2020年集团公司年度经营计划与预算编制的方案

关于2019年经营计划与全面预算工作计划方案

一、全面预算管理机构

（一）控股计划与预算委员会

控股计划与预算委员会（简称预算委，下同）是控股公司及各事业部、子公司实施年度经营计划与预算管理的最高决策机构，对董事会负责，审议各重大决策事项，为常设机构。

1、人员组成：

主任：

执行主任：

成员：

2、主要职责：

♦审定年度计划与预算工作开展方案

♦审定年度经营目标

♦审批年度经营计划与预算方案及调整方案

♦审定绩效考评方案

♦组织召开相关会议（经济运行分析会等）

♦重大事项仲裁

♦审批计划与预算管理制度等

（二）预算编制小组：

预算委下设预算管理小组，是常设机构，具体执行管理预算编制、运营等工作。

1、具体人员构成如下：

组长：

副组长：

成员：战略发展部、财务管理中心、人力资源部、审计监察部等部门负责人

运营人员：

2、主要职责：

♦拟订和修订预算管理制度

♦拟订工作推进计划并落实

♦组织目标测算与分解

♦组织编制年度经营计划与预算方案

♦拟定绩效考评方案

♦分解落实年度经营计划与预算方案

♦年度经营计划与预算方案执行监控

♦组织绩效考评

♦年度经营计划与预算工作持续改进等

3、预算小组内部分工及职责划分

（1）组长负责预算小组的全面工作，组织、协调预算小组成员联合开展工作；召集并主持召开相关会议；跟踪督导小组内相关工作落实情况；协调内外部资源；定期或不定期向预算委汇报工作。

（2）副组长协助组长开展工作；重点对接各自负责的板块内的业务计划、绩效考核、预算深化专题等相关预算工作；

按照管理责任划分五大板块：

1、战略目标与年度经营目标对接板块：战略目标与下一年度经营目标的对接，为各产业公司制定工作计划确定年度目标。

2、产业公司购、销利润板块：在预算小组内负责牵头对接各公司购销经营计划，创新营销方案，跟踪指导业务计划方案的执行（包含市场分析、市场开拓、营销策略、采购渠道、产品定位、定价方式、营销模式等）按月分析各产业公司购销业务计划目标的完成情况。

3、产业公司产品制造、仓储管理板块：在预算小组内负责牵头对接各公司的生产计划方案、生产成本计划及产品品质管理标准，各产业公司的后勤支持部门工作计划，跟踪指导以上业务计划方案的执行（包含大修、技改、产能提升、品质提升、成本费用控制、安全、环保、仓储、运输、项目管理等）按月跟踪各产业公司产品制造、成本管理、品质管理等计划方案的完成情况并进行业务分析。

4、控股职能部门工作计划与预算管理及绩效考核板块：在预算小组内负责牵头对接控股各职能部门的年度工作计划、重点创新工作、组织架构、人员配置等；同时负责制定全面预算管理的绩效考评方案并负责牵头组织考评。

5、财务预算管理板块：在预算小组内负责牵头对接各公司及控股公司年度业务预算的逻辑审核，并依据完善的业务预算编制各种财务预算模型（包括统一费用的标准及列支口径、内部交易价格的制定、资金成本、税费计提等）按月进行财务预算分析。

6、运营人员负责预算小组的工作计划、会议组织、负责各板块资料的搜集及预算工作事项的跟进落实及存档、预算装订工作。

7、审计监察部负责预算执行过程和结果的审计监督；

预算小组内资料收集及对接人员分工表：

（三）、事业部、子公司预算机构

各事业部、子公司是控股公司的预算责任主体。可参照控股公司的预算机构设置形式，设置内部二级预算机构，于10月23日前报送控股预算办备案。

二、预算主题：

继续深化、提升、创新“满足客户需求、划小核算单元、信息化平台建设应用”三大预算主题。

（1）满足客户需求，做差异化产品与市场，稳定产品品质、提升品牌价值；经营管理模式创新，流程简化服务提升，安全优质高效运营；

（2）深化应用管理信息平台，提升科学决策管理能力；

（3）划小核算单位，运用市场模式，划小单元经济价值，提升大成本意识，发挥工业园区价值最大化；

三、年度经营计划与预算方案编制的指导思想

1、编制原则：

（1）以战略目标为依据，以年度经营目标为中心；

（2）以业务计划/业务活动方案/重点工作为支撑；

（3）以资源优化配置为重点；

（4）以绩效考核为保证。

2、年度经营计划的编制思路：

（1）各产业公司围绕战略目标制定年度新建项目、在建项目的建设计划与投资计划。

（2）各产业公司围绕年度经营目标制定年的经营计划：

♦制定购、销经营计划；订工作推进计划并落实

♦制定产品制造、品质提升计划；

♦制定物流运输、仓储计划；

♦制定资金需求及资金成本计划；

♦制定人员需求及人力成本计划

♦制定各种技改、大修等投资计划；

♦制定满足客户需求、信息化平台建设及各类提升计划；

控股各管理部门围绕“预算主题深化方案、创新工作方案、提升工作效率方案”制定年的部门工作计划。

（1）围绕三大预算主题，针对年已经开展的工作，需要年深化、细化的事情制定相应的“深化方案”；

（2）针对2018年工作中的不足，围绕三大预算主题制定工作“提升方案”；

（3）随着2019年各产业公司围绕经营目标实现对各部门提出的支撑需求，制定相应的“创新方案”；

3、年度经营预算方案编制思路：

产业公司：以经营计划为框架，用创新、提效的思维方式围绕三大预算主题编制多个经营方案以支持经营计划的实现。

例如，从满足客户需求的方向，满足行业内高毛利贡献客户和行业标志性客户需求；以提高创新利润效益和业内高端形象影响；从产品品质的稳定“零投诉”的理念和差异化服务方向满足大众客户的需求，确保市场占有率，稳定客户口碑以及人才引进等。

从划小核算单位方向，可以由目前的关键指标成本划小向关键成本中心、利润中心方向划小；在规范清晰的核算模型下分割关键成本单元、利润单元，让各单元互为市场关系对接，实现价值交换体现效益，包括各种资产周转提效“零库存”的理念、共享大成本、各方面资源消耗降低、各种创新模式的开发等。

从信息平台建设要从有、到会用、再到与经营决策和结果相关联的方向发展。从而激发各公司经营决策者不断在信息平台建设应用方面拓宽数据来源，不断完善和优化数据整理和分析能力，做到决策有数据的关联，提升经营者决策上的逻辑性和严肃性，提升科学经营决策力。

控股各部门：以集团赋予的职责和战略发展需要为基点，围绕各产业公司经营重心重点体现以下三个方面的内容：