现金流量管理

1. (单选题)在企业发展的成熟期，应该采用的现金流管理策略是

A. 获取财务资源

B. 控制现金支出

C. 经济可行性

D. 现金流效率

D

2. 应付账款融资的缺点是容易过度依赖供应商的风险较大

对

3. (单选题)在企业发展的发展期期，应该采用的现金流管理策略是

A. 现金流效率

B. 获取财务资源

C. 经济可行性

D. 控制现金支出

B

4. (多选题)对于下列关于现金平衡点的说法，正确的有

A. 在需要支付现金的非费用项目较大时，低于盈亏平衡点

B. 应收账款占收入比重越大，现金收支平衡点相应提高

C. 在非付现费用较大的情况下，低于盈亏平衡点

D. 在需要支付现金的非费用项目较大时，高于盈亏平衡点

Bcd

5. (多选题)现金管理模式的结算中心模式的特征有

A. 实行收支两条线

B. 总部统一调控和结算现金

C. 分子公司有决策权和使用权，并设帐号

D. 由结算中心同意融资

Abcd 29

6. (单选题)在现金流管理与分析中，企业经营者的着眼点一般是

A. 经营业绩/财务资源运用

B. 债权的还本付息债权人

C. 企业投资回报股东

D. 企业的资本增值程度

A

7. (多选题)现金收入控制流程的内容有

A. 收款机的使用

B. 票据与货款核对

C. 销售日报与收款日报核对

D. 支付申请

ABC 34

8. 现金偿付债务比例指标可以用于衡量偿债能力

对

9. (单选题)不属于银行存款管理的有

A. 对帐单核对

B. 开户规定

C. 转帐结算规定

D. 审批权限

D 34

10. 长期来看，净收入与现金流量总是相等的

对

11. (多选题)衡量企业运营能力的财务指标有

A. 存货增长率

B. 现金比率

C. 应收账款周转天数

D. 存货周转天数

Bc 错

12. (单选题)在采购系统控制的决策过程中，三分一统所涉及的权力不包括

A. 采购决定权

B. 质量验收权

C. 市场采购权

D. 价格控制权

A

13. 在判断现金持有量时，最大的障碍是现金收入与会计收入在时间上不存在差异。错

14. (多选题)对于现金流工具的作用，下列说法正确的有？

A. 预测未来现金流dui i

B. 评估债务人信用dui

C. 控制现金流平衡dui

D. 评估公司业绩

Abd 错

15. 净资产现金收益率可以用于衡量净资产现金盈利水平

对

1. (单选题)在下列备用金制现金管理模式的描述内，正确的是

A. 设立内部的备用金结算账户

B. 现金收支集中在总部，事先核定分公司备用金额度，在核定的备用金额度限制以内，分公司可以按需要安排现金使用

C. 拨付分公司一定备用金，定期报账补足备用金

D. 由独立法人承担公司的外部融资职能

C

3. 经营活动产生的净现金流量除以当期主营业务收入净额所得出的指标可以用于衡量一个企业的发展潜力

对

6. 若某一企业税前债务利率为9%，所得税率为40%，那么该企业的税后债务成本为6%

错

7. (多选题)衡量企业运营能力的财务指标有

A. 现金比率

B. 存货增长率

C. 存货周转天数

D. 应收账款周转天数

acd 错

8. 当经营现金净流量为正数，投资净现金流正负数，筹资现金流为负数时，该企业处于产品成熟期40

对

9. (多选题)对于现金流工具的作用，下列说法正确的有？

A. 控制现金流平衡

B. 预测未来现金流

C. 评估债务人信用

D. 评估公司业绩

Abc 错abcd?

10. (多选题)现金管理模式的财务公司模式的特征有

A. 负责外部融资

B. 非独立法人

C. 资本经营战略制定和实施

D. 承担内部银行职责

Acd

11. 当经营现金净流量为负数，投资净现金流为负数，筹资现金流为正数时，该企业处于高速发展期

错

12. (单选题)在现金管理权限中，一般来说属于财务经理范围内的是

A. 组织现金预算编制工作

B. 制定公司年度财务预算

C. 监督现金收支的合法性、合理性

D. 制定公司债券发行方案

a

13. (多选题)资金结算和集中控制体现的统一包括下列哪些选项

A. 统一票据传递

B. 统一计算软件

C. 统一凭证格式

D. 统一结算报表

Abcd

14. (单选题)在企业发展的成熟期，应该采用的现金流管理策略是

A. 经济可行性

B. 现金流效率

C. 控制现金支出

D. 获取财务资源

B

15. (单选题)在企业发展的发展期期，应该采用的现金流管理策略是

A. 经济可行性

B. 控制现金支出

C. 现金流效率

D. 获取财务资源

D

信你自己罢！只有你自己是真实的，也只有你能够创造你自己