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财务部访谈提纲

一．访谈目的：

1．企业内部财务管理是否规范

2．企业各业务收益率

3．资金管理状况

4．各项目投资风险

5．诊断企业财务管理主要存在的问题

6．企业未来的成长能力

二．访谈人：部门经理/主要人员

三．被访谈人：赵月华丁箐君

四．访谈日期：2001-02-14

五．需收集资料：

1．前三年资产负债表/损益表/现金流量表

2．财务制度

3．上市发布信息

4．信用等级证明

5．相关信息

六．访谈内容

（一）财务管理

1．企业主要融资渠道

（1）股市（前三年所占比例）

（2）银行（前三年所占比例）

（3）大股东投资（前三年所占比例）

（4）其他（前三年所占比例）

2．投资方向

（1）有没有总体投资规划（长期/中期/短期）

（2）如何规避投资风险？？有没有相应的措施？？？

（3）如何平衡股市收益与实际业务收益？？？

（4）如何平衡投资收益与股市收益？？？？

（5）资金使用率怎样？？？资金的收益率？？？

（6）如何保证股民的利益？？？

（7）旧企业改造（前三年技术开发费用/生产制造改造/其他）

（8）企业兼并

（9）多元化投资（纳米//？？？）

（10）每项投资回收周期？？

（11）每项投资回是否有可行研究

3．企业主要收益

（1）钻头（前三年）

（2）石油机械（前三年）

（3）行业平均收益率

（4）江钻每项业务收益率

4．总公司对每项业务的管理方式

（1）分公司财务核算是否独立？？

（2）总公司如何管理或控制？？？（控制力度/审批权限/资金利用额度。。。。）

（3）财务审计如何执行？？？

（4）

5．有没有财务管理制度？？

（1）各厂资金利用通过什么方式？？

（2）审批权限有没有明确界定？？

（3）以前是否出现资金失控现象

6．财务部如何与其他部门衔接

（1）与技术开发部

（2）生产部

（3）市场部

（4）各分公司

（二）会计制度

1．有没有相应的会计制度

2．总公司与分公司的权限界定

3．如何进行成本控制

（1）生产成本（各分公司）

（2）管理成本

（3）库存成本

4．前三年总公司/各分公司财务指标

（1）流动比率

（2）速动比率

5．应收帐款回收周期？？？如何控制市场部资金回收？？？有没有相应措施？

6．是否存在赖帐/死帐现象？？？企业如何规避其风险？？？

（三）财务审计

1．总公司有没有财务审计制度

2．审计权限

3．审计周期

4．审计形式？？

（5）外部专家审计？？

（6）内部审计？？？

（7）人员结构

5．审计结果公布形式

（四）企业信用等级

1．前三年的信用水平

2．评选机构

美文欣赏

1、走过春的田野，趟过夏的激流，来到秋天就是安静祥和的世界。秋天，虽没有玫瑰的芳香，却有秋菊的淡雅，没有繁花似锦，却有硕果累累。秋天，没有夏日的激情，却有浪漫的温情，没有春的奔放，却有收获的喜悦。清风落叶舞秋韵，枝头硕果醉秋容。秋天是甘美的酒，秋天是壮丽的诗，秋天是动人的歌。

2、人的一生就是一个储蓄的过程，在奋斗的时候储存了希望；在耕耘的时候储存了一粒种子；在旅行的时候储存了风景；在微笑的时候储存了快乐。聪明的人善于储蓄，在漫长而短暂的人生旅途中，学会储蓄每一个闪光的瞬间，然后用它们酿成一杯美好的回忆，在四季的变幻与交替之间，散发浓香，珍藏一生！

3、春天来了，我要把心灵放回萦绕柔肠的远方。让心灵长出北归大雁的翅膀，乘着吹动彩云的熏风，捧着湿润江南的霡霂，唱着荡漾晨舟的渔歌，沾着充盈夜窗的芬芳，回到久别的家乡。我翻开解冻的泥土，挖出埋藏在这里的梦，让她沐浴灿烂的阳光，期待她慢慢长出枝蔓，结下向往已久的真爱的果实。

4、好好享受生活吧，每个人都是幸福的。人生山一程，水一程，轻握一份懂得，将牵挂折叠，将幸福尽收，带着明媚，温暖前行，只要心是温润的，再遥远的路也会走的安然，回眸处，愿阳光时时明媚，愿生活处处晴好。

5、漂然月色，时光随风远逝，悄然又到雨季，花，依旧美；心，依旧静。月的柔情，夜懂；心的清澈，雨懂；你的深情，我懂。人生没有绝美，曾经习惯漂浮的你我，曾几何时，向往一种平实的安定，风雨共度，淡然在心，凡尘远路，彼此守护着心的旅程。沧桑不是自然，而是经历；幸福不是状态，而是感受。

6、疏疏篱落，酒意消，惆怅多。阑珊灯火，映照旧阁。红粉朱唇，腔板欲与谁歌？画脸粉色，凝眸着世间因果；未央歌舞，轮回着缘起缘落。舞袖舒广青衣薄，何似院落寂寞。风起，谁人轻叩我柴扉小门，执我之手，听我戏说？

7、经年，未染流殇漠漠清殇。流年为祭。琴瑟曲中倦红妆，霓裳舞中残娇靥。冗长红尘中，一曲浅吟轻诵描绘半世薄凉寂寞，清殇如水。寂寞琉璃，荒城繁心。流逝的痕迹深深印骨。如烟流年中，一抹曼妙娇羞舞尽半世清冷傲然，花祭唯美。邂逅的情劫，淡淡刻心。那些碎时光，用来祭奠流年，可好？

8、缘分不是擦肩而过，而是彼此拥抱。你踮起脚尖，彼此的心就会贴得更近。生活总不完美，总有辛酸的泪，总有失足的悔，总有幽深的怨，总有抱憾的恨。生活亦很完美，总让我们泪中带笑，悔中顿悟，怨中藏喜，恨中生爱。

9、海浪在沙滩上一层一层地漫涌上来，又一层一层地徐徐退去。我与你一起在海水中尽情的戏嬉，海浪翻滚，碧海蓝天，一同感受海的胸怀，一同去领略海的温情。这无边的海，就如同我们俩无尽的爱，重重的将我们包裹。