第七章生产运营计划

制定年度总体计划时，要权衡这些互相矛盾的因 素，结合非定量因素进行决策。
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• 2、年度生产计划所需要的投入（计划环境）
竞争者行为
现有原材料
市场需求量
外部能力 （分包商）
生产计划
经济状况
当前生产能力 现有劳动力
生产活动
库存量
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3、年度生产计划的编制步骤
确定生产需 求、制定总 产量计划
考查生产方 案、约束条 件和成本
• 2、年度生产计划包括总产量计划、生产进度计划和物料需求 计划，故谓总体计划；
• 3、总体计划往往以抽象的产品概念或某类产品作为计划的单 位。
• 4、总体计划是十分粗略的计划，但它是企业筹措生产资源的 基础。总体计划是在市场需求信息不完备的情况下制定的，下 一层计划的制定需要更详细的需求信息；
• 5、随着时间的推移，实际情况会与总体计划不一致，此时需 要对计划作出调整；
在差计划的指导下，能力很强的下属也会把工作搞得很糟。
2
二、企业计划的层次和职能计划之间的关系
• 1、企业计划的层次
战略层 战术层 作业层
3
• 2、企业不同层次计划的特点
计划层次
计划期 计划的时间Hale Waihona Puke Baidu位
空间范围
战略层计划 长（5年）
粗（年） 企业、公司
详细程度
高度综合
战术层计划 中（一年左右） 中（月、季）
动期”。
执行计划
预计计划
2000年
计划执行情况
2001年 2002年
企业内外环境的变化
2001年 2002年 2003年
滚动期
2002年 2003年 2004年 9
§7.2 生产计划指标体系
1 产品品种指标 3 产品质量指标
2 产品产量指标 4 产值指标
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1 产品品种指标
概念：指企业在计划期内规定生产的产品项（种） 数考核指标：
品种计划完成率（％）＝
报告期完成计划产量的品种数 报告期计划品种数
100％
注：①不能以计划外品种代替计划内品种 ②不大于100％
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2 产品产量指标
概念：指企业在计划期内生产的合格（符合质量 标准）的产品（或劳务）的实物数量
考核指标：
产量计划完成率（％）＝
报告期实际完成产量 报告期计划产量
100%
工业增加值
●概念：指企业在计划期内从事生产经营活动新创造的 价值
●计算方法 ①生产法：工业增加值＝工业总产值－工业中间投入 ②收入法：工业增加值＝固定资产折旧＋劳动报酬＋ 生产税净额＋营业盈亏
●一般以现行价格计算
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§7.3 年度生产运营计划（总体计划）
• 一 年度生产计划的特点； • 二 年度生产计划的目标与编制步骤； • 三 产量优选方法; • 四 生产进度计划的编制方法； • 五 服务业年度生产计划的制定
S
S
hi
Hi Si
1 Vi Si
或h
Hi S
hi si S
hi q i
qi : i产品的销售收入比重
• 变动成本率
单位产品变动成本率
K单
V P
综合变动成本率（多品种）K V
S
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④单一品种及多品种企业盈亏平衡法的应用
解： Q0
F p Va
3000000 50000t 150 90
Q1
F M1 P Va
3000000 1200000 150 90
70000t
Q2
F M2 P Va
3000000 1800000 150 90
80000t
作业：设某企业去年销售收入S=4800万元，固定成本总额F=800 万元，获利润M＝800万元，试计算盈亏平衡点销售额。 31
利润M:
M S C PQ F Va Q
盈亏平衡点产销量 Q0
CS
C PQ
P Q0 F Va Q0 0
Q0
P
F Va
盈亏平衡点销货额 S0： S0 Q0 p
盈利目标为 M ' 时的产销量 Q：' M ' PQ'F Va Q'
F M' Q'
P Va
盈利目标 M ' 时的销售额 S ' ： S ' Q' P
工厂
综合
作业层计划 短（月、旬、周） 细（工作日、班次、
小时、分）
车间、工段、班组
详细
不确定性
高
中
低
管理层次
企业高层领导 中层，部门领导 低层，车间领导
特 点 涉及资源获取 资源利用 日常活动处理
4
3、计划管理工作——按照计划来管理企业的生产经营活动
• （1）计划工作包括：编制计划、执行计划、检查计划、 改进计划四个方面；
编制生 产进度 计划
计划的 实施与 修改
未来需求预测、 现有订单、未来 库存计划、以前 的销售信息
人员、库存、生 产量、设备、政 策、制度、可接 受的成本
全年的任务按品 种、规格和数量 具体分配到季月 和各部门
落实计划指标、 编制作业计划、 检查计划执行 情况、调整修 改计划
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三、产量优选
1 、盈亏平衡分析法 2、经营安全程度分析 3、线性规划法 4、综合平衡、确定生产计划 5、总体计划优化方法讨论
价值。它反映企业在一定时期的生产规模及水
平，是计算劳动生产率、产值利润率等指标的
依据
●组成：①全部商品产值
②外单位来料加工的来料价值和对外承作工业
性劳务对象价值
③企业自制半成品、在制品、自制工夹模具的
期末与期初结存量差额的价值、已构成固定
资产并转入财务帐目的企业自制设备的价值
●一般以不变价格计算
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销售量，在充分利用生产能力和综合平衡的基础上，对
企业所生产的产品品种、数量、质量和生产进度等方面
所作的统筹安排，是企业生产管理的依据。
• 2、对生产计划的认识
• （1）生产计划是一种战术性计划；
• （2）它以产品和零配件的计划为对象；
• （3）是指挥企业内部生产活动的计划；
• （4）是编制物资供应计划、劳动工资计划和技术组织措
• （2）计划管理工作是一个过程；
• （3）计划管理涉及企业经营的各个方面：生产、技术、 劳动力、供应、销售、设备、财务和成本等；
• （4）计划管理不仅仅是计划部门的工作，所有部门都应 按照计划工作的四个阶段实行计划管理。
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三、生产计划的认识
1、生产计划概念
生产计划又称生产大纲，它是根据销售计划所确定的
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一、年度生产计划的特点
长期
过程规划 生产能力计划
中期
总体计划
制造业
主生产计划
服务业
物料需求计划
劳动力月、或周计划
短期 生产作业计划
劳动力日计划
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• 1、年度生产计划也称为总体计划，是指企业在一年内为使资 源和需求之间平衡所作的概括性设想，即根据企业所拥有的生 产能力和需求预测对企业年度内的产出内容、产出量、劳动力 水平、库存量等问题所作的决策性描述。
（2）工业总产值 （3）工业增加值
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商品产值
●概念：指企业在计划期内生产的可供销售的 工业产品（或工业劳务）价值
本企业自备原材 外单位来料 对外承作
● 商品产值＝料售生的产 成的品可、供半销成＋加加工工的价产值品＋的劳工务业价性值
品价值
●商品产值按现行价格计算
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工业总产值
●概念：企业在计划期内完成的工业生产活动总成果的
第七章 生产运营计划
§7.1 生产运营计划概述 §7.2 生产计划指标体系 §7.3 年度生产运营计划 §7.4 生产作业计划概述
1
§7.1 生产运营计划概述
一、对计划的认识
1、计划是管理的首要职能； 2、计划是企业经营中的“乐谱”； 3、没有计划的企业，内部将会一片混乱； 4、在好计划的指导下，水平一般的下属也会工作的很出色。
工序
产品结构、加工制造提 前期、零件、原材料和 毛坯的库存
加工路线、加工时间、 在制品库存
计划编制部门 计划期
计划时间单位
经营计划处（科） 1年
季（细到月）
生产处（科） 1月——1季 旬、周、日
车间计划科（组） 双日、周、旬 工作日、小时、分
计划的范围
全厂
车间及有关部门
工段、班组、工作地
计划优 化方法
③ 边际贡献（收益）、边际贡献（收益）率及变动成本率
● 边际贡献 指销售收入与变动成本的差额
单位产品边际贡献 H 单 P Va
边际贡献总额
n
H S V 或H H i
i 1
● 边际贡献率 边际贡献在销售收入中比重
单位产品边际贡献率
h单
H单 P
1 Va P
加权边际贡献率( 多品种）
h S V 1 V
注：①实际完成产量可计算计划外产品产量和超计划产量 ② 产量计划完成率可大于100％
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3 产品质量指标
概念：指企业在计划期内产品质量方面应达到
的水平
考核指标：
反映产品内在质量的指标
产品质量指标
等级品率
工作质量指标：质量损失率、废品率、返
修品率、一次交验合格率等
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4 产值指标
概念：产值指标是用货币表示的产量指标 分类:（1）商品产值
范围，不随产量变动而变动的（相
对固定）成本费用。如计时工资，
按年限计提的固定资产折旧费用，
车间经费，企业管理费中与产量无
关的部分 费
用
F
产销量
单位产品的固定成本，随产销量的
增加而减少（成反比变化）
单位
固定
成本
产销量Q
F
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计算公式
成本总额C:
C F Va Q
销售收入总额S: S P Q
P：销售单价
2月 3000 6000 3600
3月 4000 6000 3750
主生产计划是确定每一具体产品在每一具体时间段内的生 产数量。（下表是G公司A产品的主生产计划）
1月
2月
3月
周次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
A1型产品
320
320
480
480
640
640
A2型产品 A3型产品
线性规划、运输问题算 法、线性决策法则等
MRP、经济批量算法
各种作业排序方法
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四、生产计划的内容与计划编制方法
1、内容
• （1）调查、预测社会对产品的需求； • （2）确定生产计划指标； • （3）核定企业生产能力； • （4）编制生产计划及实施措施； • （5）安排产品出产进度计划； • （6）编制各级生产作业计划； • （7）进行生产作业控制。
施计划的重要依据。
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3、生产计划的层次及特征
计划层
执行层
操作层
计划的形 式与种类
计划对象
编制计划的 基础数据
生产计划大纲、 产品出产计划
产品（假定产品、代 表产品、具体产品）
产品生产周期、成 品库存
零部件投入出产计划、原 双日或周生产作业计划、 材料（外购件）需求计划 关键设备加工计划
零件（自制件、外购件、外 协件）、毛坯、原材料
• 6、年度生产计划的实施会影响企业许多部门的行为，要做好 各职能部门的协调工作，且总体计划不可变动太大。 20
总体计划是企业的整体计划，是企业在一年内为使资源和需 求之间平衡所作的概括性设想。（下表是G公司的总体计划）
A产品产量（台） B产品产量（台） 总工时（分钟）
1月 2000 6000 3400
和固定成本两大类
• 计算公式 • 盈亏平衡分析图
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变动成本
概 随产量变化成正比变化的成本，
念 如：原材料费，燃料动力费，计 件工资，按产量计提的固定资产 折旧费
费
用
V
产销量Q
特 单位产品的变动成本不随产销量
点 的变动而变动
单位
变动 成本
Va
产销量Q
符 号
V Va • Q
固定成本
在一定时间，一定产销量（规模）
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2、滚动计划编制方法
• （1）将整个计划期分成几个时间段（年、季、月、周）； • （2）第一个时间段的计划为执行计划，要求具体可行，后几个时间段的计划为
预计计划，可以比较粗略；
• （3）每经过一个时间段，根据计划执行的情况和企业内外环境的变化，对原来 的预计计划作出调整和修改；
• （4）将原来的第一个预计计划变成下一个时间段的执行计划； • （5）依次类推，每过一个时间段修订一次计划，修订计划的间隔时间称为“滚
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S.C.M
S0
亏 损 区
S 盈
利 M’C
区
V
F
Q Q0 Q '
30
例1：某水泥厂水泥销售单价为150元/t，单位变动成本为90元，
年固定成本总额3,000,000元，求其保本产量。若方案1：实现 目标利润1,200,000元，方案2：实现目标利润1,800,000元。求 两方案的产量分别为多少。
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1、盈亏平衡分析法
① 概念 ② 基本原理 ③ 边际贡献、边际贡献率和综合变动成本率 ④ 单一品种及多品种企业盈亏平衡法的应用 ⑤ 注意事项
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① 概念
根据与决策方案相关的产品产销量，成本与盈利之间的 相互关系，来分析各种决策方案对盈亏产生的影响，从 而评价和优选方案的决策方法。
②基本原理
• 从成本与产量之间的依存关系可将成本分为变动成本
月产量
300 300 300 300 450 450 450 450 600 600 600 600
80
80
120
120
160
160
2000
3000
4000 21
二、年度生产计划的目标与编制步骤
• 1、主要目标：
（1）使成本最小或利润最大； （2）顾客服务最大化（最大限度地满足顾客需求）； （3）最小的库存费用； （4）生产率稳定（变动小）； （5）设施、设备的有效利用。