《企业纳税实务》教案
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教学场所或教学方法
多媒体教室；
启发式教学法、案例教学法。
使 用
教 具
多媒体
作 业
课 后 记
周次：日期 ：年月日课时序：9-10
课 题
任务三 一般纳税人应纳税额计算
教学目的
要 求
掌握一般纳税人应纳税额计算
重 点
增值税的征收管理与纳税申报、增值税专用发票管理
难 点
含税价、不含税价与计税价格关系，
教学过程
4）委托加工收回已税消费品使用时的税收规定
三、小结（5´）
总结本课时学习内容，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
教学场所或教学方法
多媒体教室；
启发式教学法、分组讨论法、案例教学法
使 用教 具
多媒体
作 业
教材P113—117所附习题
课 后 记
周次：日期 ：年月日课时序：23-24
课 题
设 计
及
时间分配
一、知识回忆（5´）
复习上一次课的相关知识点。
二、教授新课（70´）
(2)以旧换新方式销售货物的销售额确定
(3)还本销售
(4)以物易物方式销售货物
三、小结（5´）
总结本课时学习内容，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
教学场所或教学方法
多媒体教室；
启发式教学法、分组讨论法、案例教学法
教
案
封
页
专 业
课 程企业纳税实务
任课教师
授课班级
至学年第学期
教 案 首 页
周次：1日期 ：年月日课时序：1-2
课 题
项目一 税收基本概念与原理
教学目的
要 求
了解税收征收目的、依据及概念
重 点
税收的基本概念与特征、税法构成要素
难 点
税法的构成要素
教学过程
设 计
及
时间分配
一、组织教学（15´）
介绍《企业纳税实务》这门课程在专业学习中的地位和作用，指出课程总体框架，厘清学习脉络，说明课程考核方式。
教学场所或教学方法
多媒体教室；
启发式教学法、分组讨论法、案例教学法
使 用教 具
多媒体
作 业
选择教材课后练习四例题做纳税申报
课 后 记
周次：日期 ：年月日课时序：25-26
课 题
项目四 关税
项目五 企业所得税
教学目的
要 求
了解关税的相关内容。掌握企业所得税征税对象与应纳税所得额的含义
重 点
理解应纳税所得额的含义，其余会计利润差异
三、教授新课（50´）
1．税收分类
（1）按征税对象性质分类
1）流转税 2）所得税 3）资源税 4）财产税
5）行为税 6）特定目的税
（2）按税收与价格关系分类
1）价内税 2）价外税
（3）按税收管理权限和税收收入归属分类
1）中央税 2）地方税 3）中央地方共享税
（4）按税收负担能否转嫁分类
1）直接税 2）间接税
2．税制的形式特征
强制性、无偿性、固定性
3．税法构成要素
纳税人、征税对象、征税范围、税目、税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、纳税地点、减免税、违章处理等。
四、小结（10´）
总结本章学习内容，再次梳理税法这门课的学习框架，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
教学场所或教学方法
多媒体教室；
（3）确定当期应退税额和免、抵税额
2.先征后退”的计算方法。
三、小结（5´）
总结本课时学习内容，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
教学场所或教学方法
多媒体教室；
启发式教学法、分组讨论法、案例教学法
使 用教 具
作 业
《企业纳税实务》P82—87练习题
课 后 记
周次：日期 ：年月日课时序：17-18
使 用教 具
多媒体
作 业
《企业纳税实务》P82—87练习题关于销项税额内容
课 后 记
周次：日期 ：年月日课时序：11-12
课 题
任务三 一般纳税人应纳税额计算
任务四 其他情况应纳税额计算
教学目的
要 求
掌握一般纳税人应纳税额计算、简易计税适用范围与计算与出口退税。
重 点
进项税额确定，出口退税计算
难 点
1）金融保险业销售额的特殊规定
2）交通运输业销售额的特殊规定
3）旅游服务业销售额的特殊规定
4）房地产销售额的特殊规定
2. 特殊销售方式下销售额确定
(1)折扣销售、销售折扣和销售折让的销售额确定（10´）
三、小结（5´）
总结本课时学习内容，再次梳理税法相关内容，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
4.增值税专用发票作废与开具红字专用发票
5.增值税专用发票不得抵扣进项税额的规定
6.丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联处理
三、小结（5´）
总结本课时学习内容，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
教学场所或教学方法
多媒体教室；
启发式教学法、分组讨论法、案例教学法
使 用教 具
多媒体
作 业
及
时间分配
一、增值税导入（5´）
通过案例或税务热点新闻，导入增值税问题，吸引学生的注意力。
教授新课（70´）
任务一 增值税含义与分类
（一）增值税的含义
1.增值税概念。
2.增值额含义。
3.增值额分类：商品与服务生产或提供全过程增值额，企业纳税角度增值额。
（二）增值税的分类
1.消费型增值税。
2.收入型增值税。
1.从价计征、从量计征、复合计征
（1）从价计征
（2）从量计征
（3）复合计征
三、小结（5´）
总结本课时学习内容，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
教学场所或教学方法
多媒体教室；
启发式教学法、分组讨论法、案例教学法
使 用教 具
多媒体
作 业
课 后 记
周次：日期 ：年月日课时序：21-22
二、教授新课（70´）
（一）增值税的征收管理
2.增值税纳税期限
（二）一般纳税人的纳税申报（P60案例）
（1）确认申报时间 （2）确认当期申报数据
（3）抄税 （4）填写纳税申报表
（5）报税 （6）报送纸质资料
（三）增值税专用发票管理
1.增值税专用发票的联次
2.增值税专用发票的开票限额
3.增值税专用发票的使用范围
二、引入新课（15´）
税收在你眼里是什么？你了解哪些与税收有关的知识？你知道我们国家现在有些什么主要的税种？通过这三个问题，与学生交流，引入新课。
三、教授新课（40´）
1．税收的基本概念
税收是国家为行使其职能、满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地且较为固定地取得财政收入的一种方式。
(4)接受境外单位或个人提供的应税劳务,从税务机关或境内代理人取得的表明已缴纳税款的中华人民共和国收缴款凭证上注明的增值税税额。
2.不动产的进项税额抵扣
（1）不动产的进项税额抵扣规定。
（2）已抵扣进项税额不动产转用于不得抵扣进项税额的项目处理。
（3）不得抵扣进项税额的不动产转为可以抵扣的项目处理。
3.不得从销项税额中抵扣的进项税额
销项税额确定
难 点
销售额的特殊规定，价外费用构成与理解，折扣销售规定
教学过程
设 计
及
时间分配
一、组织教学（5´）
回顾上节课所学知识点，包括增值税的征税范围、纳税人与税率等内容。
二、教授新课（70´）
（一）销项税额确定
1.一般销售方式下销售额确定
（1）销售额一般规定（10´）
（2）销售额特殊规定（50´）
2．纳税前期准备
（1）“五证合一”税务登记
外出经营报验登记、税种登记、违反税务登记规定的法律责任
（2）发票的开具与保管
1）发票的种类
2）发票的领钩、开具和保管
四、小结（10´）
总结本章学习内容，再次梳理税法这门课的学习框架，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
教学场所或教学方法
多媒体教室；
进项税额构成与不得抵扣进项税，出口退税计算
教学过程
设 计
及
时间分配
一、知识回忆（5´）
复习上一次课的相关知识点。
二、教授新课（70´）
（二）进项税额的确定
(1)纳税人购进货物、服务时取得的增值税专用发票上注明的增值税税额；
(2)纳税人进口货物,从海关取得的海关进口增值税专用缴款书注明的增值税税额；
(3)纳税人购进农产品,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和11%的扣除率计算的进项税额。
3.生产型增值税。
任务二 增值税征收范围 纳税人与税率
（一）增值税的纳税人
1.增值税纳税人的一般规定
2.增值税一般纳税人与小规模纳税人的认定
（二）增值税的征税范围
1.征税范围的一般规定
2.征税范围的特殊规定
（三）增值税的税率
1.基本税率17%；低税率11%、6%；零税率；征收率3%、5%级使用范围
四、小结（3´）
二、组织教学（70´）
2.三种特殊情况的应纳税额计算
（1）自产自用应税消费品
1）自产自用应税消费品的界定
2）自产自用应税消费品计税依据的确定
3）自产自用应税消费品应纳税额的确定
（2）委托加工应税消费品
1）委托加工应税消费品的确定
2）委托加工应税消费品计税依据的确定
3）委托加工应税消费品应纳税额的计算
任务三 消费税征收管理与纳税申报
教学目的
要 求
了解消费税纳税义务发生时间，掌握消费税纳税申报
重 点
消费税的纳税申报
难 点
消费税的纳税申报
教学过程
设 计
及时间分配一、知识来自忆（8´）复习消费税应纳税额计算过程，导出计算过程与纳税申报的关系
二、组织教学（67´）
（一）消费税征收管理
1.纳税义务发生时间
2.纳税期限
3.纳税地点
（二）消费税纳税申报
(1)确认申报时间
(2)确认当期应税消费品应纳税额、外购(委托加工)应税消费品用于连续生产可抵扣税额
(3)依据应纳税额和可抵扣税额等资料,填写相关表单
(4)办理申报
(5)报送纸质资料
三、小结（5´）
总结本课时学习内容，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
要 求
掌握税收不同分类方式及相关概念的基本含义；了解企业纳税前必须做好的准备工作。
重 点
税收分类、纳税前期准备
难 点
税收的分类
教学过程
设 计
及
时间分配
一、组织教学（10´）
回顾上节课知识点，包括税收的定义、税收的特征、税法的构成要素
二、引入新课（10´）
引导学生思考，在日常生活中，所接触的税收种类。
重 点
消费税纳税环节与应纳税额计算
难 点
从价计征、从量计征与复合计征
教学过程
设 计
及
时间分配
一、消费税导入（5´）
通过案例或税务热点新闻，导入增值税问题，吸引学生的注意力。
二、组织教学（70´）
（一）任务一消费税征税对象、纳税人与税率的认知
1.消费税征收范围
2.消费税纳税人
3.税目与税率
（二）消费税应纳税额的计算
总结本章学习内容，了解学生对增值税各知识点的掌握情况，回答疑问。
五、布置作业（2´）
教学场所或教学方法
多媒体教室；
启发式教学法、分组讨论法、案例教学法
使 用
教 具
多媒体
作 业
课 后 记
周次：日期 ：年月日课时序：7-8
课 题
任务三 一般纳税人应纳税额计算
教学目的
要 求
掌握一般纳税人应纳税额计算
重 点
难 点
应纳税所得额的含义
教学过程
设 计
及
时间分配
一、导入新课（3´）
通过日常生活中出现的各种消费行为，逐步引出消费税概念。
二、组织教学（37´）
（一）关税征税对象、纳税人与税率
（二）关税应纳税额的计算
1.关税的完税价格
（1）进口货物的完税价格
课 题
任务二 消费税应纳税额计算
教学目的
要 求
掌握自产自用、委托加工、进口等三种情况的税收计算，已纳税款抵扣与出口退税相关规定。
重 点
自产自用、委托加工、进口等三种情况的税收计算，已纳税款抵扣规定
难 点
自产自用、委托加工、进口等三种情况的税收计算
教学过程
设 计
及
时间分配
一、知识回顾（5´）
回顾上节课讲授的消费税内容
对P86综合题进行纳税申报
课 后 记
备注：依据具体教学时间，可安排2-4课时为学生上机练习纳税申报时间。
周次：日期 ：年月日课时序：19-20
课 题
项目三 消费税
任务一 消费税征税对象 纳税人与税率的认知
任务二 消费税应纳税额计算
教学目的
要 求
掌握消费税征收范围、纳税环节与税率，消费税应纳税额的计算。
课 题
任务五 增值税征收管理与纳税申报
任务六 增值税专用发票管理
教学目的
要 求
掌握增值税纳税义务发生时间规定，纳税申报流程及方法，会填制增值税纳税申报表，能进行网上及手工纳税申报。掌握增值税专用发票的相关规定。
重 点
增值税纳税申报
难 点
增值税纳税申报
教学过程
设 计
及
时间分配
一、知识回忆（5´）
复习增值税法相关知识点。
启发式教学法、案例教学法。
使 用
教 具
多媒体
作 业
课 后 记
周次：日期 ：年月日课时序：5-6
课 题
项目二 增值税
教学目的
要 求
教学目的与要求是掌握增值税、增值额概念，增值税征收范围，小规模纳税人与一般纳税人划分。
重 点
增值额、征收范围、纳税人与税率的掌握
难 点
增值额准确把握，征收范围界定
教学过程
设 计
启发式教学法、案例教学法。
使 用
教 具
多媒体
作 业
教材课后练习题（《企业纳税实务》
课 后 记
备注:本教案按照周课时3、18周，共54课时安排，包括学生课内实训时间4课时，具体可根据实际教学课时，学校要求,学生情况进行适当调整。
周次：1日期 ：年月日课时序：3-4
课 题
项目一 税收基本概念与原理
教学目的
多媒体教室；
启发式教学法、案例教学法。
使 用
教 具
多媒体
作 业
课 后 记
周次：日期 ：年月日课时序：9-10
课 题
任务三 一般纳税人应纳税额计算
教学目的
要 求
掌握一般纳税人应纳税额计算
重 点
增值税的征收管理与纳税申报、增值税专用发票管理
难 点
含税价、不含税价与计税价格关系，
教学过程
4）委托加工收回已税消费品使用时的税收规定
三、小结（5´）
总结本课时学习内容，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
教学场所或教学方法
多媒体教室；
启发式教学法、分组讨论法、案例教学法
使 用教 具
多媒体
作 业
教材P113—117所附习题
课 后 记
周次：日期 ：年月日课时序：23-24
课 题
设 计
及
时间分配
一、知识回忆（5´）
复习上一次课的相关知识点。
二、教授新课（70´）
(2)以旧换新方式销售货物的销售额确定
(3)还本销售
(4)以物易物方式销售货物
三、小结（5´）
总结本课时学习内容，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
教学场所或教学方法
多媒体教室；
启发式教学法、分组讨论法、案例教学法
教
案
封
页
专 业
课 程企业纳税实务
任课教师
授课班级
至学年第学期
教 案 首 页
周次：1日期 ：年月日课时序：1-2
课 题
项目一 税收基本概念与原理
教学目的
要 求
了解税收征收目的、依据及概念
重 点
税收的基本概念与特征、税法构成要素
难 点
税法的构成要素
教学过程
设 计
及
时间分配
一、组织教学（15´）
介绍《企业纳税实务》这门课程在专业学习中的地位和作用，指出课程总体框架，厘清学习脉络，说明课程考核方式。
教学场所或教学方法
多媒体教室；
启发式教学法、分组讨论法、案例教学法
使 用教 具
多媒体
作 业
选择教材课后练习四例题做纳税申报
课 后 记
周次：日期 ：年月日课时序：25-26
课 题
项目四 关税
项目五 企业所得税
教学目的
要 求
了解关税的相关内容。掌握企业所得税征税对象与应纳税所得额的含义
重 点
理解应纳税所得额的含义，其余会计利润差异
三、教授新课（50´）
1．税收分类
（1）按征税对象性质分类
1）流转税 2）所得税 3）资源税 4）财产税
5）行为税 6）特定目的税
（2）按税收与价格关系分类
1）价内税 2）价外税
（3）按税收管理权限和税收收入归属分类
1）中央税 2）地方税 3）中央地方共享税
（4）按税收负担能否转嫁分类
1）直接税 2）间接税
2．税制的形式特征
强制性、无偿性、固定性
3．税法构成要素
纳税人、征税对象、征税范围、税目、税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、纳税地点、减免税、违章处理等。
四、小结（10´）
总结本章学习内容，再次梳理税法这门课的学习框架，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
教学场所或教学方法
多媒体教室；
（3）确定当期应退税额和免、抵税额
2.先征后退”的计算方法。
三、小结（5´）
总结本课时学习内容，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
教学场所或教学方法
多媒体教室；
启发式教学法、分组讨论法、案例教学法
使 用教 具
作 业
《企业纳税实务》P82—87练习题
课 后 记
周次：日期 ：年月日课时序：17-18
使 用教 具
多媒体
作 业
《企业纳税实务》P82—87练习题关于销项税额内容
课 后 记
周次：日期 ：年月日课时序：11-12
课 题
任务三 一般纳税人应纳税额计算
任务四 其他情况应纳税额计算
教学目的
要 求
掌握一般纳税人应纳税额计算、简易计税适用范围与计算与出口退税。
重 点
进项税额确定，出口退税计算
难 点
1）金融保险业销售额的特殊规定
2）交通运输业销售额的特殊规定
3）旅游服务业销售额的特殊规定
4）房地产销售额的特殊规定
2. 特殊销售方式下销售额确定
(1)折扣销售、销售折扣和销售折让的销售额确定（10´）
三、小结（5´）
总结本课时学习内容，再次梳理税法相关内容，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
4.增值税专用发票作废与开具红字专用发票
5.增值税专用发票不得抵扣进项税额的规定
6.丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联处理
三、小结（5´）
总结本课时学习内容，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
教学场所或教学方法
多媒体教室；
启发式教学法、分组讨论法、案例教学法
使 用教 具
多媒体
作 业
及
时间分配
一、增值税导入（5´）
通过案例或税务热点新闻，导入增值税问题，吸引学生的注意力。
教授新课（70´）
任务一 增值税含义与分类
（一）增值税的含义
1.增值税概念。
2.增值额含义。
3.增值额分类：商品与服务生产或提供全过程增值额，企业纳税角度增值额。
（二）增值税的分类
1.消费型增值税。
2.收入型增值税。
1.从价计征、从量计征、复合计征
（1）从价计征
（2）从量计征
（3）复合计征
三、小结（5´）
总结本课时学习内容，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
教学场所或教学方法
多媒体教室；
启发式教学法、分组讨论法、案例教学法
使 用教 具
多媒体
作 业
课 后 记
周次：日期 ：年月日课时序：21-22
二、教授新课（70´）
（一）增值税的征收管理
2.增值税纳税期限
（二）一般纳税人的纳税申报（P60案例）
（1）确认申报时间 （2）确认当期申报数据
（3）抄税 （4）填写纳税申报表
（5）报税 （6）报送纸质资料
（三）增值税专用发票管理
1.增值税专用发票的联次
2.增值税专用发票的开票限额
3.增值税专用发票的使用范围
二、引入新课（15´）
税收在你眼里是什么？你了解哪些与税收有关的知识？你知道我们国家现在有些什么主要的税种？通过这三个问题，与学生交流，引入新课。
三、教授新课（40´）
1．税收的基本概念
税收是国家为行使其职能、满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地且较为固定地取得财政收入的一种方式。
(4)接受境外单位或个人提供的应税劳务,从税务机关或境内代理人取得的表明已缴纳税款的中华人民共和国收缴款凭证上注明的增值税税额。
2.不动产的进项税额抵扣
（1）不动产的进项税额抵扣规定。
（2）已抵扣进项税额不动产转用于不得抵扣进项税额的项目处理。
（3）不得抵扣进项税额的不动产转为可以抵扣的项目处理。
3.不得从销项税额中抵扣的进项税额
销项税额确定
难 点
销售额的特殊规定，价外费用构成与理解，折扣销售规定
教学过程
设 计
及
时间分配
一、组织教学（5´）
回顾上节课所学知识点，包括增值税的征税范围、纳税人与税率等内容。
二、教授新课（70´）
（一）销项税额确定
1.一般销售方式下销售额确定
（1）销售额一般规定（10´）
（2）销售额特殊规定（50´）
2．纳税前期准备
（1）“五证合一”税务登记
外出经营报验登记、税种登记、违反税务登记规定的法律责任
（2）发票的开具与保管
1）发票的种类
2）发票的领钩、开具和保管
四、小结（10´）
总结本章学习内容，再次梳理税法这门课的学习框架，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
教学场所或教学方法
多媒体教室；
进项税额构成与不得抵扣进项税，出口退税计算
教学过程
设 计
及
时间分配
一、知识回忆（5´）
复习上一次课的相关知识点。
二、教授新课（70´）
（二）进项税额的确定
(1)纳税人购进货物、服务时取得的增值税专用发票上注明的增值税税额；
(2)纳税人进口货物,从海关取得的海关进口增值税专用缴款书注明的增值税税额；
(3)纳税人购进农产品,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和11%的扣除率计算的进项税额。
3.生产型增值税。
任务二 增值税征收范围 纳税人与税率
（一）增值税的纳税人
1.增值税纳税人的一般规定
2.增值税一般纳税人与小规模纳税人的认定
（二）增值税的征税范围
1.征税范围的一般规定
2.征税范围的特殊规定
（三）增值税的税率
1.基本税率17%；低税率11%、6%；零税率；征收率3%、5%级使用范围
四、小结（3´）
二、组织教学（70´）
2.三种特殊情况的应纳税额计算
（1）自产自用应税消费品
1）自产自用应税消费品的界定
2）自产自用应税消费品计税依据的确定
3）自产自用应税消费品应纳税额的确定
（2）委托加工应税消费品
1）委托加工应税消费品的确定
2）委托加工应税消费品计税依据的确定
3）委托加工应税消费品应纳税额的计算
任务三 消费税征收管理与纳税申报
教学目的
要 求
了解消费税纳税义务发生时间，掌握消费税纳税申报
重 点
消费税的纳税申报
难 点
消费税的纳税申报
教学过程
设 计
及时间分配一、知识来自忆（8´）复习消费税应纳税额计算过程，导出计算过程与纳税申报的关系
二、组织教学（67´）
（一）消费税征收管理
1.纳税义务发生时间
2.纳税期限
3.纳税地点
（二）消费税纳税申报
(1)确认申报时间
(2)确认当期应税消费品应纳税额、外购(委托加工)应税消费品用于连续生产可抵扣税额
(3)依据应纳税额和可抵扣税额等资料,填写相关表单
(4)办理申报
(5)报送纸质资料
三、小结（5´）
总结本课时学习内容，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
要 求
掌握税收不同分类方式及相关概念的基本含义；了解企业纳税前必须做好的准备工作。
重 点
税收分类、纳税前期准备
难 点
税收的分类
教学过程
设 计
及
时间分配
一、组织教学（10´）
回顾上节课知识点，包括税收的定义、税收的特征、税法的构成要素
二、引入新课（10´）
引导学生思考，在日常生活中，所接触的税收种类。
重 点
消费税纳税环节与应纳税额计算
难 点
从价计征、从量计征与复合计征
教学过程
设 计
及
时间分配
一、消费税导入（5´）
通过案例或税务热点新闻，导入增值税问题，吸引学生的注意力。
二、组织教学（70´）
（一）任务一消费税征税对象、纳税人与税率的认知
1.消费税征收范围
2.消费税纳税人
3.税目与税率
（二）消费税应纳税额的计算
总结本章学习内容，了解学生对增值税各知识点的掌握情况，回答疑问。
五、布置作业（2´）
教学场所或教学方法
多媒体教室；
启发式教学法、分组讨论法、案例教学法
使 用
教 具
多媒体
作 业
课 后 记
周次：日期 ：年月日课时序：7-8
课 题
任务三 一般纳税人应纳税额计算
教学目的
要 求
掌握一般纳税人应纳税额计算
重 点
难 点
应纳税所得额的含义
教学过程
设 计
及
时间分配
一、导入新课（3´）
通过日常生活中出现的各种消费行为，逐步引出消费税概念。
二、组织教学（37´）
（一）关税征税对象、纳税人与税率
（二）关税应纳税额的计算
1.关税的完税价格
（1）进口货物的完税价格
课 题
任务二 消费税应纳税额计算
教学目的
要 求
掌握自产自用、委托加工、进口等三种情况的税收计算，已纳税款抵扣与出口退税相关规定。
重 点
自产自用、委托加工、进口等三种情况的税收计算，已纳税款抵扣规定
难 点
自产自用、委托加工、进口等三种情况的税收计算
教学过程
设 计
及
时间分配
一、知识回顾（5´）
回顾上节课讲授的消费税内容
对P86综合题进行纳税申报
课 后 记
备注：依据具体教学时间，可安排2-4课时为学生上机练习纳税申报时间。
周次：日期 ：年月日课时序：19-20
课 题
项目三 消费税
任务一 消费税征税对象 纳税人与税率的认知
任务二 消费税应纳税额计算
教学目的
要 求
掌握消费税征收范围、纳税环节与税率，消费税应纳税额的计算。
课 题
任务五 增值税征收管理与纳税申报
任务六 增值税专用发票管理
教学目的
要 求
掌握增值税纳税义务发生时间规定，纳税申报流程及方法，会填制增值税纳税申报表，能进行网上及手工纳税申报。掌握增值税专用发票的相关规定。
重 点
增值税纳税申报
难 点
增值税纳税申报
教学过程
设 计
及
时间分配
一、知识回忆（5´）
复习增值税法相关知识点。
启发式教学法、案例教学法。
使 用
教 具
多媒体
作 业
课 后 记
周次：日期 ：年月日课时序：5-6
课 题
项目二 增值税
教学目的
要 求
教学目的与要求是掌握增值税、增值额概念，增值税征收范围，小规模纳税人与一般纳税人划分。
重 点
增值额、征收范围、纳税人与税率的掌握
难 点
增值额准确把握，征收范围界定
教学过程
设 计
启发式教学法、案例教学法。
使 用
教 具
多媒体
作 业
教材课后练习题（《企业纳税实务》
课 后 记
备注:本教案按照周课时3、18周，共54课时安排，包括学生课内实训时间4课时，具体可根据实际教学课时，学校要求,学生情况进行适当调整。
周次：1日期 ：年月日课时序：3-4
课 题
项目一 税收基本概念与原理
教学目的