工程项目对内结算办法

项目对内结算管理办法

一、施工队伍结算：

1.进场队伍签订合同(协议），确定施工队伍的工作范围、总工程量与单价（劳务总包与周转料、辅料等必须区分单价）。劳务队签订协议因经过项目部项目经理、预算、技术、材料、财务口子进行会签，合同拟定后发总公司进行合同（协议）审批。协议因当一式三份，一份交由施工队伍负责人、一份留存项目备查、一份交由总公司设立专门合同管理部门进行备案、存档。

2.每月由技术科室向预算科室提供当月施工队伍完成的工作量，预算负责出具内部结算清单，清单由技术科室提供工作量人员签字、现场主任工程师签字、项目经理签字、财务科室负责人签字后方可挂账。（结算清单附表统一格式）

3.每月应根据甲方拨付工程款后由项目经理按照已挂账数分配付款，原则上因按照合同付款。如遇甲方拨付工程款资金不到位因按照付款比率进行分配，报批资金计划，经总公司负责人签字审批后，财务方可付款。如遇未挂账、不报批、超付，财务人员因当拒绝付款。如有因特殊情况因由项目经理书面说明原因，经公司负责人签字后，方可付款。

二、材料内部结算：

1、材料因当严格执行进消存原则。入库因当由材料员开具

入库单，入库单因当表明材料名称、型号、数量、单价、总价、供货单位名称，入库单一式三联，一联交由项目财务做账、一联交由供货单位、一联留存材料科室。材料人员因当尽职尽责，做好每一笔的材料入库。如遇无法确定单价情况可按市场均价开具暂估入库，待材料确定实际价格后，与财务科室协同开具红色入库单冲回，并按实际价格重新开具入库。财务人员因当保存好材料人员递交的每一张入库单，装订入会计凭证内。

2.材料出库：材料人员遇到每一笔材料现场耗用，因开具好材料出库单，出库单因标明材料名称、型号、数量、单价、总价、耗用材料部门、并要求接手材料的施工队人员签字。出库单一式二联、一联交由财务人员记账、一联由材料人员记账。

3.材料消耗报表：材料人员因当记好每一笔材料的入库级出库、月末因当统计本月材料消耗、入库、结存，编制材料消耗报表，材料消耗报表一式两份、一份交由财务人员装订至当月会计凭证、一份留存材料科室。材料消耗报表因由主任工程师、项目经理、编制人员、材料科室负责人签字。每月末财务人员及材料人员因当核对材料本月的进消存，保证财务与材料进消存数字准确无误，以及账务与实际材料准确无误。

4.材料现场管理与公司物资部协同工作问题：

4-1.材料保管：因当地社会环境问题，每个项目因做到进场第一时间首要工作先建立规范防护、位置合理的材料厂，因当从根本上解决丢料的问题。

4-2.物资部与项目材料间不通货币购买材料的问题：由于施工地处国外，很多材料都需从国内或其他国家购买，存在货币计量不统一的问题，这种问题在项目上的存在比较常见，公司因当确立固定的核算办法，可按参考如下方法：由物资部统一在购买材料当天的价格，以当天索莫尼对购买使用货币的汇率进行单价的确定。

4-3.物资部与项目材料间部分材料无法确定单价的问题：由于公司绝大部分物资都经由物资部采购，对项目部进行调拨，其中存在很多材料入库有量无单价的情况，耽误了项目成本经营情况的核算，因当以每月核算日为节点，以此节点为最终时间，给出材料价格。

三、租赁及机械结算：

1、各项目部在工程施工中，应尽可能的利用公司自有资源及设施、如因工程需要必须外租或借用其他工程公司的设备、器械、运输生产工具必须在进场前签订租赁协议（合同），合同中因注明出租方单位（个人）有效全称、出租方单位（个人）联系方式及有效证照（证件）编码、预留好出租方单位（个人）有效证件复印件，以及我方承租的设备、机械、运输生产工具的名称、型

号、牌照号，协议（合同）中应明确注明单价及计价方式（如出租方为总公司，因当拟定内部协议，注明单价及计价方式）

2、结算时，因当由租赁设备及机械第一直属管理人开具工程作业表、作业表应注明出租方单位（个人）有效全称、作业内容、作业时间，协同项目经理或现场负责补全作业单价、作业总价、经由租赁设备及机械第一直属管理人签字、项目经理签字、主任工程师签字方可交由财务部门挂账。（机械、设备租赁及周转料附表统一格式）

四、结算时间

为了定期、及时、准确的反映每个项目的经营成果，如实的反映公司现状。现拟定每月月末最后一日为结算日。月考勤因在次月1日为止上报项目部或公司财务。技术部门因当在每月结束后于次月2日将施工队伍的工作量上报至预算部门。预算部门因当于次月4日前将施工队伍内部结算清单上报至财务。材料科室因当于结算日当天提交所有出入库单据至财务。当月材料进销存报表因当于结算日之后次月2日前上报至财务。项目及分公司财务因当于结算日之后次月5日前上报每月财务报表（资产负债表、利润表、工程成本表、现金流量表、科目余额表、工程成本表）。

我公司从本办法发布日起开始执行本结算办法，公司各个部门

应全力配合执行本办法！

（本办法后附统一格式施工队伍结算清单、材料入库单、材料消耗报表、机械设备工程量作业表，各项目及子公司需按照统一格式标准执行）

塔吉克斯坦丹加拉中泰纺纱厂项目部

财务负责：张熠

2016年6月4日