企业筹资管理
企业筹资执行管理制度
企业筹资执行管理制度一、制度目的为规范企业筹资活动，提高资金运作效率，促进企业健康稳定发展，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部的所有筹资活动。
三、筹资活动分类企业的筹资活动主要包括：债权融资、股权融资、项目融资、并购重组等。
四、筹资流程1、筹资需求确定：由公司经营管理层、财务部门等确定筹资的目的、金额、期限等。
2、筹资方案设计：根据筹资需求，由公司财务部门设计筹资方案，包括融资方式、融资金额、融资期限、费用等。
3、筹资方案审批：经公司高层管理层审批通过后，开始推进筹资活动。
4、筹资准备工作：由公司财务部门负责筹备相关材料,包括融资计划书、财务报表、融资方案等，以备向融资方提供。
5、融资方选择：根据公司的筹资需求和筹资方案，由公司财务部门选择合适的融资方，进行洽谈和谈判。
6、融资谈判：由公司财务部门和融资方进行谈判，确定融资方式、融资金额、融资期限、费用等。
7、融资合同签订：经双方协商一致后，签订融资合同,明确各自的责任、义务和约定事项。
8、融资资金划拨：根据融资合同的要求，由公司财务部门向融资方划拨融资资金。
9、融资后续管理：对融资活动进行后续管理，包括融资资金使用情况、融资偿还计划、融资风险管理等。
五、注意事项1、筹资需求必须明确，并经公司高层管理层批准。
2、筹资方案设计必须综合考虑公司的财务状况和市场环境。
3、融资方选择必须符合公司的筹资需求和筹资方案。
4、融资合同签订必须明确各自的责任、义务和约定事项。
5、融资后续管理必须严格执行，避免出现风险。
六、制度执行1、公司高层管理层对本制度的执行负有最终责任。
2、公司财务部门是本制度的执行主体，负责筹资活动的具体实施。
3、本制度的执行由公司内部审计部门进行监督。
七、制度修订本制度由公司高层管理层负责修订和审批，修订后，应及时向公司内部员工公布并执行。
八、附则本制度自发布之日起生效，公司原有的相关制度自本制度发布之日起全部废止。
财务管理第7章筹资管理课件.ppt
第二节 普通股筹资
(三)股票发行方式、销售方式和发行价格 1.股票发行方式 股票发行方式，指的是公司通过何种途径发行股
票。 股票发行方式可以分为以下两种。
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第二节 普通股筹资
(1)公开间接发行 通过中介机构，由证券机构承销。 优点：发行范围广，发行对象多，易于足额募集资
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第二节 普通股筹资
3.股票发行价格 股票的发行价格是股票发行时所使用的价格，也
就是投资者认购股票时所支付的价格。通常由发行 公司根据股票面值、股市行情和其他有关因素决定。 以募集方式设立的公司首次发行的股票价格，由发 起人决定;公司增资发行新股的股票价格，由股东 大会作出决议。
企业对外投资一般考虑出自于三个方面的考虑: 一是为了满足自身生产经营中闲置资金获取收益而对外投
资; 二是对外投资有高于企业对内投资的获利机会而对外投资; 三是控制被投资企业的业务，使其配合本企业的生产经营
活动而对外投资。其中满足后两种需要的对外投资，一般 需要企业筹集资金。
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第一节 企业筹资管理概述
(一)满足生产经营的需要
企业的生产经营活动可分为两种类型，即 维持简单生产和扩大再生产。
与此相适应的筹资活动，也可分为两大类 型，即满足日常正常生产经营需要和满足企 业发展扩张的筹资。
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第一节 企业筹资管理概述
(二)满足对外投资的需要
许公司在设立时直接申请股票上市。
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第二节 普通股筹资
(2)公司股本总额不少于人民币3 000万元。 (3)公司公开发行的股份达公司股份总数的25%以上，公司
财务管理之筹资管理
财务管理之筹资管理概述筹资是企业财务管理中的重要环节，它涉及到企业通过各种方式获取资金以支持企业的经营活动。
筹资管理的目标是确保企业能够以最低成本获得所需的资金，并合理管理这些资金以实现企业长期发展的目标。
筹资方式筹资的方式主要分为内部筹资和外部筹资两种。
内部筹资是指企业通过自身的利润或未分配利润来满足资金需求；外部筹资则是企业从外部融资渠道获取资金。
下面详细介绍这两种筹资方式：内部筹资内部筹资包括以下几种常见的方式：1.利润留存：企业将一部分利润留存下来作为未分配利润，再利用未分配利润来支持企业的资金需求。
这种方式可以减少企业对外部融资的依赖，降低筹资成本。
2.资本公积金：在企业发行股票或增资扩股时，可以将部分股份溢价收入作为资本公积金。
这笔资金可以用于企业的发展和扩张，进行投资或偿还债务。
3.无息贷款：企业之间可以通过无息贷款的方式进行资金调度。
这样可以避免支付高额的利息，降低企业的财务成本。
外部筹资外部筹资包括以下几种常见的方式：1.债务融资：企业可以通过发行债券或贷款来获取资金。
债务融资的好处是可以灵活利用借来的资金，并在预定时间内偿还本息。
不过，债务融资也会增加企业的负债压力和利息支出。
2.股权融资：企业可以通过发行股票来融资。
股票融资可以吸引外部投资者，为企业提供大量的资金。
不过，股权融资会导致企业的股权稀释，影响原有股东的权益。
3.资本市场融资：企业可以通过在证券市场上发行股票或债券来获取资金。
这种方式适用于规模较大、经营状况良好的企业，可以获得更多的投资者关注和资源支持。
4.私募融资：企业可以通过向特定的投资机构或个人融资来获取资金。
私募融资相对于上市融资更加灵活，可以根据企业的具体情况进行谈判和协商。
筹资管理的核心内容筹资管理涉及到以下几个核心内容：筹资计划筹资计划是指企业为满足资金需求，明确筹资目标和筹资额度，并制定相应的融资方案。
筹资计划应该根据企业的财务需求、市场状况和筹资环境等因素制定，并及时进行调整和优化。
简述企业筹资管理的要求
简述企业筹资管理的要求
企业筹资管理的要求主要包括以下几个方面，仅供参考：
1. 确定筹资规模：企业需要评估自身的资金需求，确定合适的筹资规模，既不能过大造成资金浪费，也不能过小影响企业的正常运营。
2. 选择筹资方式：企业可以根据自身的实际情况和资金需求，选择合适的筹资方式，如发行股票、债券、借款、融资租赁等。
3. 控制筹资成本：企业应该综合考虑各种筹资方式的成本和风险，选择成本较低、风险较小的筹资方式，以达到降低成本、提高效益的目的。
4. 保持企业控制权：在筹资过程中，企业应该注意保持对企业的控制权，避免因筹资导致股权分散或控制权转移。
5. 合理使用筹资资金：企业应该严格按照筹资用途使用资金，避免资金被挪用或浪费。
同时，企业应该建立完善的内部控制制度，确保资金的安全和合规使用。
6. 建立风险防范机制：企业应该建立完善的风险防范机制，对可能出现的风险进行充分评估和预警，避免因风险问题导致企业的经营困难。
7. 符合法律法规要求：企业筹资必须符合国家相关法律法规的要求，不得进行违法违规操作。
总之，企业筹资管理需要从多个方面进行考虑和评估，确保筹资活动的合法、合规、安全、有效。
筹资管理的目标
筹资管理的目标
筹资管理是企业管理中不可或缺的一部分，其目标主要包括以下几个方面：
1.降低成本：筹资管理的首要目标是降低成本，通过选择合适的筹资渠道和方式，降低企业的筹资成本，从而提高企业的经济效益。
2.稳定资金来源：企业应当通过合理的筹资管理，稳定资金来源，确保企业有足够的资金支持运营和发展。
同时，企业应尽可能减少对某些特定渠道的依赖，以降低风险。
3.优化资本结构：企业应通过合理的筹资管理，优化资本结构，使企业的负债和所有者权益保持平衡，从而降低财务风险。
4.提高资金使用效率：企业应通过合理的筹资管理，提高资金使用效率，确保资金能够得到有效的利用，为企业创造更大的价值。
5.满足合规要求：企业在进行筹资管理时，必须遵守相关法律法规和规章制度，确保筹资活动的合法性和合规性。
同时，企业还应遵守行业标准和道德规范，以维护企业的良好形象和信誉。
总之，筹资管理作为企业管理中的重要环节，对于企业的稳定和发展具有重要意义。
企业应当通过合理的筹资管理，降低成本、稳定资金来源、优化资本结构、提高资金使用效率并满足合规要求，从而为企业创造更大的价值。
公司内部筹资管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为规范公司内部筹资行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司内部所有筹资活动，包括但不限于内部借款、内部融资、内部投资等。
第三条公司内部筹资应遵循合法、合规、安全、高效的原则，确保资金来源合法，用途明确，使用合理。
第四条公司内部筹资管理由财务部负责，各部门配合实施。
第二章筹资计划与审批第五条各部门根据业务发展需要，编制筹资计划，包括筹资目的、筹资方式、筹资金额、筹资期限、资金用途等。
第六条筹资计划应报送财务部审核，财务部对筹资计划的合规性、可行性进行审核，并提出审核意见。
第七条筹资计划经财务部审核通过后，由财务部报送公司管理层审批。
第八条管理层审批筹资计划，审批内容包括筹资方式、筹资金额、筹资期限、资金用途等。
第九条筹资计划经管理层审批通过后，财务部负责组织实施。
第三章筹资方式与程序第十条公司内部筹资方式包括但不限于以下几种：（一）内部借款：公司内部各部门之间相互借款，用于解决临时资金需求。
（二）内部融资：公司内部通过发行债券、股权等方式筹集资金。
（三）内部投资：公司内部通过投资其他子公司、参股公司等方式筹集资金。
第十一条内部借款程序：（一）借款部门提出借款申请，说明借款原因、金额、期限等。
（二）财务部对借款申请进行审核，确保借款用途合法、合规。
（三）借款申请经财务部审核通过后，报送管理层审批。
（四）管理层审批通过后，财务部与借款部门签订借款合同。
（五）借款合同签订后，财务部负责发放借款。
第十二条内部融资程序：（一）融资部门提出融资方案，包括融资方式、融资金额、融资期限、资金用途等。
（二）财务部对融资方案进行审核，确保融资方式合法、合规。
（三）融资方案经财务部审核通过后，报送管理层审批。
（四）管理层审批通过后，财务部负责组织实施融资活动。
第十三条内部投资程序：（一）投资部门提出投资方案，包括投资对象、投资金额、投资期限、投资收益等。
企业筹资决策管理制度
企业筹资决策管理制度第一章总则第一条为了规范企业筹资决策行为，确保企业筹资活动的合法、合规和有效，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称筹资决策，是指企业在经营活动中根据发展战略和资金需求，通过内部融资、外部融资等方式筹集资金的决策过程。
第三条企业筹资决策应当遵循合法、合规、科学、效益、风险可控的原则，确保企业资金安全和资金成本最优化。
第四条企业董事会或者股东会负责审批筹资决策，并对筹资活动的实施负责。
企业财务部门是筹资活动的归口管理部门，负责筹资方案的制定和实施。
第二章筹资原则与方式第五条企业筹资应当遵循以下原则：（一）合法性原则：筹资活动必须符合国家法律法规的规定。
（二）效益性原则：筹资活动应当能够提高企业经济效益，增加企业价值。
（三）风险可控原则：筹资活动应当确保企业风险可控，避免因筹资导致企业财务风险加剧。
（四）稳健性原则：筹资活动应当稳健，避免过度筹资或者短期筹资用于长期用途。
第六条企业筹资方式包括：（一）内部融资：通过企业留存收益、增发股票等方式筹集资金。
（二）外部融资：通过发行债券、股票、贷款、吸收非税收入等方式筹集资金。
（三）其他筹资方式：包括但不限于股权融资、优先股、可转债等。
第三章筹资程序与审批第七条企业筹资活动应当按照以下程序进行：（一）制定筹资方案：根据企业发展战略和资金需求，财务部门制定筹资方案，包括筹资目的、方式、金额、期限、成本、风险评估等。
（二）可行性研究：对筹资方案进行可行性研究，包括市场调查、财务分析、风险评估等。
（三）提交审批：筹资方案报经董事会或者股东会审批。
（四）签订合同：筹资活动涉及的外部融资，应当与融资方签订合同，明确双方权利义务。
（五）实施筹资：按照审批通过的筹资方案实施筹资活动。
（六）信息披露：按照相关法律法规和证券监管部门的要求，对企业筹资活动进行信息披露。
第八条企业筹资决策的审批权限如下：（一）内部融资：企业财务部门根据资金需求提出内部融资方案，报经董事会或者股东会审批。
企业筹资决策管理制度
企业筹资决策管理制度第一章总则第一条为规范企业筹资行为，确保筹资决策的科学性、规范性和透明性，有效防范筹资风险，保障企业和股东的利益，根据有关法律法规及企业章程的规定，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业总部、各子公司及各分公司的筹资行为。
第三条本制度所指的筹资，是指权益资本筹资和债务资本筹资。
权益资本筹资是由企业所有者投入以及以发行股票方式筹资；债务资本筹资指企业以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。
第四条筹资的原则1.遵守国家法律、法规原则；2.统一筹措，分级使用原则；3.综合权衡，降低成本原则；4.适度负债，防范风险原则。
第五条资金的筹措、管理、协调和监督工作由企业财务部统一负责。
第二章权益资本筹资第六条权益资本筹资通过吸收直接投资和发行股票两种筹资方式取得。
1.吸收直接投资是指企业以协议等形式吸收其他企业和个人投资的筹资方式。
2.发行股票筹资是指企业以发行股票方式筹集资本的方式。
第七条企业吸收直接投资程序1.吸收直接投资须经企业股东大会或董事会批准。
2.与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期以及投资收益与风险的分担等。
3.财务部负责监督所筹集资金的到位情况和实物资产的评估工作，并对投资者的出资进行验证。
4.企业应根据投资协议的约定，办理股东名册的变更登记，并办理相应的工商变更登记手续。
第三章债务资本筹资第八条债务资本筹资的程序1.企业应根据经营计划和资金需求，制定债务筹资计划，明确筹资方式、筹资规模、筹资期限、筹资成本等。
2.财务部负责对债务筹资方案进行可行性研究和风险评估，并提出筹资建议。
3.企业股东大会或董事会根据财务部的建议，作出筹资决策。
4.企业与债权人签订借款合同或发行债券的协议，明确双方的权利和义务。
5.财务部负责监督所筹集资金的到位情况和实物资产的评估工作，并对债权人的出资进行验证。
6.企业应根据借款合同或债券发行协议的约定，办理相应的工商变更登记手续。
企业筹资执行管理办法
企业筹资执行管理办法第一章总则第一条为规范企业筹资行为，加强筹资执行管理，降低筹资风险，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和企业实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于企业的各种筹资活动，包括但不限于银行借款、发行债券、发行股票等。
第三条企业筹资应遵循合法、合规、安全、效益的原则，确保筹资活动符合企业发展战略和资金需求。
第二章筹资决策第四条企业筹资决策应经过充分的可行性研究和风险评估，综合考虑筹资成本、筹资风险、资金使用期限等因素。
第五条企业应根据自身的财务状况、经营业绩和发展前景，制定合理的筹资计划和方案，并经董事会或股东大会审议批准。
第六条重大筹资项目应聘请专业机构进行咨询和评估，确保筹资决策的科学性和合理性。
第三章筹资执行第七条企业应按照批准的筹资计划和方案，组织实施筹资活动。
第八条银行借款筹资（一）企业应选择信誉良好、实力雄厚的银行作为借款对象，并与其签订借款合同。
（二）借款合同应明确借款金额、借款期限、借款利率、还款方式等条款，确保双方的权益得到保障。
（三）企业应按照借款合同的约定，按时足额支付借款利息和本金，避免出现违约行为。
第九条发行债券筹资（一）企业应根据自身的资金需求和市场情况，选择合适的债券品种和发行时机。
（二）企业应委托专业机构进行债券发行的策划、承销和评级等工作，确保债券发行的顺利进行。
（三）企业应按照债券发行的有关规定，及时披露债券发行信息，接受投资者的监督。
第十条发行股票筹资（一）企业应根据自身的发展战略和资金需求，选择合适的股票发行方式和时机。
（二）企业应委托专业机构进行股票发行的策划、承销和保荐等工作，确保股票发行的顺利进行。
（三）企业应按照股票发行的有关规定，及时披露股票发行信息，接受投资者的监督。
第四章筹资风险管理第十一条企业应建立健全筹资风险管理制度，加强对筹资风险的识别、评估和控制。
第十二条企业应密切关注国家宏观经济政策和金融市场动态，及时调整筹资策略，降低筹资风险。
企业筹资管理制度
企业筹资管理制度第一章总则第一条为规范企业筹资活动，加强筹资管理，防范筹资风险，保证企业资金需求，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业各种形式的筹资活动，包括但不限于发行股票、债券、银行贷款、融资租赁、股权融资、债权融资等。
第三条企业筹资应当遵循合法、合规、安全、高效的原则，确保筹集资金的合理使用和筹资活动的顺利进行。
第二章筹资计划与审批第四条企业应当根据发展战略和经营计划，编制年度筹资计划，明确筹资规模、筹资方式、筹资用途、筹资成本等。
第五条年度筹资计划应当经企业董事会审议通过，并报股东大会批准。
第六条企业在实施筹资计划过程中，如需调整筹资规模、方式、用途等，应当重新履行审批程序。
第三章筹资方式管理第七条企业选择筹资方式时，应当综合考虑筹资成本、风险、期限、资金使用效率等因素，合理选择适合企业实际情况的筹资方式。
第八条企业发行股票、债券等证券，应当严格遵守相关法律法规，履行信息披露义务，保护投资者合法权益。
第九条企业通过银行贷款、融资租赁等方式筹资，应当与金融机构签订书面合同，明确贷款用途、金额、利率、期限、还款方式等条款。
第十条企业通过股权融资、债权融资等方式筹资，应当与投资者签订书面协议，明确投资金额、投资方式、投资回报等事项。
第四章筹资风险管理第十一条企业应当建立筹资风险管理制度，对筹资活动中可能出现的风险进行识别、评估和控制。
第十二条企业应当根据筹资方式的不同特点，采取相应的风险控制措施，确保筹资活动的安全性和合规性。
第十三条企业应当定期对筹资活动进行风险评估，对存在的风险隐患及时采取措施予以整改。
第五章监督与责任追究第十四条企业应当建立健全筹资活动的内部监督机制，对筹资活动进行全程监督，确保筹资活动的合法合规。
第十五条企业应当定期向董事会、监事会和股东大会报告筹资活动的执行情况，接受监督和检查。
第十六条企业对违反本制度规定，导致企业遭受损失的责任人，应当依法追究其责任。
企业筹资管理制度
企业筹资管理制度第一章总则第一条为了加强企业筹资管理，规范企业筹资行为，保障企业与股东、债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业筹集资金的一切活动，包括股权融资、债务融资以及其他形式的融资。
第三条企业筹资应遵循合法、合规、公开、公平、公正的原则，确保筹资活动的安全、高效。
第四条企业应当设立专门的筹资管理部门，明确各筹资管理职责，建立筹资管理制度，加强筹资活动的管理。
第五条企业筹资管理人员应当具备良好的职业道德和法律意识，确保筹资活动的合法、合规进行。
第二章筹资计划与审批第六条企业筹资活动应根据企业发展战略、资金需求、市场状况等因素，制定筹资计划，经董事会或股东会批准后实施。
第七条企业筹资计划应包括筹资方式、规模、期限、利率、还款计划等内容，并进行风险评估。
第八条企业筹资活动应按照规定的程序进行，包括与融资机构协商、签订协议、发行股票或债券等。
第三章股权融资第九条企业进行股权融资，应当遵守国家有关股权融资的法律法规，确保股权融资行为的合法、合规。
第十条企业进行股权融资，应当选择合格的投资者，并披露企业相关信息，确保信息真实、准确、完整。
第十一条企业进行股权融资，应当明确股权结构、股东权益、股份转让等事项，并签订股权融资协议。
第四章债务融资第十二条企业进行债务融资，应当选择合格的融资机构，并明确债务融资的条件、利率、期限、还款计划等事项。
第十三条企业进行债务融资，应当确保债务融资行为的合法、合规，避免财务风险。
第五章筹资资金的管理与使用第十四条企业应当加强对筹资资金的管理，确保筹资资金的安全、合规使用。
第十五条企业应当明确筹资资金的使用范围和用途，确保筹资资金用于企业发展的关键领域。
第十六条企业应当建立健全筹资资金的监督机制，对筹资资金的使用情况进行定期检查和评估。
第六章法律责任与考核第十七条违反本制度的，由企业内部管理部门对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；给企业造成损失的，应当承担相应的赔偿责任。
筹资管理方案
筹资管理方案一、引言筹资管理是指企业为满足经营和发展需要，通过各种形式的借款、发行股票等方式，获取资金的过程。
合理有效的筹资管理方案对于企业的经营和发展至关重要。
本文将探讨一个综合性企业的筹资管理方案。
二、筹资需求分析在制定筹资管理方案之前，首先需要对企业的筹资需求进行分析。
该企业面临的主要筹资需求包括项目投资筹资、运营资金筹资和再投资筹资等。
1. 项目投资筹资该企业计划进行新项目投资，需要筹集资金用于购置设备、建设场地等。
根据项目规模和投资额度，确定项目投资筹资的具体金额。
2. 运营资金筹资企业需要通过筹集资金来支付日常经营活动所需的费用，包括原材料采购、工资支付等。
根据企业的现金流量预测，确定运营资金筹资的规模和时间。
3. 再投资筹资企业需要将收益再投资于其他项目或业务，以实现长期稳定的发展。
根据企业的发展战略和资本结构，确定再投资筹资的比例和方式。
三、筹资方式选择根据企业的具体情况和筹资需求，选择适合的筹资方式是一个关键的决策。
企业可以根据以下几个方面考虑来选择筹资方式：1. 借款借款是一种常见的筹资方式，包括商业贷款、银行信贷和企业债券等。
企业可以根据自身的信用状况和借款利率等因素，选择合适的借款方式和金融机构。
2. 发行股票发行股票是一种筹资方式，可以通过公开发行或非公开发行的方式进行。
企业可以通过发行股票来吸引股东投资，并获得相应的资金。
3. 外部融资外部融资是指企业向外部投资者募集资金。
可以通过私募股权融资、风险投资和企业孵化器等方式进行外部融资。
四、筹资风险管理筹资过程中存在着一定的风险，企业应该合理规避和管理这些风险。
以下是几个常见的筹资风险和应对措施：1. 资金成本风险筹资过程中，企业需要支付相应的利息或股息作为资金成本。
企业应该通过合理的融资结构优化资金成本，降低企业的财务风险。
2. 市场风险筹资过程中，市场环境的变化可能会影响到企业融资的进程和效果。
企业应该密切关注市场动态，及时调整筹资方案，并采取合适的市场风险管理措施。
企业筹资管理-PPT
三、社会能力： 学会合作，学会做人，与他人和谐相处；具有 良好的团队精神、职业道德和社会责任感。
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步骤一: 了解我国企业目前 主要的筹资渠道与方式，学 习资金需要量的预测方法。
缺点： 资本成本高。 吸收直接投资容易分散企业控制权。 筹资范围小，而且不便于转让。
二、发行股票 股票是股份公司为筹措自有资本而发行的有价证券， 是持股人拥有公司股份的凭证。它代表持股人即股东在公 司拥有的权利和应承担的义务。
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1、股票的分类
股
票
分
类
按
按
按
按
股
是
有
发
东
否
无
行
权
记
面
时
益
名
值
间
按发 行和 上市 地区
• 发行债券
负债资金筹集
• 发行融资券
• 租赁筹资
三、筹资原则
规模适当
来源合理
筹措及时
方式经济
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大家有疑问的，可以询问和交流
可以互相讨论下，但要小声点
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四、企业资金需要量的预测 －－－以需定筹，筹资的基础工作 （一）定性预测法－－－经验法。
（二）定量预测法
1、销售百分比法： 是以未来销售收入变动的百分比为主要参数，考虑销售 变动的资产负债项目及其他因素对资金需求的影响，从 而预测未来需要追加的资金量的一种定量计算方法。
1、吸收直接投资的渠道 国家投资 法人投资 个人投资 外商投资
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2、吸收直接投资的出资方式 吸收现金投资
企业筹资决策管理办法
企业筹资决策管理办法第一章总则第一条为规范企业筹资行为，降低筹资成本，防范筹资风险，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和企业实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于企业的各种筹资活动，包括但不限于银行借款、发行债券、发行股票、融资租赁等。
第三条企业筹资决策应遵循以下原则：（一）合法性原则。
筹资活动必须遵守国家法律法规和金融监管规定。
（二）安全性原则。
确保筹资资金的安全，防范筹资风险。
（三）效益性原则。
综合考虑筹资成本和资金使用效益，选择最优筹资方案。
（四）合理性原则。
根据企业实际资金需求和偿债能力，确定合理的筹资规模和结构。
第二章筹资决策机构与职责第四条企业设立筹资决策委员会，负责企业筹资决策的制定和监督。
筹资决策委员会由企业领导、财务部门负责人、相关业务部门负责人等组成。
第五条筹资决策委员会的主要职责：（一）审议企业筹资战略和规划。
（二）审批重大筹资项目。
（三）监督筹资活动的执行情况。
（四）评估筹资风险，提出风险防范措施。
第六条财务部门是企业筹资活动的具体执行部门，其主要职责：（一）制定企业筹资计划。
（二）组织实施筹资项目。
（三）负责筹资资金的核算和管理。
（四）分析筹资成本和效益，提出优化建议。
第七条相关业务部门应配合财务部门做好筹资项目的可行性研究和风险评估工作。
第三章筹资决策程序第八条企业筹资决策应按照以下程序进行：（一）确定筹资需求。
根据企业发展战略和经营计划，确定资金需求规模和时间。
（二）制定筹资方案。
财务部门会同相关业务部门，制定多种筹资方案，包括筹资方式、筹资规模、筹资成本、还款方式等。
（三）进行可行性研究。
对筹资方案进行可行性研究，分析其经济效益、风险因素和可行性。
（四）提交筹资决策委员会审批。
将可行性研究报告和筹资方案提交筹资决策委员会审批。
（五）组织实施筹资项目。
经审批通过后，财务部门组织实施筹资项目，签订筹资合同，办理相关手续。
（六）监督和评估。
对筹资活动进行监督和评估，及时发现和解决问题，确保筹资资金的安全和有效使用。
企业筹资管理制度范本
企业筹资管理制度范本第一章总则第一条为了规范企业筹资行为，加强资金管理，降低资本成本，控制筹资风险，确保企业资金安全，根据《公司法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业筹集资金活动的全过程，包括权益资本筹资和债务资本筹资。
第三条企业筹集资金应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家有关法律法规，确保筹资活动的合法性。
（二）效益性原则：综合权衡筹资成本和筹资效益，选择最优筹资方案，确保企业整体利益最大化。
（三）风险控制原则：合理控制企业负债水平，确保企业负债结构合理，防止财务风险。
（四）可持续发展原则：确保筹资活动有利于企业长远发展，保持企业良好信誉。
第二章权益资本筹资第四条企业可通过吸收直接投资和发行股票两种方式筹集权益资本。
第五条吸收直接投资应按照平等、自愿、互利的原则，与投资者签订投资协议，明确投资金额、所占股份、投资日期以及投资收益与风险的分担等事项。
第六条企业发行股票应按照证券法律法规和证监会规定，编制招股说明书，申请证监会批准，并按照发行方案进行股票发行。
第七条企业应建立健全权益资本筹资的内部控制制度，确保筹资活动的顺利进行。
第三章债务资本筹资第八条企业可通过短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹集债务资本。
第九条企业筹集债务资本应充分考虑债务人的信用状况、还款能力、利率水平等因素，选择合适的融资渠道和融资工具。
第十条企业应建立健全债务资本筹资的内部控制制度，确保筹资活动的顺利进行。
第四章筹资管理第十一条企业应设立专门的筹资管理部门，负责企业筹资活动的组织、实施和监督。
第十二条企业应根据资金需求、市场利率、信用状况等因素，制定合理的筹资计划，确保企业资金需求得到满足。
第十三条企业应建立健全筹资活动的内部审计制度，确保筹资活动的合规性、合理性和有效性。
第五章信息披露与监督第十四条企业应按照法律法规和监管部门的要求，真实、完整、准确地披露筹资活动的信息。
筹资管理内容
筹资管理内容一、筹资概述1. 筹资目标：明确企业筹资的目的，是为了扩大生产、技术研发、市场拓展还是偿还债务。
2. 筹资渠道：梳理企业可选择的筹资途径，包括银行贷款、股权融资、债券发行、政府补贴等。
3. 筹资成本：分析各种筹资方式的成本，确保企业在筹集资金的过程中，实现成本最小化。
4. 筹资风险：评估筹资过程中可能面临的风险，如市场风险、信用风险、操作风险等。
5. 筹资策略：制定合适的筹资策略，以满足企业不同发展阶段的资金需求。
二、筹资流程及关键环节1. 需求分析：企业要对自身的资金需求进行深入分析，明确筹资的具体金额、用途和期限。
这一步骤是筹资的起点，关乎筹资的针对性和有效性。
2. 方案设计：根据需求分析结果，设计筹资方案。
方案应包含筹资方式、资金来源、还款计划等核心内容，同时考虑方案的可行性、合规性和风险可控性。
3. 文件准备：筹资过程中，企业需准备一系列文件，如企业简介、财务报表、项目可行性研究报告等，以展示企业的实力和筹资项目的价值。
4. 接洽融资方：企业与潜在融资方进行沟通，介绍筹资项目，解答对方疑问，争取获得对方的认可和支持。
5. 融资谈判：在明确融资意向后，双方就利率、期限、担保措施等条款进行谈判，力求达成双方满意的协议。
6. 签署协议：谈判完成后，双方正式签署融资协议，明确双方的权利、义务和责任。
7. 资金到位：根据协议约定，融资方将资金划拨至企业账户，企业需对资金进行合理使用和管理。
8. 后续管理：筹资成功后，企业需对资金使用情况进行监控，确保资金按照预定用途发挥作用，并按时偿还融资款项。
三、筹资策略的选择与应用企业在筹资过程中，应根据自身实际情况和市场环境，灵活选择筹资策略：1. 多元化筹资：通过多种筹资渠道和方式，降低单一筹资渠道的风险，提高筹资成功率。
2. 成本控制：在确保资金安全的前提下，尽量选择成本较低的筹资方式，减轻企业财务负担。
3. 结构优化：合理配置债务和股权筹资比例，优化资本结构，提高企业抗风险能力。
企业筹资管理及财务知识分析规划
企业筹资管理及财务知识分析规划I.引言企业筹资管理及财务知识是企业管理和决策的基础。
企业需要根据自身的发展战略和资金需求计划，通过适当的筹资方式以满足资金需求。
同时，企业需要掌握财务知识，以便能够科学地进行财务分析和决策，为企业的发展提供有力支持。
本文将在1200字以上的篇幅内，对企业筹资管理及财务知识进行分析和规划。
II.企业筹资管理1.筹资方式企业在筹资时可以通过多种方式获取资金，常见的筹资方式包括银行贷款、债券发行、股权融资等。
企业需要根据自身的实际情况选择合适的筹资方式，例如在初始阶段，由于企业信用度低，可能更适合选择银行贷款的方式。
在成长期，企业可以考虑通过发行债券或进行股权融资来筹集更多的资金。
2.筹资成本企业在筹资过程中需要支付一定的筹资成本，这包括利息、股息、以及其他筹资费用等。
企业需要注意控制筹资成本，以减少对资金的占用，并提高企业的盈利能力。
3.筹资风险筹资过程中存在一定的风险，例如利率风险、市场风险，以及信用风险等。
企业需要对这些风险进行充分的认识和管理，以减少风险对企业经营的影响。
4.筹资规划企业在筹资时需要进行合理的规划，包括确定筹资的时间、规模和方式，并在筹资前制定详细的筹资计划。
企业可以通过财务分析和预测来确定筹资的规模，以及筹资的时间和方式。
III.财务知识1.财务报表分析企业需要掌握财务报表分析的方法和技巧，以评估企业的财务状况和经营情况。
财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
通过对这些报表的分析，企业可以获得对企业财务状况的全面了解，并进行合理的决策。
2.财务预测与预测企业需要根据过去的财务数据和市场情况进行财务预测和预测，以便依据这些预测结果做出合理的决策。
财务预测和预测可以帮助企业预测未来的盈利能力和现金流量，从而制定相应的经营和财务战略。
3.财务管理财务管理是指通过对企业的财务活动进行管理，以实现企业的财务目标。
财务管理包括资金管理、投资管理、财务风险管理等。
企业筹资管理制度
企业筹资管理制度一、总则为规范企业筹资行为，提高资金利用效率，保障企业利益，制定本制度。
二、筹资方式企业可以通过以下方式筹集资金：1. 债务融资：包括银行贷款、发行债券等。
2. 股权融资：包括私募股权、公开发行股票等。
3. 并购重组：通过收购、合并等方式融资。
4. 自有资金：包括利润积累、自筹资金等。
三、筹资管理流程1. 筹资需求确定：企业在需要筹资时，应通过财务部门、投资部门等相关部门确定筹资需求，包括筹资金额、用途等。
2. 筹资方式选择：根据筹资需求确定适合的筹资方式，对不同的筹资方式进行比较和评估。
3. 筹资方案制定：确定具体的筹资方案，包括融资主体、融资金额、利率、期限等。
4. 筹资审批：提交筹资方案并经过相关部门审批，如董事会、股东大会等。
5. 筹资实施：根据批准的筹资方案，与银行、投资者等进行融资洽谈、签订合同等。
6. 筹资监管：严格按照筹资方案进行资金使用，并及时向相关部门报告筹资进展。
7. 筹资评估：对筹资效果进行评估，包括资金使用效率、融资成本等。
四、债务融资管理1. 贷款管理：企业在进行银行贷款时，应根据实际需要和偿还能力确定贷款金额、期限、利率等，并签订贷款合同。
2. 债券发行管理：企业在进行债券发行时，应制定详细的发行方案，包括发行规模、利率、期限、还本付息方式等。
3. 债务偿还管理：企业应按时偿还债务，并定期做好偿债计划，确保偿债能力。
五、股权融资管理1. 私募股权管理：企业在进行私募股权时，应根据实际情况确定融资金额、出让股权比例、估值等，并签订股权转让协议。
2. 公开发行管理：企业在进行公开发行股票时，应制定详细的发行方案，包括发行规模、发行价格、发行对象等。
3. 股权激励管理：对员工进行股权激励时，应根据公司业绩和员工贡献确定激励对象和激励比例，制定详细的激励计划。
六、并购重组管理1. 并购策略制定：企业在进行并购时，应制定详细的并购策略，包括目标公司选择、交易方式、交易价格等。
筹资管理制度的基本内容
筹资管理制度的基本内容筹资管理，这个听起来有点儿高大上的词，其实就是在帮企业找钱、管钱，让企业的运转如同马达一样顺畅。
你说，在这个钱为王的时代，谁不想学点儿筹资的绝活呢？今天我们就来聊聊筹资管理制度的基本内容，简单明了，轻松上手。
1. 筹资管理的意义1.1 为什么要筹资？大家都知道，企业发展需要资金，像人离不开水一样，企业也离不开钱。
有了钱，才能买设备、雇员工、做广告；没了钱，企业就得像“干巴巴的面条”，毫无生气。
所以，筹资管理就是确保企业有充足的资金来源，避免出现资金链断裂的悲剧。
想象一下，企业就像一艘船，筹资就是那推动船前行的风，没有它，船只能在水面上漂着，哪也去不了。
1.2 筹资管理的目标筹资管理的最终目标就是要实现资金的合理使用和风险的控制。
听起来很专业，其实说白了，就是让企业在借钱的时候不至于把自己弄得一身债，万一有风浪，也能稳稳当当地度过难关。
这就好比我们平时理财，要存点儿备用金，以防不时之需，没钱了也不至于着急上火。
2. 筹资方式的选择2.1 自有资金与借款首先，企业可以用自有资金。
自有资金就像家里积攒的零花钱，虽然不多，但一分一厘都得精打细算。
这种方式的好处是没有利息，风险小，但如果用得过快，企业的抗风险能力就会下降。
再说了，企业也不可能一直靠自有资金撑着自己，毕竟“光杆司令”可不太好。
然后就是借款。
借款就像和朋友借钱，虽然能解决燃眉之急，但得考虑到还款的问题。
一旦债务累积，企业的压力就会大大增加。
就像我们常说的“背着沉重的包袱”，一旦负担太重，随时都有可能摔跤。
2.2 资本市场的利用还有一种方式就是资本市场。
企业可以通过发行股票或债券来筹集资金。
股票就好比是“众筹”，把企业的一部分卖给投资者，换来资金支持；而债券则是“借条”，承诺还本付息。
这样的方式适合发展较快、前景看好的企业，但也得有相应的实力和信誉，否则投资者可不买账。
3. 风险管理与控制3.1 评估风险筹资管理过程中，风险管理必不可少。
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二、融资租赁(财产租赁)
1.定义及其特点： 2.融资租赁形式(三种)
(1)直接租赁 (2)杠杆租赁 (3)售后租回
46
直接租赁
承租人
直接 租入
出租人
直接 租入
制造商
47
杠杆租赁
出租人(租 赁公司)
承租人
借款
贷款人
建造
交付
制造商
48
杠杆租赁
涉及当事人：出租人、承租人、贷款人 对出租人来说与其他租赁有何区别？ 他既是贷款人，又是出租人；既收租金又还负债 对承租人来说与其他租赁有何区别？ 没有区别
归企业支配使用称为留存收益筹资
2.方式：货币、实物、知识产权、
土地使用权
28
3.优缺点： 优点：增加企业信誉、资金成本低、保持
企业控制权、避税
缺点：数额有限、留存收益过多，股利支
付过少
29
第三节 长期负债筹资
与普通股筹资相比，负债筹资具有以下特点:
①筹集的资金具有使用上的时间性，需到期偿还； ②企业不论经营好坏都要支付固定的债务利息； ③负债筹资成本一般较低，且不会分散投资者对企业
第四章：企业筹资管理
1
第一节：筹资决策概述
一，企业筹资分类
1，按使用年限分
短期资金(1年以内) 长期资金(1年以上)
2，按渠道分
所有者权益(主权资金) (权益资金、自有资金)
负债(负债资金)(借入资金)
2
一，企业筹资分类
3，资金来源分 内部融资 外部融资
3
二、企业筹资的动机 设立性
混合性
扩张性
8
一、吸收直接投资
1.种类：国家、其他企业法人，个人 2.方式：货币、实物、知识产权、土地使用权 3.吸收直接投资的程序：
确定筹资数量 寻求投资单位 协商投资事项 签署投资协议
共享投资利润
9
10
一、吸收直接投资 4.优缺点：
优点：增加企业信誉、速度快，尽快形成生产力、
减轻财务风险
缺点：资金成本高、分散企业控制权、
49
售后租回
承租人(即卖方)
卖出
租回
出租人(即买方)
50
3.租金的计算
(1)租金
设备的价款(买价、运杂费、保险费)
租息
融资成本——租赁期的利息 租赁手续费——租赁公司的营业费用
(2)租金支付方式——灵活多样(我国年金法）
51
4.融资租赁的优缺点：
优点：速度快，限制较少，
设备淘汰风险小， 税负轻，还本负担不重
35
4.发行债券的条件
36
5.发行价格(未来现金流入的现值)
（1）.每年付息，到期还本
发行价：利息(年金现值)+本金(复利现值)
（2）.到期一次还本付息
到期值的现值(复利现值)
37
折价 平价 溢价
38
6、偿还
(1)偿还时间 1.提前偿还：
契约中有规定的条款 价格高于面值
资金有余；融资有较大弹性
二、普通股筹资
（二）股票的发行
1. 目的 2. 条件 3. 原则 4. 发行方式、销售方式和发行价格
15
股票发行的目的
1.筹集资本 2.扩大影响 3.分散风险
16
股票发行的原则
1.股份有限公司的资本划分为等额股份，每 一股金额相等；
2.公司的股份采取股票的形式，股票的发行 实行公开、公平、公正的原则，必须同股同 利、同股同权；
59
短期投资与长期投资的组合策略
配合型 激进型 稳健型
60
41
第四节、租赁
一、概述：
1.定义：
2.特征：
--使用权与所有权分离 --以融物代替融资，融物与融资相结合 --以分期偿还租金的形式偿还本息
42
3.种类
a)：经营租赁
-期限较短、合同较短 -设备维修、保养由出租人负责 -租赁期满，资产一般归还出租人 -设备的采购完全由出租人决定 -只涉及出租人和承租人，租金较高
20
股票上市的目的
1.资本大众化，分散风险。 2.提高公司知名度，吸引更多顾客。 3.提高股票的变现能力 4.便于筹措新资 5.便于确定公司的价值
21
（四）普通股筹资评价
普通股筹资的优点
1. 没有固定的股利负担。 2. 没有固定的到期日，无需偿还，成为公司的永久
性资本。 3. 风险小，筹资限制少。 4. 增强公司的信誉。
应付帐款 预收货款 商业汇票
55
2.商业信用的条件
预收货款、延期付款：不提供现金折扣 应付帐款：早付有现金折扣(2/10、1/20、N/30)
3.现金折扣成本的计算
放弃现金折
扣成本
=
折扣率
1-折扣率
360 信用期-折扣期
4.利用现金折扣的决策P198-199
56
商业信用(计算题1)
ABC公司拟采购材料100万元，W公司报 价的信用条件为：“2／10，N／30” . M公司报价的信用条件为：“1／20，N ／30” 若公司享受折扣应选哪一家？ 若公司不享受折扣应选哪一家？
商业信用 发行债券
租赁筹资
6
3.筹资渠道与方式的对应关系
方式 渠道 国家财政 银行信贷 非银金机 其他企业 居民资金 企业内资 国外资金
吸收 发行 利用 银行 发行 利用 融资 直投 股票 留收 借款 债券 商信 租赁
○○
○
○○
○○
○
○○
○○○
○○
○
○
○
○○
○○○○
7
第二节 权益资金的筹集
●吸收直接投资 ●普通股筹资 ●优先股筹资 ●留存收益筹资
的控制权。
30
一、银行借款
（一）、种类 （二）、条件
31
（三）、程序
申请
审查
签合同
借款
还款
估信
用
等 级
调 查
审 批
的
评
条款：
基本、违约、 保证、其他Leabharlann 32（四）、优点与缺点
1.长期借款的优点：
（1）筹资速度快；（2）成本较低； （3）灵活性较强；（4）便于利用财务杠杆效应。
2.长期借款的缺点：
（1）财务风险高；（2）限制条款多； （3）筹资数额有限。
33
二、发行债券
1.定义：
2.基本要素：(面值、期限、利率、价格)
3.种类
(1)有无担保抵押分：
信用债券
抵押债券 担保债券
担保人的条件：企业法人；净资产不 得低于债券的本息；近三年连续盈利， 前景良好；无改组、解散、重大诉讼。
34
(2)按是否记名分： 记名
无记名
(3)按可否转换为股票分:
可转换债券 不可转换债券
43
b):融资租赁（后面详细讲解）
c):服务租赁：
特点：-出租人必须具备相应的技术力量
-出租人承担较大的风险 -出租人提供多样化服务，租金较高 -租赁期一般为中期
44
d)：转租赁
定义：也称再租赁，是租赁公司同时兼备
承租人与出租人双重身份的一种租赁身
份 特点：-两次合同期限不一定相同
-租赁公司充当中介
名称
1
纽约泛欧交易所(美国)
2
纳斯达克交易所
3
东京证交所
4
伦敦证交所
5
纽约泛欧交易所(欧洲)
6
上海证券交易所
7
香港联交所
8
多伦多证交所
9
印度国家证券交易所
10第14页 巴西证券、商品及期货交易所
市值
133940亿美元 38890亿美元 38280亿美元 36130亿美元 29300亿美元 27160亿美元 27110亿美元 21700亿美元 15970亿美元 15460亿美元
57
商业信用(计算题1答案)
向W公司采购的机会成本： 2%／(1-2%)*360／(30-10)=36.7% 向M公司采购的机会成本： 1%／(1-1%)*360／(30-20)=36.4% 若享受折扣，应选W公司 若不享受折扣，应选M公司
58
4.优缺点：
-优点：筹资便利，成本低，限制少 -缺点：时间短，放弃折扣的成本高
筹资规模受到限制
11
二、普通股筹资
（一）股票的概念及种类
1.按股东权利和义务分: 2.按股票票面是否记名分:
普通股 优先股
记名股票 不记名股票
12
3.按股票票面是否标明金额： 4.按发行对象和上市地区分： 5.按投资主体分类：
面值股票 无面值股票 A股、B股 H股、N股 国家股
法人股
个人股
13
排名
缺点：资金成本高
52
第五节、短期筹资
一、 短期筹资概述
1.渠道：国家、银行、非银行金融机构、企业、个
人等
2.方式：银行信用、商业信用 3.分类：
⊙按途径分：自发性和协议性筹资 ⊙按有无担保分：担保筹资和无担保筹资
53
4.特点：
风险较大 成本较低 比较灵活 速度快
第54页
二.商业信用
商业信用是指在商品交易中由于延期付款或 预收货款而形成的企业间的借贷关系。 1.形成
25
(三)优先股的权利
1.优先分配股利权 2.优先分配剩余财产权 3.部分管理权
26
(三)优缺点：
优点：
1.没有固定的到息日，不用还本 2.股利的支付即固定又具有弹性 3.增强企业的信誉 4.优先股一般无表决权,不会分散股东控制权
缺点：成本高、限制条件多、财务负担重
27
四、留存收益筹资
1.定义：把盈余公积和税后利润留
17