股份有限公司结算资金管理制度
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
XXX股份有限公司
结算资金管理制度
1、结算资金，是指在采购、销售和其他往来过程中所占用的资金。主要包括应收账款、预付账款、其他应收款、其他预付款等。
2、财务部门应本着加速资金周转、提高资金使用效益、防止坏账、呆账的发生、充分利用商业信用获取资金、维护本企业信誉的原则进行结算资金的管理。
3、结算资金按往来性质记入应收、应付等会计科目。各会计科目按业务发生单位设立明细账，注明我方经办人姓名和往来内容，不得以业务员名称等其他形式设立明细户头。
4、销售业务部门要严格控制赊销等商业信用的提供，并建立严格的商业信用提供的审批程序。在商业信用提供前，须掌握客户资信情况；在商业信用提供时，须以合同方式确立付款期限、付款保证、违约责任等。
5、公司建立必要的责任追究制，明确规定业务部门及经办人对“应收账款”的收回应负全责。
6、有关应收账款的管理应按照本公司颁布的《应收账款管理制度》执行。
1 / 1