3.2 企业所得税的计税依据和计税方法解释企业所得税的计税依据和计算公式介绍企业所得税的扣除项目及其规定探讨企业所得税的纳税义务和申报流程3.3 企业所得税的优惠政策解释企业所得税的优惠政策及其适用范围介绍企业所得税的税收优惠形式和条件探讨企业所得税优惠政策的申请和审批流程第四章：个人所得税实务4.1 个人所得税概述解释个人所得税的定义和特点介绍个人所得税的税率和计算方法探讨个人所得税的政策规定和影响4.2 个人所得税的计税依据和计税方法解释个人所得税的计税依据和计算公式介绍个人所得税的扣除项目及其规定探讨个人所得税的纳税义务和申报流程4.3 个人所得税的特殊收入和申报解释个人所得税的特殊收入及其计算方法介绍个人所得税的年度汇算清缴和补税规定探讨个人所得税的特殊收入申报和纳税流程第五章：税收征收管理实务5.1 税收征收管理概述解释税收征收管理的定义和作用介绍税收征收管理的原则和目标探讨税收征收管理的影响和意义5.2 税收征收管理的程序和流程解释税收征收管理的程序和流程介绍税收征收管理的具体操作和规定探讨税收征收管理中存在的问题和解决方案5.3 税收征收管理的法律制度和监督解释税收征收管理的法律制度和法规介绍税收征收管理的监督机制和责任追究探讨税收征收管理的法律保护和权益维护第六章：关税与进口税收实务6.1 关税概述解释关税的定义和作用介绍关税的种类和征收对象探讨关税政策的目的和影响6.2 关税的计税依据和计税方法解释关税的计税依据和计算公式介绍关税的税率及其确定方法探讨关税的纳税义务和申报流程6.3 进口税收实务解释进口增值税和消费税的定义和作用介绍进口税收的计税依据和计算方法探讨进口税收的纳税义务和申报流程第七章：财产税与行为税实务7.1 财产税概述解释财产税的定义和特点介绍财产税的种类和征收对象探讨财产税的政策规定和影响7.2 财产税的计税依据和计税方法解释财产税的计税依据和计算公式介绍财产税的税率及其确定方法探讨财产税的纳税义务和申报流程7.3 行为税实务解释行为税的定义和特点介绍行为税的种类和征收对象探讨行为税的纳税义务和申报流程第八章：税务审计与反避税实务8.1 税务审计概述解释税务审计的定义和作用介绍税务审计的对象和范围探讨税务审计的程序和流程8.2 税务审计的实施与处理解释税务审计的实施方法和程序介绍税务审计中的证据收集和审核探讨税务审计的处理结果和申诉流程8.3 反避税实务解释反避税的定义和意义介绍反避税的主要手段和措施探讨反避税的国际合作和国内法规第九章：税收筹划与纳税风险管理9.1 税收筹划概述解释税收筹划的定义和原则介绍税收筹划的方法和技巧探讨税收筹划的合法性和道德问题9.2 税收筹划的策略与应用解释税收筹划的策略和应用领域介绍税收筹划的实际操作案例探讨税收筹划的风险和限制9.3 纳税风险管理解释纳税风险的定义和来源介绍纳税风险的识别和评估方法探讨纳税风险的管理策略和应对措施第十章：税收政策与改革趋势10.1 税收政策概述解释税收政策的定义和目标介绍税收政策的形式和制定过程探讨税收政策的影响和评价10.2 税收政策的调整与优化解释税收政策的调整和优化原因介绍税收政策的工具和手段探讨税收政策的实证分析和案例研究10.3 税收改革趋势解释税收改革的背景和动力介绍税收改革的国内外经验和教训探讨税收改革的未来趋势和挑战重点和难点解析一、税收概述：理解税收的定义、种类和形式，以及税收政策的目的和影响。
企业纳税实务课程设计
企业纳税实务课程设计一、课程背景随着我国经济的不断发展，企业纳税工作逐渐成为企业经营中非常重要的一个环节。
纳税是企业公民的义务，也是企业经济活动中不可或缺的一部分。
因此，对企业纳税实务的高效管理和理解显得非常必要。
本课程旨在帮助学生掌握有关企业纳税的基本概念、税种、税务筹划等内容，培养学生的纳税实务技能和纳税分析能力，提高学生对企业纳税的整体认识和理解，使其在今后的实践中能够运用所学知识开展税务管理相关工作。
二、课程目标本课程的目标是：1.熟练掌握企业税负计算方法以及主要税种的应用；2.掌握税务筹划的基本知识和方法，并能够针对企业实际情况进行税务筹划；3.掌握税务登记、申报、结算等纳税实务操作；4.培养学生的纳税意识和纳税规范意识，提高纳税合规性。
三、课程安排第一章企业税负分析1.企业税负的概念及影响因素；2.税负计算方法与案例分析；3.特殊企业税负分析。
第二章主要税种解析1.增值税的计税方法及应用；2.所得税的计算及计税方法；3.印花税、消费税、城市维护建设税、环境保护税、资源税的应用。
第三章税务筹划实践1.企业税务筹划概述；2.跨区域经营企业税收优惠；3.免税额利用；4.企业重组税务筹划。
第四章纳税实务操作1.税务登记及申报流程；2.税务稽查及处理；3.税务结算及缴纳。
四、教学模式本课程教学采用理论和实践相结合的方式，包括课堂讲授、案例分析、模拟实践等教学形式。
1.课堂讲授：通过教师的讲解、类比、分析等形式，帮助学生了解和掌握企业纳税实务相关内容。
2.案例分析：以实际企业纳税实践案例为背景，引导学生进行分析和研究，提高学生的实际操作能力。
3.模拟实践：模拟企业实际纳税操作流程，让学生在实践中巩固所学知识，提高实际运用能力。
五、课程评价本课程评价方式包括学习笔记、课堂表现、小组讨论、期末考试等。
1.学习笔记：学生需在每次上课后撰写学习笔记，并按时提交学习笔记，以体现对课程内容的理解和掌握程度。
《纳税实务》全册电子教案课程教学设计
《纳税实务》第一章纳税基础一、教学目标1. 了解税收的基本概念和特征2. 掌握税收的分类和征税对象3. 熟悉税收法律关系和税收制度4. 理解税收征收管理的基本规定二、教学内容1. 税收的基本概念与特征2. 税收的分类和征税对象3. 税收法律关系4. 税收制度概述5. 税收征收管理的基本规定三、教学重点与难点1. 教学重点：税收的基本概念、税收分类、税收法律关系、税收制度、税收征收管理。
2. 教学难点：税收的基本概念、税收分类、税收法律关系、税收制度。
四、教学方法1. 讲授法：讲解税收的基本概念、分类、法律关系、制度和征收管理。
2. 案例分析法：分析实际案例，帮助学生理解税收相关概念和规定。
3. 互动教学法：提问、讨论，提高学生对税收知识的理解和应用能力。
五、教学步骤1. 导入：介绍税收在国家经济中的重要性，引出本章主题。
2. 讲解税收的基本概念与特征：阐述税收的定义、特点和作用。
3. 讲解税收的分类和征税对象：介绍直接税和间接税的分类，以及各类税收的征税对象。
4. 讲解税收法律关系：阐述税收法律关系的主体、客体和内容。
5. 讲解税收制度概述：介绍我国税收制度的构成和特点。
6. 讲解税收征收管理的基本规定：阐述税收征收管理的原则、程序和法律责任。
7. 案例分析：分析实际案例，帮助学生理解税收相关概念和规定。
8. 互动环节：提问、讨论，提高学生对税收知识的理解和应用能力。
9. 总结：回顾本章内容，强调重点知识点。
10. 布置作业：布置相关练习题，巩固所学知识。
《纳税实务》第二章增值税一、教学目标1. 了解增值税的基本概念和特征2. 掌握增值税的税率及其计算方法3. 熟悉增值税的税收优惠和征收管理4. 理解增值税的转型与发展二、教学内容1. 增值税的基本概念与特征2. 增值税的税率及其计算方法3. 增值税的税收优惠4. 增值税的征收管理5. 增值税的转型与发展三、教学重点与难点1. 教学重点：增值税的基本概念、税率计算、税收优惠、征收管理和转型与发展。
《纳税实务》全册电子教案课程教学设计
《纳税实务》第一章纳税基础第一节：纳税概述一、教学目标：1. 了解税收的定义、特征和分类。
2. 掌握税收的基本原则和纳税人的义务。
3. 理解税收制度的基本构成和税收政策的作用。
二、教学内容：1. 税收的定义和特征2. 税收的分类3. 税收的基本原则4. 纳税人的义务5. 税收制度的基本构成6. 税收政策的作用三、教学方法：1. 讲授法：讲解税收的定义、特征、分类和基本原则。
2. 案例分析法：分析典型税收案例，加深对税收制度的理解。
四、教学步骤：1. 引入税收的概念，让学生了解税收的基本含义。
2. 讲解税收的特征，让学生理解税收的特殊性质。
3. 分析税收的分类，让学生掌握不同类型税收的特点。
4. 阐述税收的基本原则，让学生了解税收制度的基本理念。
5. 介绍纳税人的义务，让学生明白纳税人的责任和义务。
6. 探讨税收政策的作用，让学生了解税收政策对经济的影响。
五、教学评价：1. 课堂问答：检查学生对税收定义、特征和分类的掌握。
2. 案例分析报告：评估学生对税收案例分析的能力。
《纳税实务》第二章税法构成第二节：税法要素一、教学目标：1. 了解税法的定义和构成。
2. 掌握税法的基本要素，包括纳税人、税率、计税依据等。
3. 理解税法的基本原则和税收法律关系。
二、教学内容：1. 税法的定义和构成2. 纳税人的确定3. 税率的设定4. 计税依据的确定5. 税法的基本原则6. 税收法律关系的建立和变更三、教学方法：1. 讲授法：讲解税法的定义、构成、基本要素和基本原则。
2. 小组讨论法：让学生分组讨论税收法律关系。
四、教学步骤：1. 引入税法的概念，让学生了解税法的基本含义。
2. 讲解税法的构成，让学生掌握税法的基本要素。
3. 分析纳税人的确定，让学生了解不同类型纳税人的特点。
4. 阐述税率的设定，让学生掌握税率确定的原则和方法。
5. 介绍计税依据的确定，让学生了解计税依据的选取原则。
6. 探讨税法的基本原则，让学生了解税法制度的基本理念。
企业纳税实务(第五版)教案---8项目八--个人所得税税费计算
纳税实务课程教案理论教学□实践教学□理论+实践教学□理实一体化教学纳税实务课程教案理论教学□实践教学□理论+实践教学□理实一体化教学纳税实务课程教案理论教学□实践教学□理论+实践教学□理实一体化教学纳税实务课程教案理论教学□实践教学□理论+实践教学□理实一体化教学(先让学生自主完成，老师查看学生完成情况，再根据学生掌握情况讲解案例) 3、利息、股息、红利所得——按次计算（1）按次预扣预缴教师讲解：“次”的规定（2）费用扣除标准提问：确定了“次”的收入，收入全额纳税吗？强调：无费用扣除标准（3）交流讨论【案例】李某在一次福利彩票抽奖中，花1000元抽中一辆价值300000元的“别克”牌轿车，外加 500000元现金。
计算其应纳个人所得税。
(先让学生自主完成，老师查看学生完成情况，再根据学生掌握情况讲解案例) 4、经营所得——按年计征（1）收入的确定（2）各项扣除的规定（3）税率的适用提示：与企业所得税应纳税所得额的计算方式类似，但税率适用超额累进税率。
二、非居民个人所得应纳税额的计算（课后自学）三、所得用于公益性捐赠应纳税额的计算观看视频：“爱心奉献，你我同行——抗疫从我们做起”鼓励同学要奉献爱心，为国家做贡献，同时捐赠还可以减少纳税，在税收上也有优惠政策。
1.扣除条件（1）捐赠途径：通过中国境内的公益性社会组织、国家机关（2）捐赠对象：向教育、扶贫、济困等公益慈善事业的捐赠提示：必须满足上述条件，才可扣除，具体扣除多少，要根据税法的规定扣除。
2.扣除标准（1）全额扣除（特定范围）（2）限额扣除：应纳税所得额30%的部分（3）计算步骤。
《纳税实务》全册电子教案课程教学设计
《纳税实务》第一章税收基础知识一、教学目标1. 了解税收的定义、特征和分类。
2. 掌握税收法律关系、税收制度和税收政策。
3. 理解税收对企业和个人经济行为的影响。
二、教学内容1. 税收概述1.1 税收的定义1.2 税收的特征1.3 税收的分类2. 税收法律关系2.1 税收法律关系的定义2.2 税收法律关系的要素2.3 税收法律关系的建立、变更和消灭3. 税收制度3.1 税收制度的定义3.2 税收制度的构成3.3 税收制度的类型4. 税收政策4.1 税收政策的定义4.2 税收政策的目标4.3 税收政策的制定和实施5. 税收与经济的关系5.1 税收对企业经济行为的影响5.2 税收对个人经济行为的影响5.3 税收与经济增长的关系三、教学方法1. 讲授法：讲解税收基础知识，阐述税收法律关系、税收制度和税收政策。
2. 案例分析法：分析税收对企业和个人经济行为的影响。
3. 小组讨论法：分组讨论税收政策制定和实施的过程。
四、教学资源1. 教材：《纳税实务》第一章内容。
2. PPT课件：涵盖教学内容，辅助讲解。
3. 案例资料：用于分析税收对企业和个人经济行为的影响。
五、教学评价1. 课堂问答：检查学生对税收基础知识的掌握。
2. 小组讨论报告：评估学生在讨论中的表现，以及对税收政策制定和实施的理解。
3. 课后作业：巩固学生对税收法律关系、税收制度和税收政策的理解。
《纳税实务》第二章增值税一、教学目标1. 了解增值税的定义、特征和作用。
2. 掌握增值税的税率和计税方法。
3. 熟悉增值税的优惠政策、纳税人和税务处理。
二、教学内容1. 增值税概述1.1 增值税的定义1.2 增值税的特征1.3 增值税的作用2. 增值税税率与计税方法2.1 增值税税率2.2 增值税计税方法3. 增值税优惠政策3.1 增值税优惠政策的定义3.2 增值税优惠政策的类型3.3 增值税优惠政策的适用范围4. 增值税纳税人4.1 增值税纳税人的定义4.2 增值税纳税人的分类4.3 增值税纳税人的认定5. 增值税税务处理5.1 增值税申报5.2 增值税缴纳5.3 增值税退税三、教学方法1. 讲授法：讲解增值税的定义、特征、作用、税率和计税方法。
纳税实务教案
纳税实务教案纳税实务教案一、教学目标1.了解纳税实务的基本概念2.掌握纳税实务的基本流程和要点3.理解纳税实务的重要性和意义二、教学内容1.纳税实务的概念2.纳税实务的流程3.纳税实务的主要要点三、教学步骤1.导入介绍纳税实务的定义和基本概念，以及纳税实务对个人和企业的重要性和意义。
2.讲授纳税实务的基本流程a.了解纳税人的纳税义务和纳税期限b.选择适用的纳税方式和办税地点c.编制和报送税务申报表d.缴纳税款并办理相关手续e.接受税务机关的稽查和审计f.处理纳税争议和税务纠纷3.讲授纳税实务的主要要点a.纳税申报表的填写和报送要求b.纳税凭证的保存和使用c.税务登记和变更的手续d.纳税优惠和减免政策的申请和享受条件e.纳税风险的规避和应对措施4.案例分析和讨论结合实际案例，让学生分析和讨论如何处理纳税实务中出现的问题和纳税争议。
5.总结与反思总结纳税实务的要点和注意事项，并引导学生反思今天的学习收获和不足之处。
四、教学方法1.讲授法：介绍纳税实务的基本概念和流程，并讲解相关要点。
2.案例分析法：通过具体案例，引导学生分析和讨论纳税实务中的问题和策略。
3.讨论式教学：引导学生积极参与讨论，共同探讨纳税实务的重要性和解决方案。
五、教学工具1.教材：纳税实务相关教材2.多媒体投影仪：用于展示教学内容和案例分析3.案例材料：为学生提供纳税实务案例材料，供分析和讨论使用六、教学评价1.观察学生在课堂上的参与度和讨论质量2.考察学生在课后撰写的纳税实务学习笔记3.组织小组讨论，进行课堂测验，考核学生对纳税实务的理解和掌握程度七、教学反思通过本节课的教学，学生能够全面了解纳税实务的基本概念和流程，并掌握纳税实务的主要要点。
通过案例分析和讨论，学生能够运用所学的知识解决实际问题。
但是，由于学习时间有限，只能涉及到纳税实务的基础内容，有些细节和复杂情况可能没有全部覆盖到。
教师可以根据学生的需求和实际情况，进一步扩展教学内容，提供更多的案例和实际操作的机会。
03.《企业纳税实务》教案(全)
四川国际标榜职业学院POLUS INTERNATIONAL COLLEGE…SICHUAN教案课程名称企业纳税实务二级学院商学院系部财经系专业财务管理综合实训年级 2016 学期 2017-2018学年第2学期教师陈文寿教务处制2018年3月四川国际标榜职业学院教案课程名称企业纳税实务总学分： 4 学分总学时： 64 学时其中：讲课 32 学时实践 32 学时课程类别必修课(√ ) 选修课( )公共课（）专业基础课（√）专业课（）实践课（）全校任选课（）授课对象财务管理1601、1602、1603考核方式本课程考核采用过程性考核的方式。
总成绩=平时*50%+期末*50%。
平时成绩中考勤占10%，课堂表现30%，笔记10%。
教学目标和要求教学目标：（一）知识目标：1.了解建国以来我国税制的发展历史，了解各税种的基本法律规定和税收征管法的基本内容；2.理解税法的基本理论知识，掌握新形势下的国家税收法规；3.掌握增值税、消费税、关税等流转税、以及企业所得税、个人所得税等税种的税收法律规定、税额计算的基本技能以及税收征管和纳税申报的等相关知识。
（二）能力目标：1.具备运用所学的税法知识分析和解决税收征管中的现实问题的能力；2.具备增值税小规模纳税人和一般纳税人应纳税额的计算能力和扣缴义务人应扣缴税额计算的能力以及增值税的税收征管和纳税申报资料的填写能力，具备增值税会计核算能力；3.具备消费税应纳税额的计算能力和消费税的税收征管和纳税申报资料的填写能力，具备消费税会计核算能力；4、具备企业所得税和个人所得税应纳税额的计算能力和企业所得税和个人所得税的税收征管和纳税申报资料的填写能力，具备企业所得税和个人所得税会计核算的能力；5、具备城市维护建设税和房产税等小税种的应纳税额的计算能力和税收征管和纳税申报资料的填写能力，具备城市维护建设税和房产税等小税种的会计核算的力；（三）素质目标：1.培养学生的税收法律意识；2.培养学生纳税人良好的纳税的权利和义务意识；3.培养学生爱国护税、依法纳税的观念；4.培养学生优秀的纳税素养，使学生做一名优秀的办税人员。
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多媒体教室；
启发式教学法、案例教学法。
使 用
教 具
多媒体
作 业
课 后 记
周次：日期 ：年月日课时序：9-10
课 题
任务三 一般纳税人应纳税额计算
教学目的
要 求
掌握一般纳税人应纳税额计算
重 点
增值税的征收管理与纳税申报、增值税专用发票管理
难 点
含税价、不含税价与计税价格关系，
教学过程
4）委托加工收回已税消费品使用时的税收规定
三、小结（5´）
总结本课时学习内容，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
教学场所或教学方法
多媒体教室；
启发式教学法、分组讨论法、案例教学法
使 用教 具
多媒体
作 业
教材P113—117所附习题
课 后 记
周次：日期 ：年月日课时序：23-24
课 题
设 计
及
时间分配
一、知识回忆（5´）
复习上一次课的相关知识点。
二、教授新课（70´）
(2)以旧换新方式销售货物的销售额确定
(3)还本销售
(4)以物易物方式销售货物
三、小结（5´）
总结本课时学习内容，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
教学场所或教学方法
多媒体教室；
启发式教学法、分组讨论法、案例教学法
教
案
封
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专 业
课 程企业纳税实务
任课教师
授课班级
至学年第学期
教 案 首 页
周次：1日期 ：年月日课时序：1-2
课 题
项目一 税收基本概念与原理
教学目的
要 求
了解税收征收目的、依据及概念
重 点
税收的基本概念与特征、税法构成要素
难 点
税法的构成要素
教学过程
设 计
及
时间分配
一、组织教学（15´）
介绍《企业纳税实务》这门课程在专业学习中的地位和作用，指出课程总体框架，厘清学习脉络，说明课程考核方式。
教学场所或教学方法
多媒体教室；
启发式教学法、分组讨论法、案例教学法
使 用教 具
多媒体
作 业
选择教材课后练习四例题做纳税申报
课 后 记
周次：日期 ：年月日课时序：25-26
课 题
项目四 关税
项目五 企业所得税
教学目的
要 求
了解关税的相关内容。掌握企业所得税征税对象与应纳税所得额的含义
重 点
理解应纳税所得额的含义，其余会计利润差异
三、教授新课（50´）
1．税收分类
（1）按征税对象性质分类
1）流转税 2）所得税 3）资源税 4）财产税
5）行为税 6）特定目的税
（2）按税收与价格关系分类
1）价内税 2）价外税
（3）按税收管理权限和税收收入归属分类
1）中央税 2）地方税 3）中央地方共享税
（4）按税收负担能否转嫁分类
1）直接税 2）间接税
2．税制的形式特征
强制性、无偿性、固定性
3．税法构成要素
纳税人、征税对象、征税范围、税目、税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、纳税地点、减免税、违章处理等。
四、小结（10´）
总结本章学习内容，再次梳理税法这门课的学习框架，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
教学场所或教学方法
多媒体教室；
（3）确定当期应退税额和免、抵税额
2.先征后退”的计算方法。
三、小结（5´）
总结本课时学习内容，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
教学场所或教学方法
多媒体教室；
启发式教学法、分组讨论法、案例教学法
使 用教 具
作 业
《企业纳税实务》P82—87练习题
课 后 记
周次：日期 ：年月日课时序：17-18
使 用教 具
多媒体
作 业
《企业纳税实务》P82—87练习题关于销项税额内容
课 后 记
周次：日期 ：年月日课时序：11-12
课 题
任务三 一般纳税人应纳税额计算
任务四 其他情况应纳税额计算
教学目的
要 求
掌握一般纳税人应纳税额计算、简易计税适用范围与计算与出口退税。
重 点
进项税额确定，出口退税计算
难 点
1）金融保险业销售额的特殊规定
2）交通运输业销售额的特殊规定
3）旅游服务业销售额的特殊规定
4）房地产销售额的特殊规定
2. 特殊销售方式下销售额确定
(1)折扣销售、销售折扣和销售折让的销售额确定（10´）
三、小结（5´）
总结本课时学习内容，再次梳理税法相关内容，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
4.增值税专用发票作废与开具红字专用发票
5.增值税专用发票不得抵扣进项税额的规定
6.丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联处理
三、小结（5´）
总结本课时学习内容，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
教学场所或教学方法
多媒体教室；
启发式教学法、分组讨论法、案例教学法
使 用教 具
多媒体
作 业
及
时间分配
一、增值税导入（5´）
通过案例或税务热点新闻，导入增值税问题，吸引学生的注意力。
教授新课（70´）
任务一 增值税含义与分类
（一）增值税的含义
1.增值税概念。
2.增值额含义。
3.增值额分类：商品与服务生产或提供全过程增值额，企业纳税角度增值额。
（二）增值税的分类
1.消费型增值税。
2.收入型增值税。
1.从价计征、从量计征、复合计征
（1）从价计征
（2）从量计征
（3）复合计征
三、小结（5´）
总结本课时学习内容，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
教学场所或教学方法
多媒体教室；
启发式教学法、分组讨论法、案例教学法
使 用教 具
多媒体
作 业
课 后 记
周次：日期 ：年月日课时序：21-22
二、教授新课（70´）
（一）增值税的征收管理
2.增值税纳税期限
（二）一般纳税人的纳税申报（P60案例）
（1）确认申报时间 （2）确认当期申报数据
（3）抄税 （4）填写纳税申报表
（5）报税 （6）报送纸质资料
（三）增值税专用发票管理
1.增值税专用发票的联次
2.增值税专用发票的开票限额
3.增值税专用发票的使用范围
二、引入新课（15´）
税收在你眼里是什么？你了解哪些与税收有关的知识？你知道我们国家现在有些什么主要的税种？通过这三个问题，与学生交流，引入新课。
三、教授新课（40´）
1．税收的基本概念
税收是国家为行使其职能、满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地且较为固定地取得财政收入的一种方式。
(4)接受境外单位或个人提供的应税劳务,从税务机关或境内代理人取得的表明已缴纳税款的中华人民共和国收缴款凭证上注明的增值税税额。
2.不动产的进项税额抵扣
（1）不动产的进项税额抵扣规定。
（2）已抵扣进项税额不动产转用于不得抵扣进项税额的项目处理。
（3）不得抵扣进项税额的不动产转为可以抵扣的项目处理。
3.不得从销项税额中抵扣的进项税额
销项税额确定
难 点
销售额的特殊规定，价外费用构成与理解，折扣销售规定
教学过程
设 计
及
时间分配
一、组织教学（5´）
回顾上节课所学知识点，包括增值税的征税范围、纳税人与税率等内容。
二、教授新课（70´）
（一）销项税额确定
1.一般销售方式下销售额确定
（1）销售额一般规定（10´）
（2）销售额特殊规定（50´）
2．纳税前期准备
（1）“五证合一”税务登记
外出经营报验登记、税种登记、违反税务登记规定的法律责任
（2）发票的开具与保管
1）发票的种类
2）发票的领钩、开具和保管
四、小结（10´）
总结本章学习内容，再次梳理税法这门课的学习框架，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
教学场所或教学方法
多媒体教室；
进项税额构成与不得抵扣进项税，出口退税计算
教学过程
设 计
及
时间分配
一、知识回忆（5´）
复习上一次课的相关知识点。
二、教授新课（70´）
（二）进项税额的确定
(1)纳税人购进货物、服务时取得的增值税专用发票上注明的增值税税额；
(2)纳税人进口货物,从海关取得的海关进口增值税专用缴款书注明的增值税税额；
(3)纳税人购进农产品,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和11%的扣除率计算的进项税额。
3.生产型增值税。
任务二 增值税征收范围 纳税人与税率
（一）增值税的纳税人
1.增值税纳税人的一般规定
2.增值税一般纳税人与小规模纳税人的认定
（二）增值税的征税范围
1.征税范围的一般规定
2.征税范围的特殊规定
（三）增值税的税率
1.基本税率17%；低税率11%、6%；零税率；征收率3%、5%级使用范围
四、小结（3´）
二、组织教学（70´）
2.三种特殊情况的应纳税额计算
（1）自产自用应税消费品
1）自产自用应税消费品的界定
2）自产自用应税消费品计税依据的确定
3）自产自用应税消费品应纳税额的确定
（2）委托加工应税消费品
1）委托加工应税消费品的确定
2）委托加工应税消费品计税依据的确定
3）委托加工应税消费品应纳税额的计算