内部结算管理制度

内部结算管理制度

第一节总则

第1条目的

加强公司内部往来业务核算的管理，避免内部公司的往来核算不清，适应公司财务管理需求，达到公司报表合并的要求。

第2条适用范围

公司及下属各关联公司间发生的内部往来业务。

第二节内部结算流程

第3条各关联公司间发生往来业务时，由付款公司填制公司内部结算单（一式三联，一联留存，双方各一联），并将其电子版通过电子邮件发送给往来公司，进行往来结算；

第4条各公司收到往来公司发送的电子版结算单后，应及时做账；

第5条每个报销日（周三），各公司财务负责人统一回公司，在纸质版结算单上双方签字确认；

第6条各公司应在每月结账前，完成当月对帐工作：

（一）每月30日至次月1日，各公司财务部将与公司内部其他公司当月的往来明细通过电子邮件发送；

（二）各公司在收到往来明细后，应及时核对，核对中发现的错误，错误方应及时纠正。往来对帐工作，应在次月1日前完成；

（三）各公司应于次月1日下班前制作往来对账表签字后发送给对应公司，对应公司应在收到对帐表的1日内签字回传；

（四）对账表除特殊情况外，不得出现调节项。特殊情况是指单据发出方按规定日期发出，而接收方在次月1日下班前未收到往来单据的情况。；

（五）对账表在任何时候都不得出现跨月调节项；

（六）每月2日，各公司应将所有往来对账表报送公司财务部一份，以便监督管理。

第二节内部结算单填制说明

第7条票据号根据“付款公司（三位）+年+月+编号（4位）”格式编写，例“JDB2016070001”

第8条结算方式有银行、现金、挂账、抵账四种

银行：通过银行转账进行资金划拨的方式进行内部往来结算

现金：通过现金收付进行资金往来的方式进行内部往来结算

挂账：不涉及资金收付，通过挂账的方式进行内部往来结算

抵账：前期有挂账未收付的，可通过抵账的方式进行内部往来结算

第9条内部结算单一式三联，依次为存根联、收款方联、付款方联。

第六节附则

第10条本办法由公司财务部负责解释、修订。

第11条本办法自发布之日起施行。

第12条附件

附件1：

公司内部结算单

票据号：JDB2016060001年月日