【酒店】备用金操作标准流程

1目的：为了规范酒店备用金操作流程。

2范围：各备用金使用岗点。

3职责：各备用金使用岗点负责做好盘查、交接清楚，做到日清月结。

4操作程序：

4．1备用金也叫业务周转金，是为了方便企业营业找零、内部报销、出差借支等需要，根据相关岗位实际需要核实并拨付的现金。备用金同样属于企业的资金，应视同

现金管理。酒店备用金使用范围主要有财务出纳、各营业场点收银员、采购员、

各部门因工作需要领用备用金人员。

4．2备用金的核算和管理有两种方法：一是“一般备用金制度”；二是“定额备用金制度”。一般备用金制度是借用一笔备用金，用后及时报销，逐笔结清。定额备

用金制度，是指财会部门会同使用备用金的部门，根据日常零星开支的需要，先

核定备用金定额，并按定额预付备用金；使用后根据审核无误的报销凭证支付现

金，以补足定额，满足其周转使用，直至不再使用备用金时再将所余现金全部交

回财会部门。酒店财务出纳、各营业场点收银员、采购员备用金采用“定额备用

金制度”，各部门人员领用备用金采用“一般备用金制度”。

4．3财务出纳处的备用金实行限额管理，库存现金限额为5000元，超额部分应及时送交银行，不得自行保留。若需要超过规定标准的，应向开户银行申请办理批准

手续。会计主管应不定期对出纳备用金进行盘点，每月不少于一次。

4．4每日业务终了，应及时盘点库存备用金，同时结出现金日记帐的余额进行核对，做到日清月结、帐实相符。对于备用金不准放在办公室抽屉或营业场点过夜，应

放在保险箱内妥善保存。

4．5各营业场点收银员因工作需要领用备用金，应由部门提出书面申请，经部门总监（经理）审批后，经财务总监审核同意，报总经理审批。

4．6各营业场点收银员备用金一定要严格按照财务制度规定的额度领取和使用，收银点的备用金仅作备零钱、找零钱之用，切不可挪作他用，也不可外借其他部门或

个人。除采购员之外，其余场所的备用金不可外带出酒店。个人的私款不得与备

用金混用。

4．7各收银点在上班前应配足找零用的备用金，当班的收银员应确保各自的备用金数量、金额正确，实行“多缴少补”，每个班次上下班收银员要及时盘点备用金是

否正确并与下一班人员确认金额，双方做好在交接本上的交接记录并签字确认。

交接本不得涂改，不得撕毁。

4．8收银主管应定期或不定期地对各收银点的备用金进行盘查，一般一星期一次，发现不符，应及时查明原因，作出处理。

4．9采购员因购置物品周转资金需要领用的备用金，原则上不得挪作他用，采购物品后及时报销，保证备用金的帐实相符。

4．10部门人员因工作需要领用备用金，需由部门提出书面申请，说明原因理由，经部门经理（总监）审批后，财务部审核同意，报总经理审批。

4．11财务部应加强对酒店各种备用金的管理，对备用金的增减及时进行会计处理，建立备用金备查制度,对酒店备用金的领取、使用、报销情况进行掌控，同时对营业

场点、财务出纳之外的备用金，不定期组织人员进行清查盘点，一般一年不少于

两次。

5使用表单：