华为内部控制分析
华为内控具体措施
（2）风险评估未来的财务人员，应该对企业的战略有一定的了解，做好相应的风险评估管理，以及发展的眼光分析利弊，既能看到风险，更要为企业在危机中寻到生机。
2020年的宏观经济形势对于华为来说是最具有挑战的一年，面对美国的封杀污蔑，华为集团财务部门、业务部门的高层通过对自身近年的报务报表分析，结合SWOT分析，充分了解集团、国家内外的忧患，了解到华为集团自己的科研、品牌优势和国内巨大的市场基础，坚持5G 推广的方针，与国内通统公司合作，开发5G套餐；积极向国外市场推广5G网络；扩大5G基础设施的建设；运用蓝海战略，率先推出5G手机，希望率先占领5G市场。
（3）控制活动华为的内部控制主要表现在其对于授权的控制、职责分离的明确性、信息处理的谨慎性等方面。
对于客户的赊销额度，华为有着严格制度，先由信用部门对销售部门提交的信用额度进行审批，由财务经理审批后核定，这样就可以更好地避免业务部门权力过大，为了给自身的方便而给公司带来大量坏财的问题，也能减少业务人员暗箱操作的可能。
另外，华为公司还会通过内部审计部门，甚至是邀请第三方人员进行审计，对存货进行盘点、监盘，并与华与财务部门的记录和业务部门的生产、销售记录进行对照，以确保控制活动的准确性。
（4）信息与沟通华为集团的员工严格遵守沟通的三要素：及时、准确、简化，对上反映及时，对待领导、客户、同事，有着自己的一套沟通方式。
华为集团的财务系统，不仅仅是传统的用友等电算化系统，而是用了更加科学的信息平台。
很早之前，华为就开始使用ERP集成系统平台，该系统的进入是通过企业内网，相较与家用或者公共网络更加安全。
华为集团内的员工只能通过类似于U盘一样的UK 作为媒介才能在公司外部进入内网。
不仅如此，为了信息的私密性，每一个人都有对应的账号密码，且不同的账号对应不同的部门职权。
该系统的另一特点就是将各个部门集合在一个平台之中，在华为正常的流程下，一笔业务的发生，最先由直接经手人通过自己的平台上传相关信息和电子凭证，再由本部门各个领导通过平台审批；第二部是将信息上传至信用、质量、安全等相关部门审查；第三部才会由华为的财务人员审批，并报相关领导同意；第四部，华为内部的重大、异常业务再由子公司上传母公司，或者由项目所在地上传至基地领导。
华为企业的内控制度与风险管理
华为企业的内控制度与风险管理华为作为全球知名的电信设备和解决方案提供商，始终注重内控制度与风险管理的建立和实施。
在当前全球竞争激烈的市场环境下，良好的内控制度和有效的风险管理是企业取得成功并持续发展的关键。
本文将介绍华为企业的内控制度和风险管理措施，以期与读者共同探讨其在企业管理中的重要性和作用。
一、内控制度的建立与落实华为企业秉持着“以客户为中心”的核心价值观，不断努力提高产品和服务的质量。
为了保证内部运营的有效性和合规性，华为制定了严格的内控制度，并将其落实到各个部门和层级。
首先，华为建立了内部控制框架，确立了明确的核心目标和职责分工。
公司管理层明确了内控的战略目标，并设立了专门的内控管理部门负责内控工作的规划、监督和评估。
同时，各个业务部门也有相应的内控团队，以确保内部流程的规范运行。
其次，华为通过建立规章制度和流程标准，为内部各个环节提供了明确的准则和步骤。
例如，华为制定了详细的财务管理制度，规定了财务报表的编制和审计流程，以确保财务信息的准确性和可靠性。
此外，华为还制定了安全管理手册、人力资源管理手册等，帮助员工清楚了解公司的规章制度。
最后，华为通过内部培训和教育，提高员工对内控制度的理解和遵守程度。
公司定期组织内控知识培训，帮助员工了解内部控制的重要性和作用，并提供了内控自评工具，供各部门自行评估内部控制的有效性。
二、风险管理的实施与监控华为企业在全球范围内运营，面临着多元化的风险挑战。
为了最大程度地降低这些风险的影响，华为建立了一套完善的风险管理体系，并将其纳入整个企业的运营流程中。
首先，华为进行风险识别和评估。
公司设立了专门的风险管理部门，负责收集、分析和评估内外部风险因素。
通过对供应商、合作伙伴、市场竞争等方面的评估，华为能够及时发现和预防潜在的风险。
其次，华为制定了相应的风险应对策略和控制措施。
根据不同的风险级别和性质，华为建立了一套灵活的风险管理方针和方法。
公司在关键业务领域设定了风险容忍度指标，并且根据风险评估的结果，制定相应的风险控制计划。
关于企业内部控制的研究—以华为公司为例
摘要伴随着我国经济的不断发展、企业的不断进步，内部控制已经成为了企业治理过程中必不可少的一部分，它是现代企业经营管理的一项重要手段，在现代企业管理中的地位愈发突出，也是经济社会发展到一定阶段的必然产物。
但在目前，公司舞弊、财务信息造假、诚信缺失等现象频频发生，这些严峻的事实说明企业的内部控制存在着一些严重的问题，例如建设上的不足、作用上的缺失，都会给企业甚至是国家带来不小的经济损失，还会造成不良的社会影响，所以对内部控制进行研究是一项关键的不可或缺的环节。
本文以华为公司作为案例，通过对华为公司的各个角落进行具体分析，把握公司的实际状况，抓住公司内部控制现状，并结合有关理论对其进行了认真具体的分析和研究。
本文在解释内部控制的同时，结合了国内外学术专家对其的相关研究实践，案例分析从该公司内部控制的近况方面入手，在帮助人们理解基本涵义的同时，揭示其内在本质，再对该公司存在的具体问题进行针对性分析，同时结合华为公司对内部控制的所作所为，分析介绍了内部控制问题不仅是缺乏健康内部控制环境的问题，还是信息传递和沟通失效的问题。
最后根据实际情况，结合国内外行之有效的方法和经验，提出了完善内部控制的具体措施和建议。
根据对华为公司内部控制进行的研究，以提出的相关建议作为对策，有利于公司建立健全合理的内部控制制度，保障其经营管理的有效性、资金财产的安全性、财务报告的真实性，以此促进华为公司实现战略性发展。
关键词：华为公司；内部控制；对策ABSTRACTWith the continuous development of China's economy, the enterprise's internal control has become an essential part of corporate governance in the process, it is an important means of modern enterprise management, in the management of modern enterprises increasingly prominent position, but also the economic and social development to a certain stage of the inevitable outcome. But at present, the company financial fraud, false information, lack of integrity and other phenomena occur frequently, these grim facts that the internal control of the enterprises there are some serious problems, such as inadequate, the lack of construction, will give enterprises even brings economic losses, resulting in adverse social impact also, so the internal control research is a key and indispensable link. This paper takes HUAWEI company as a case, by analyzing every corner of HUAWEI company, grasp the actual situation of the company, to seize the status of the internal control of the company, and combined with the theory of a careful analysis and Research on the specific. Based on the interpretation of internal control at the same time, combined with the domestic and foreign academic experts on the related research practice, case analysis of the status quo from the internal control of the company, to help people understand the basic connotation and reveal its intrinsic nature, and for the analysis of the existing specific problems, combined with HUAWEI the company of the internal control of the doings, analysis and describes the internal control problem is not only the lack of health problems or internal control environment, information transmission and communication failure problem. Finally, according to the actual situation, combined with the effective methods and experience of domestic amateurs, the author puts forward concrete measures and suggestions for improving internal control. According to the research of HUAWEI company internal control, to put forward relevant proposals as countermeasures, establish and perfect the system of internal control and reasonable benefit to the company, safeguard its management effectiveness, funds and property safety, the authenticity of the financial report, in order to promote the HUAWEI company to achieve strategic development. Keywords：Huawei;internal controls; countermeasure目录1. 绪论 (1)1.1 研究背景 (1)1.2 研究的目的及意义 (1)1.2.1 研究的目的 (1)1.2.2 研究的意义 (1)1.3 国内外研究的现状 (2)1.3.1 国外研究的现状 (2)1.3.2 国内研究的现状 (2)1.4 研究内容和方法 (3)1.4.1 研究内容 (3)1.4.2 研究方法 (4)1.5 拟解决的问题 (4)2. 内部控制相关理论概述 (5)2.1 内部控制的概念 (5)2.2 内部控制的结构 (5)2.3 内部控制的途径 (5)2.4 内部控制的意义 (6)3. 案例分析—以华为公司为例 (6)3.1 华为公司简介 (6)3.2 华为公司内部控制的现状 (6)3.3 华为公司内部控制存在的问题 (7)3.3.1 缺乏健康的内部控制环境 (7)3.3.2 信息的传递和沟通失效 (8)3.3.3 财务监管制度不完善 (8)3.3.4 内控体系不完整 (8)4. 完善华为公司内部控制的对策 (9)4.1 建立健康的内部控制环境 (9)4.2 建立有效的信息传递和沟通 (9)4.3 提高财务监管力度 (9)4.4 制定和完善公司的内部控制体系 (10)5. 结论 (11)参考文献 (12)致谢 (13)1 绪论1.1 研究背景最近这些年来，华为这个公司飞速发展，随着它经营的规模不断扩充、业务类别也随之不断增多，公司逐渐由单一的民营小公司成长为多元化的大公司，公司的不断发展与壮大、不同种类业务的不断增多导致公司监管力度不到位，其难度也是越来越大。
华为内部控制分析
自2000年起，华为聘用毕马威作为独立审计师。
优势分析：独立的审计能有效避免公司内部出现徇私舞弊，促使被审计部门和
相关人员遵守财经法规和财务制度，预防经济犯罪和财务漏洞。同时保证公司 财产能够安全、合理和有效使用。更有利于提升公司形象和公众的信任。
风险评估
华为设立了专门的内控与风险管理部门，定期开展 针对全球所有业务流程的风险评估，对公司面临 的重要风险进行识别、管理与监控，预测外部和 内部环境变化对公司造成的潜在风险，并就公司 整体的风险管理策略及应对方案提交公司决策。 各流程责任人负责识别、评估与管理相关的业务 风险并采取相应的内控措施。公司已建立内控与 风险问题的改进机制，能够有效管理重大风险。
核心价值观
成就 客户
团队 合作
至诚 守信
核心 价值 观 开放 进取艰苦 Nhomakorabea奋斗自我 批判
Next
成就客户： 为客户服务是华为存在的唯一理由，客户需求是华为发展的原动力。 我们坚持以客户为中心，快速响应客户需求，持续为客户创造长期价值进而成就客 户。为客户提供有效服务，是我们工作的方向和价值评价的标尺，成就客户就是成 就我们自己。 艰苦奋斗： 我们没有任何稀缺的资源可以依赖，唯有艰苦奋斗才能赢得客户的尊 重与信赖。奋斗体现在为客户创造价值的任何微小活动中，以及在劳动的准备过程 中为充实提高自己而做的努力。我们坚持以奋斗者为本，使奋斗者得到合理的回 报。 自我批判： 自我批判的目的是不断进步，不断改进，而不是自我否定。只有坚持 自我批判，才能倾听、扬弃和持续超越，才能更容易尊重他人和与他人合作，实现 客户、公司、团队和个人的共同发展。 开放进取： 为了更好地满足客户需求，我们积极进取、勇于开拓，坚持开放与创 新。任何先进的技术、产品、解决方案和业务管理，只有转化为商业成功才能产生 价值。我们坚持客户需求导向，并围绕客户需求持续创新。 至诚守信： 我们只有内心坦荡诚恳，才能言出必行，信守承诺。诚信是我们最重 要的无形资产，华为坚持以诚信赢得客户。 团队合作： 胜则举杯相庆，败则拼死相救。团队合作不仅是跨文化的群体协作精 神，也是打破部门墙、提升流程效率的有力保障。
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华为有限公司在深圳创建于1987年。
当时从事业务是代理销售香港公司的交换机，经营几年获取公司丰厚的原始资本以后，1992年开始走上了自主研发交换机和通信设备的道路。
目前是全球通讯设备供应商，全球第三大智能手机厂商，也是领先的信息与通信设备供应商！华为的产品和解决方案已经应用于全球170多个国家，服务全球运营商50强中的45家及全球1/3的人口。
华为目前有24家子公司，分别坐落于中国、美国、印度尼西亚、日本、荷兰、英国、新加坡、印度等国家。
（二）股东和董事会华为是100%由员工持有的民营企业。
股东会是公司最高权力机构，股东为华为投资控股有限公司工会委员会（下称“工会”）和任正非。
工会作为公司股东参与决策的公司重大事项，由持股员工代表会审议并决策。
持股员工代表会由全体持股员工代表组成，代表全体持股员工行使有关权利。
[9]公司通过工会实行员工持股计划，员工持股计划参与人数为82471人（截至201X年12月31日），参与人均为公司员工。
任正非作为公司个人股东持有公司股份，同时，任正非也参与了员工持股计划。
截至201X年12月31日，任正非的总出资相当于公司总股本的比例约1.4%。
华为内部控制分析 PPT
公司治理结构
最高权力机构，对公司增资、利润分 配、选举董事/监事等重大事项作出决
策。
股东 会
主要职责包括检查公司 财务和公司经营状况， 对董事、高级管理人员 执行职务的行为和董事 会运作规范性进行监
督。
监事 会
公司
治理 结构
公司战略和经营管 理的决策机构，对 公司的整体业务运
作进行指导和监 督，对公司在战略 和运作过程中的重 大事项进行决策。 董事会下设人力资 源委员会、财经委 员会、战略与发展 委员会和审计委员 会，协助和支持董
从历史看华为
华为于1987年在中国深圳正式注册成立。过去20 多年，华为抓住中国改革开放和ICT行业高速发 展带来的历史机遇，坚持以客户为中心，以奋斗 者为本，基于客户需求持续创新，赢得了客户的 尊重和信赖，从一家立足于中国深圳特区，初始 资本只有21000人民币的民营企业，稳健成长为 世界500强公司。2014年，公司年销售规模达到 近2882亿人民币。如今，我们的电信网络设备、 IT设备和解决方案以及智能终端已应用于全球 170多个国家和地区。 2015年，评为新浪科技2014年度风云榜年度杰 出企业。
公司简介
核心价值观
内部控制
财务概要
公司名称：华为技术有限公司 公司口号：丰富人们的沟通与生活
总部地点：中国深圳市龙岗区坂田 华为基地 成立时间：1987年 经营范围：无线电，微电子，通讯 公司性质：民营企业 总裁：任正非 董事长：孙亚芳
公司简介——你不了解的华为
1.华为——什么样的公司？
Product A 3.从数字看华为 4.从企业文化看华为
感谢您的聆听！
独立审计师
审计师负责审计年度财务报表，根据会计准则和审计程序，评估财务报表是否真 实和公允，对财务报表发表审计意见。
华为内部控制存在的问题及对策分析
华为内部控制存在的问题及对策分析
一、存在问题
1、华为母公司与子公司之间的财产权不明确，其责任和权利也不明确，股东大会也不以名义充分发挥其职责和权利，所有岗位的责任都不明确，致使每个岗位的优势也发挥不出来。
2、目前，华为公司在内部风险控制的监督管理体系中仍然是没有能够建立一套比较完善和规范的内部风险控制的监督管理模式，制约着其前进的脚步。
3、监督团队和管理团队沟通不充分，没有良好的监督体制和有效的沟通。
公司的发展战略是由公司的监督团队决定的，而管理层的权利无处可施，致使监督团队和管理层的关系无法充分表现。
二、对策分析
1、设置合理的奖惩机制，培养员工对公司与本职工作的主人翁意识“公平、公正、公开”体系是华为对人力资源绩效管理的一个根本标准，提高员工工作能力，增强员工与公司一体感。
2、加强高层对企业内部控制重要性的认识，由于企业在内部控制中所认知的误会和弱化，使得内部控制体系形同虚设，失去了其应有的实施可行性与效果。
3、加强员工诚信教育，营造良好的职业道德环境。
在企业内部要求员工建立一个关心诚信、讲究职业道德的优良环境，这是预防和减少员工个别腐败发生的有效手段。
华为公司内部控制问题及对策
华为公司内部控制问题及对策华为作为一家全球领先的科技公司，其内部控制是公司经营和未来发展的重要基石。
公司内部控制的困境会直接影响到公司的经济效益和发展前景。
近年来，华为公司虽然快速发展，但也面临一些内部控制问题，下面将简要分析其问题和对应的对策。
问题一：雇员管理不善在华为公司中，员工数量庞大，且公司对员工的管理存在困难。
有时公司管理者并未及时发现员工的一些管理问题，或是处理不当，造成一些企业损失。
如公司内部存在员工索贿等问题，严重影响公司声誉和纯洁形象。
解决对策：一是建立健全的雇员管理体系，加强对员工的教育、培训、管理和监督，提高员工的工作素质和职业道德。
二是建立一套完整的奖惩机制，纠正过错，给予奖励，使员工在奖惩面前更加明确自己的责任，促进企业的稳步发展。
问题二：缺乏一套完善的流程规范在企业内部，流程规范是企业安定发展的重要保障，在华为公司中，由于各项业务的不断增加和拓展，公司内部流程规范较为混乱，存在许多工作流程模糊、运作不规范的情况。
影响公司日常管理和运作。
解决对策：一是建立内部流程规范，设定明确的规章制度，制定详细的工作流程，确保每个工作环节规范有序地进行。
二是加强流程管理，建立流程评价机制，按照评价结果对流程进行不断完善。
同时，应严格实行内部流程规定和制度，确保流程规范化运行，提高工作效率和真实性。
问题三：信息交流及意识不足在华为公司内部，由于业务领域和员工人数的不断增加，信息沟通、交流及意识问题变得尤为重要。
在信息交流不到位的情况下，会出现一些误解和错误，严重影响判断和决策的准确性和效率。
解决对策：一是让员工了解公司目标和价值观念，让每个员工形成正确的内部文化价值观念，使公司内部坚实且有效地团结在一起。
同时，要完善公司的内部信息系统，提高工作效率，全员保持沟通，尽量避免因为信息或误解引发内部矛盾。
华为公司是由一群有梦想的人组成的团队，具有超常的创新力和魄力。
通过解决上述控制问题，不仅可以消除企业内部潜在的管理难题，从而帮助该公司在整个市场发展中发挥更大的竞争优势，同时也可以提升员工对企业的价值感，增强员工对工作的投入和忠诚度。
华为内控心得体会
华为内控心得体会一、华为内控优势（一）控制环境方面作为内控体系的基础，在控制环境方面，华为倡导和维护公司诚信文化，并制定了BCG准则约束员工基本业务行为。
1、组织结构完善的治理架构是华为内部控制中必不可少的环节，各机构都有清晰的职能划分与明确的问责机制，管理层主要包括拥有最高权力的股东会、负责公司经营与战略实施的董事会、负责公司财务经营并对管理者进行监督的监事会。
其中董事会下又设置了下属专业委员会、职能平台以及各级管理团队。
在组织结构上，华为通过明确了权力与职责的划分，达到了互相监控与制衡的效果。
在贸易全球化与自身发展的推动下，华为在2003年先是对原有的集权式结构进行调整，改为产品线结构，又于2007年，根据对各地业务类型和消费习惯的细分考察，将地区部改为片区部。
在组织管理上，实现了矩阵式结构，有利于公司灵活应对外部变化，及时捕捉市场与客户诉求，逐步扩大市场占有率。
2、企业文化不同的企业文化风格是影响公司做出相应战略决策的重要因素。
华为以狼性文化在业界著称，公司的价值观也是在此基础上建立的。
对于华为来说，狼性特质代表着面对环境变化拥有敏锐的嗅觉、面对困难努力拼搏的进取精神、面对竞争拥有强烈的进攻动力，以及拥有对待合作能协调分工的智慧。
在狼性文化的主导下，每个人都能发挥出最大效用，以合作方式有效地实现企业目标。
同时，狼性文化也对内部控制造成了一种无形的约束，使内部监管得以加强，确保内控可以高效并稳定地运转。
（二）风险评估方面华为专门组建了内控与风险管理部门，对公司全业务流程定期进行风险评估，既要对自身内部经营风险进行识别与监督，也要对因为外部环境变化造成的危害因素进行预测与监控。
在风险管理结构方面，华为设立了三层防线，第一层防线确认了内控与风险监管的责任归属，由公司业务主管负责落实风险管控的实质工作;第二层防线是内部控制及风险管理行业部门，负责方法论的实施和各个层级的管理;第三层防线是作为司法部队的内部审计部，通过向集团独立评估和事后调查形成冷威慑作用。
华为内控具体措施
华为内控具体措施（2）风险评估未来的财务⼈员，应该对企业的战略有⼀定的了解，做好相应的风险评估管理，以及发展的眼光分析利弊，既能看到风险，更要为企业在危机中寻到⽣机。
2020年的宏观经济形势对于华为来说是最具有挑战的⼀年，⾯对美国的封杀污蔑，华为集团财务部门、业务部门的⾼层通过对⾃⾝近年的报务报表分析，结合SWOT分析，充分了解集团、国家内外的忧患，了解到华为集团⾃⼰的科研、品牌优势和国内巨⼤的市场基础，坚持5G 推⼴的⽅针，与国内通统公司合作，开发5G套餐；积极向国外市场推⼴5G⽹络；扩⼤5G基础设施的建设；运⽤蓝海战略，率先推出5G⼿机，希望率先占领5G市场。
（3）控制活动华为的内部控制主要表现在其对于授权的控制、职责分离的明确性、信息处理的谨慎性等⽅⾯。
对于客户的赊销额度，华为有着严格制度，先由信⽤部门对销售部门提交的信⽤额度进⾏审批，由财务经理审批后核定，这样就可以更好地避免业务部门权⼒过⼤，为了给⾃⾝的⽅便⽽给公司带来⼤量坏财的问题，也能减少业务⼈员暗箱操作的可能。
另外，华为公司还会通过内部审计部门，甚⾄是邀请第三⽅⼈员进⾏审计，对存货进⾏盘点、监盘，并与华与财务部门的记录和业务部门的⽣产、销售记录进⾏对照，以确保控制活动的准确性。
（4）信息与沟通华为集团的员⼯严格遵守沟通的三要素：及时、准确、简化，对上反映及时，对待领导、客户、同事，有着⾃⼰的⼀套沟通⽅式。
华为集团的财务系统，不仅仅是传统的⽤友等电算化系统，⽽是⽤了更加科学的信息平台。
很早之前，华为就开始使⽤ERP 集成系统平台，该系统的进⼊是通过企业内⽹，相较与家⽤或者公共⽹络更加安全。
华为集团内的员⼯只能通过类似于U盘⼀样的UK 作为媒介才能在公司外部进⼊内⽹。
不仅如此，为了信息的私密性，每⼀个⼈都有对应的账号密码，且不同的账号对应不同的部门职权。
该系统的另⼀特点就是将各个部门集合在⼀个平台之中，在华为正常的流程下，⼀笔业务的发⽣，最先由直接经⼿⼈通过⾃⼰的平台上传相关信息和电⼦凭证，再由本部门各个领导通过平台审批；第⼆部是将信息上传⾄信⽤、质量、安全等相关部门审查；第三部才会由华为的财务⼈员审批，并报相关领导同意；第四部，华为内部的重⼤、异常业务再由⼦公司上传母公司，或者由项⽬所在地上传⾄基地领导。
华为公司内部控制存在问题分析内部控制学位论文
哈尔滨剑桥学院毕业论文论文题目：华为公司内部控制存在问题分析学生：孙奇鹏指导教师：刘莹莹讲师专业：会计学班级：13级-6班2017年5月华为公司内部控制存在问题分析摘要内部控制是公司管理体系中不可或缺的重要组成部分，是经济社会发展到一定阶段的产物，是现代公司管理的重要手段。
随着我国经济的迅速发展，内部控制在现代经济生活中的重要性越来越突出，但严峻的现实却告诉我们有关内部控制失效的种种表现：诚信缺失、会计信息造假、公司舞弊案件频发等等，这些现象表明内部控制在设计上有缺陷，在作用上有缺失，给国家和公司带来严重的经济损失，并造成恶劣的社会影响。
通过深入到华为公司的各个角落，了解公司的实际情况，认真研究了内部控制理论，及公司的内部控制制度及现状。
从公司内部控制现状分析入手、结合中外内部控制的理论，帮助人们理解内部控制的内涵；再通过公司内部控制存在的具体问题进行研究分析，让人们知道内部控制对公司治理的重要作用，同时结合华为公司在过去的实践历程、变革流程、分析介绍了内部控制问题不仅是公司内部控制以及财务监管力度不足，还应注重公司信息传递问题、文化问题、激励机制问题、人力资源监管问题。
将国外先进的经验、方法与在国内行之有效的监管的方法相结合，希望能给成长中的华为公司一点小小的启发。
关键词：内部控制；华为；信息传递；财务监管目录摘要 (I)1 绪论 (1)1.1 研究背景 (1)1.2 研究的目的及意义 (1)1.2.1 研究的目的 (1)1.2.2 研究的意义 (1)1.3 国内外研究的现状 (2)1.3.1 国外研究的现状 (2)1.3.2 国内研究的状况 (3)1.4 研究内容和方法 (4)1.4.1 研究内容 (4)1.4.2 研究方法 (4)1.5 拟解决的问题 (5)2 内部控制相关理论概述 (6)2.1 内部控制概念 (6)2.2 内部控制结构 (6)2.3 内部控制的途径 (6)2.4 内部控制的意义 (6)3 华为公司内部控制现状与存在的问题 (8)3.1 华为公司介绍 (8)3.2 华为公司内部控制的现状 (8)3.3 华为公司内部控制存在的问题 (9)3.3.1 缺乏健康的内部控制环境 (9)3.3.2 信息的传递和沟通失效 (9)3.3.3 财务监管制度不完善 (9)3.3.4 内控体系不完整 (10)4 完善华为公司内部控制的建议 (11)4.1 建立健康的内部控制环境 (11)4.2 建立有效的信息传递和沟通 (11)4.3提高财务监管力度 (11)4.4 制定和完善公司的内控体系 (12)结论 (13)致谢 (14)参考文献 (15)华为公司内部控制存在问题分析1绪论1.1研究背景近年来，随着华为公司规模的不管扩大，业务种类的不断拓宽，公司逐渐由单一的民营公司发展到多元化的公司，公司的各种类型业务的拓宽使得公司监管难度不断增加，公司的内控监管是否到位也关系到公司的生死存亡。
华为公司内部控制问题及对策
华为公司内部控制问题及对策引言华为作为一家全球知名的科技公司，其内部控制问题一直备受关注。
本文将从多个方面探讨华为公司内部控制问题，并提出相应的对策。
内部控制问题1. 职权滥用在一些情况下，华为公司的高层管理人员存在职权滥用的问题。
例如，他们可能滥用自己的职权，进行腐败活动，或者以不当的方式处理公司的资源。
2. 财务管理不规范华为公司的财务管理存在不规范的问题。
很多员工可能没有遵守财务规章制度，或者存在操纵财务报表的情况。
3. 数据安全问题作为一家科技公司，华为需要处理大量的客户数据和公司机密信息，但其数据安全措施不够严密。
数据泄露、黑客攻击等问题可能会给华为带来巨大的损失。
4. 知识产权保护不力华为作为一家技术驱动的公司，其知识产权的保护至关重要。
然而，公司内部并没有严格执行知识产权保护政策，导致知识产权被他人盗取或侵犯的情况时有发生。
对策建议1. 建立有效的内部控制审计机制华为应建立一个独立的内部控制审计机制，对公司内部的各个环节进行全面的审计。
通过审计，可以及时发现职权滥用、财务管理不规范等问题，以便及时解决。
2. 加强内部培训和教育华为应加强对员工的内部培训和教育，提高员工的意识和认识。
特别是在财务管理和数据安全方面，员工应接受相关培训，了解有关规章制度，并遵守相关规定。
3. 完善数据安全保护措施华为需要建立完善的数据安全保护措施，包括加密技术、权限管理、数据备份等措施。
同时，公司应建立专门的安全团队，负责监督和应对可能的安全威胁。
4. 强化知识产权保护措施华为应加强对知识产权的保护，包括加强专利申请、侵权追诉等方面的工作。
同时，公司可以考虑与其他公司或组织建立合作关系，共同维护知识产权的安全。
结论华为公司内部控制问题是一个复杂的问题，需要从多个方面进行分析和解决。
通过建立有效的内部控制审计机制、加强培训和教育、完善数据安全保护措施以及强化知识产权保护措施，华为可以有效解决内部控制问题，保障公司的稳定发展和可持续经营。
最新 华为技术有限公司内部控制现状分析及存在的问题-精品
摘要本文从华为技术有限公司内部控制分析出发，找出了会计内部控制下华为技术有限公司的现状及缺陷，并在此基础上提出了华为技术有限公司内部控制分析的改善建议。
并结合实例，分析华为公司内部控制。
而现有的内部控制体系是不完善的内部控制。
监管权威的弱点和制约，制度不完善，责任体系不健全等：对这些问题，我们提出建立检查和权力系统的平衡，提高文化发展系统，建立风险控制系统，完善内部控制系统，建立岗位分离系统等，对于华为技术有限公司的发展具有一定的实践指导。
关键词：华为公司，内部控制，分析AbstractBased on the analysis of the internal control of HUAWEI Technologies Co. Ltd., finds out the current situation and defects of internal accounting control under the HUAWEI Technologies Co. Ltd., and put forward the suggestions to improve the internal control of HUAWEI Technologies Co.Ltd.. with examples, analysis of HUAWEI internal control. The internal control system of the existing internal control is not perfect. The weakness and restriction of the authority, the cultural system is not perfect, the responsibility system is not perfect, for these problems, we proposed the establishment of inspection system and power balance, improve the cultural system, the establishment of risk the control system, improve the internalcontrol system, to establish the separation system, has certain theoretical significance for the development of HUAWEI company. Keywords: HUAWEI company，internal control，analysis目录摘要 11 绪论 11.1 选题背景 21.2 选题意义 22 华为技术有限公司内部控制概述 22.1 华为公司内部控制概述 22.2 华为公司内部控制方法 32.3 华为公司内部控制结构 33 华为技术有限公司内部控制现状分析及存在的问题 53.1 华为技术有限公司概述 53.2 华为公司内部控制的现状 53.3 华为技术有限公司内控存在的问题 63.3.1 内控环境管理实施薄弱 63.3.2 内控活动风险评估缺失 63.3.3 内控信息系统不健全 73.3.4 内控监察部门职能失效 74 华为技术有限公司内部控制的成因分析 84.1 企业内部控制制度不合理 84.2 活动风险评估体系不完善 84.3 企业信息化建设有待加强 94.4 公司内部监督制度不完善 95 完善华为技术有限公司内控优化的对策 105.1 优化内控环境体系 105.2 建立风险评估体系 105.3 建立信息传递渠道 115.4 完善监督评价体系 116 结论 131416绪论随着华为技术有限公司近年来规模不管扩大，华为公司渐渐由开始形式单一的民营企业发展到如今产业多元化的企业，公司各种类型业务的拓宽和业务量的增加让公司监管制度实行的难度在不断增加，然而，公司的生死存亡是和内控监管息息相关的。
华为内部控制自我评价报告分析
华为内部控制自我评价报告分析一、组织机构控制一是在进一步建立健全队伍管理各项规章制度的基础上，机构职能职责、内设机构、人员编制等方面进行了规范，明确业务经办、基金财务、信息系统等内部控制活动全过程的岗位设置及其职责范围。
二是各个股室之间的内部控制职责明确、业务信息传递、馈、监控流程规范。
各项待遇支付时，首先业务审核、分管领导复核，主要领导签字，做到了各个环节互相监督制约。
三是多年来，通过思想教育、党风廉政教育、业务培训、学历培训、规范业务流程、优化岗位设置等措施，切实加强了社保经办队伍尤其是领导班子的思想、作风和业务建设，有力地促进了领导班子及经办人员整体素质和管理水平的提高。
二、业务运行控制一是社会保险登记、变更、注销、年检、养老保险待遇审核、待遇计算、基数核定、基数增减核定、补缴、缴费基数修改管理、欠费数据库管理、帐户管理、基金收入记账与对账管理、领取待遇资格认定、待遇支付、系统口令管理、系统软件维护管理、信息网络安全管理、数据库安全管理，稽核监督等主要岗位做到了各岗位之间分工明确，各负其责，相互制约。
二是积极推行政务公开，在我局“社保信息网”及公告栏上公开社保局服务工作内容和职责，办事依据、办事流程图、收费项目及标准、办理各项业务需提交的主要资料、违规违纪的投诉、追究办法及咨询电话等公诸社会，提高办事的透明度。
三是各种人事、文书、业务、财务档案及时留存、归档保管，做到建档有规定、调档有制度。
原始档案、资料由专人管理，单位或个人查阅档案，须持介绍信或相应的证明。
三、基金财务控制一是严格执行《社会保险基金财务制度》和《社会保险基金会计制度》和收支两条线的管理规定，分别设立财政专户、支出户，地税征收的养老保险费及时拨付财政专户，按月申请资金及时拨付到支出户，确保足额发放。
对存入银行的沉淀或当期基金，按其存期照人民银行规定的同期城乡居民储蓄存款利率计算，所得利息并入了基金。
二是严格按照《社会保险基金财务制度》和《社会保险基金会计制度》等有关规定，真实准确地核算和映基金的收入、支出和结余。
华为内部控制分析
华为内部控制分析在现代企业管理中，内部控制是确保企业运作顺利，防范风险和保护企业利益的重要手段之一、华为作为全球知名的电信设备供应商和智能手机制造商，它的内部控制体系对于其业务的成功运营至关重要。
首先，华为在内部控制方面注重规范与程序的制定和执行。
公司建立了一系列的制度和流程，如审计制度、财务制度、合规制度等，以确保企业各项业务的合法性和规范性。
所有员工必须严格按照这些制度和流程进行操作，实施各项控制措施。
此外，华为还建立了内部审计和风险管理部门，定期对各项业务进行审计和风险评估，确保业务风险得到及时识别和处理。
其次，华为注重内部控制的信息化建设。
公司将信息技术与内部控制相结合，建立了一套完整的信息化管理系统。
这套系统在公司内部的各个部门之间实现了信息共享和数据互通，提高了内部控制的效率和准确性。
同时，华为还通过集中化数据分析和监控来发现潜在的风险和问题，实现了对内部控制进行实时监控和反馈。
再次，华为非常注重员工的内控意识和能力培养。
公司通过严格的员工培训计划和内控教育，提高员工对内部控制的重要性和实施方法的认识。
此外，华为还鼓励员工积极参与公司内部控制的改进和完善，建立了内部控制的持续改进机制。
员工通过提出建议和反馈，不断改进和优化内部控制体系，使其更加灵活和适应企业的发展需求。
最后，华为注重内外部合作伙伴的管理和控制。
公司与各种供应商和合作伙伴建立了紧密的合作关系，但同时也要求他们符合公司内部控制的标准和要求。
华为会定期对供应商和合作伙伴进行审计和风险评估，确保他们的行为符合公司的道德和合规要求。
此外，华为还与相关部门和组织进行信息共享，加强外部控制和监管。
总之，华为在内部控制方面有着完善的体系和方法。
通过规范制度和流程、信息化建设、员工培训和持续改进、合作伙伴管理等手段，公司不断加强对业务的监督和控制，保障企业的长期发展和可持续经营。
这些内部控制的措施和机制，为华为在全球市场上取得了良好的声誉和竞争优势。
内部控制案例分析82793
华为公司不惜投入 巨额的资金，将目光锁定在知识产权上，从始到终 自主开发研制产品， 生产阶段控制资金的支并付。将充知足且识及时产的权资金保是无护形工资产作研发渗的透前提条到件之研一究，企开业的发财的务部各门要个确阶保研段发资。金支付过程的高效合理。
使用和 华为公司在无形资产的使用与保护方
维护
面有以下可取之处：
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华为公司选择以知识资产管理为国际化经营及持续发展的驱动力。学习、遵守、运营国际
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内部控制案例分析--以华为公司为例
内部控制案例分析--以华为公司为例华为公司是中国的电信设备和技术服务企业，也是全球领先的通信设备供应商之一。
作为一家大型企业，华为公司实施了严格的内部控制制度，以保障公司的财务安全和运营效率。
以下是对华为公司内部控制的案例分析。
1. 财务管理方面华为公司全面推行了严格的财务管理制度，为每一笔交易都建立了详细的凭证，例如清晰的订单、发票、付款人的签名证明等，保证了财务的透明度和真实性。
此外，华为公司还建立了财务风险管理制度和审计制度，通过内部审计、外部审计等多种手段，严格监督和管理公司的财务活动。
2. 内部审计方面华为公司建立了专门的内部审计部门，定期对公司各项业务活动进行检查和监督。
内部审计部门不仅对财务活动进行审计，还对公司的业务流程、运营效率等进行全面审查，确保公司的运营活动符合公司的政策和法规要求。
3. 风险管理方面华为公司对各个业务领域的风险及时识别，通过建立完善的风险管理体系，包括风险评估、风险控制、风险处置等措施，有效地管理风险。
华为公司还积极推行企业文化，将合规、诚信、廉洁等价值观融入企业经营管理中，有效防范和控制商业风险和合规风险。
4. 内部控制制度的有效实施华为公司将内部控制纳入公司的战略规划体系中，明确各个部门的职责和任务，建立内部控制框架，通过各种手段，如培训、宣传、检查等，不断加强内部控制意识和文化，并持续改进内部控制体系。
总结起来，华为公司实施的内部控制制度非常严格，全面涵盖了财务管理、内部审计、风险管理等多个方面。
该公司将内部控制纳入战略规划体系中，定期进行检查和审计，不断完善和加强内部控制体系的建设，为公司稳健的发展打下了坚实的基础。
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• 群众奋斗的意识，要比将公司的成功或失败系于一人的制度好得多。而轮值制 度的好处就在于每个轮值期间奋力的拉车，牵引公司前进。譬如，这一任CEO 走偏了，下一轮值CEO及时去纠正航向，使大船能早些拨正船头，避免问题累 计过重不得解决。作为轮值CEO，他们不只是关注内部的建设与运作，同时， 更是放眼外部世界，要自己适应外部环境的运作，趋利避害。每个人轮之后卸 任，并非离开核心层依然在核心的决策团队。轮值CEO是一种职责和权力的组 织安排，并非一种使命和责任的轮值。轮值CEO成员在不担任CEO期间，并没有 卸掉肩上的使命和责任，而是参与集体决策，并为下一回轮值做好准备。
2.从历史看华为 Product A
• 华为技术有限公司是一家生产销售通信
设备的民营通信科技公司，总部位于中 国广东省深圳市龙岗区坂田华为基地。 华为的产品主要涉及通信网络中的交换 网络、传输网络、无线及有线固定接入 网络和数据通信网络及无线终端产品， 为世界各地通信运营商及专业网络拥有 者提供硬件设备、软件、服务和解决方 案。
内部控 制
控制环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 监督
• 控制环境是内控体系的基础。华为致力于倡导及维护 公司诚信文化，高度重视职业道德，严格遵守企业公民 道德相关的法律法规。公司制定了员工商业行为准则 (BCG)，明确全体员工（包括高管）在公司商业行为中 必须遵守的基本业务行为标准，并例行组织全员培训与 签署，确保其阅读、了解并遵从BCG。华为建立了完善 的治理架构，包括董事会、董事会下属专业委员会、职 能部门以及各级管理团队等，各机构均有清晰的授权与 明确的问责机制。在组织架构方面，华为对各组织明确 了其权力和职责的分离，以相互监控与制衡。公司CFO 负责全公司内控管理，业务控制部门向公司CFO汇报内 控缺陷和改进情况，协助CFO建设内控环境。内部审计 部门对公司所有经营活动的控制状况进行独立的监督评 价。
公司简介
核心价值观
内部控制
财务概要
公司名称：华为技术有限公司 公司口号：丰富人们的沟通与生活 总部地点：中国深圳市龙岗区坂田 华为基地 成立时间：1987年 经营范围：无线电，微电子，通讯 公司性质：民营企业
公司简介——你不了解的华为
1.华为——什么样的公司？
Product A 3.从数字看华为 4.从企业文化看华为
核心价值观
团队 合作
至诚 守信
成就 客户
核心 价值
观
开放 进取
艰苦 奋斗
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ自我 批判
Next
成就客户： 为客户服务是华为存在的唯一理由，客户需求是华为发展的原动力。 我们坚持以客户为中心，快速响应客户需求，持续为客户创造长期价值进而成就客 户。为客户提供有效服务，是我们工作的方向和价值评价的标尺，成就客户就是成 就我们自己。 艰苦奋斗： 我们没有任何稀缺的资源可以依赖，唯有艰苦奋斗才能赢得客户的尊 重与信赖。奋斗体现在为客户创造价值的任何微小活动中，以及在劳动的准备过程 中为充实提高自己而做的努力。我们坚持以奋斗者为本，使奋斗者得到合理的回 报。 自我批判： 自我批判的目的是不断进步，不断改进，而不是自我否定。只有坚持 自我批判，才能倾听、扬弃和持续超越，才能更容易尊重他人和与他人合作，实现 客户、公司、团队和个人的共同发展。 开放进取： 为了更好地满足客户需求，我们积极进取、勇于开拓，坚持开放与创 新。任何先进的技术、产品、解决方案和业务管理，只有转化为商业成功才能产生 价值。我们坚持客户需求导向，并围绕客户需求持续创新。 至诚守信： 我们只有内心坦荡诚恳，才能言出必行，信守承诺。诚信是我们最重 要的无形资产，华为坚持以诚信赢得客户。 团队合作： 胜则举杯相庆，败则拼死相救。团队合作不仅是跨文化的群体协作精 神，也是打破部门墙、提升流程效率的有力保障。
可编辑
最高权力机构，对公司增资、利润分 配、选举董事/监事等重大事项作出决
策。
股东 会
主要职责包括检查公司 财务和公司经营状况， 对董事、高级管理人员 执行职务的行为和董事 会运作规范性进行监
督。
监事 会
公司 治理 结构
公司战略和经营管 理的决策机构，对 公司的整体业务运
作进行指导和监 督，对公司在战略 和运作过程中的重 大事项进行决策。 董事会下设人力资 源委员会、财经委 员会、战略与发展 委员会和审计委员 会，协助和支持董
Thank you !
可编辑
• 轮值CEO由三名副董事长轮流担任，轮值期为6个月，依次循环。 2014年，每位轮值CEO轮值期如下：
徐直军
2013年10月1日 ~2014年3月31日
郭平
2014年4月1日 ~2014年9月30日
胡厚崑
2014年10月1日 ~2015年3月31日
轮值CEO的优势
• 轮值CEO制度是华为的一种特殊企业文化和管理创新。这一制度一出，便在管 理界掀起了一阵热烈的讨论。关于华为这样一家大型的企业，CEO轮值是否能 成功？有哪些弊益?对于诸多的猜测，任正非认为，传统的CEO制度中首席执行 官为不辜负股东期望，日理万机地为季度、年度经营结果负责。那么他用什么 时间学习充电？用什么时间研究未来？身陷事物之中，怎么能不断地成功？
事会运作。
董事 会
公司治理特色
轮值CEO 独立审计师
• 公司实行董事会领导下的轮值CEO制度，轮值CEO在轮值期间作为公 司经营管理以及危机管理的最高责任人，对公司生存发展负责。轮 值CEO负责召集和主持公司EMT会议（EMT：经营管理团队，EMT是华 为日常经营的最高责任机构，受董事会委托执行华为的日常管 理。）。在日常管理决策过程中，对履行职责的情况及时向董事会 成员、监事会成员通报。