西工大19秋《国家税收》在线作业答案
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答案:A
23.税制结构类型主要是以（）来区别。
A.税种的多少
B.税率的高低
C.征税环节的多少
D.主体税种的不同
答案:D
24.在国家规定的高新技术产业开发区设立的高新技术外商投资企业，按（）的税率征收企业所得税。
A.30%
B.24%
C.15%
D.10%
答案:C
25.某中外合资企业1999年发生交际应酬费20万元，该企业年销售净额为300万元，则准予从收入总额中扣除的交际应酬费为（）。
答案:B
30.当前我国的主体税种是（）。
A.资源税
B.财产税
C.行为税
D.流转税
答案:D
二、多选题(共15道试题,共30分)
31.根据征税目的的不同，关税可分为（）。
A.财政关税
B.加重关税
C.保护关税
D.优惠关税
答案:AC
32.下列属于房产税免税项目的是（）。
A.宗教寺庙出租的房屋
B.企业经营用房
A.800元
B.500元
C.4000元
D.1000元
答案:A
10.增值税属于（）。
A.资源税
B.财产税
C.流转税
D.所得税
答案:C
11.我国税收管理的最高权力机构是（）。
A.财政部
B.国家税务总局
C.国务院
D.人民代表大会
答案:B
12.税负相对较容易转嫁的税种是（）。
A.财产税
B.商品税
C.企业所得税
D.10%
答案:C
15.下列凭证中应当缴纳印花税的是( )。
A.购销合同
B.结婚证
C.税务登记证
D.报纸订阅单
答案:A
16.关于发票管理下列叙述不正确的一项是（）。
A.未经税务机关指定，不得印制发票
B.增值税专用发票由各省、自治区、直辖市国家税务局指定的企业印刷
C.发票的主管机关是税务机关
D.发票印刷是发票管理的首要环节
A.特区税
B.地方税
C.中央税
D.中央地方共享税
答案:B
6.现行企业所得税法规定，对年应纳税所得额超过3万元不到10万元(含10万元)的企业，暂时适用的优惠税率是（）。
A.27％
B.24％
C.18％
D.15％
答案:A
7.下列利息收入中，不计入企业所得税应纳税所得额的利息收入是（）。
A.银行存款利息收入
A.9万元
B.20万元
C.15万元
D.12万元
答案:D
26.下列费用项目中，计算企业所得税应纳税所得额时，不得从收入总额中扣除的项目有（）。
A.转让固定资产发生的费用
B.购建固定资产的费用
C.无形资产开发未形成资产的部分
D.按规定支付的企业财产保险费
答案:B
27.某木材厂是增值税一般纳税人，本月向小规模纳税人购进原木1000立方，单价500元/立方，取得普通发票，该批木材的进项税额为( )元。
A.85,000
B.65,000
C.50,000
D.0
答案:D
28.纳税人不按规定办理税务登记，逾期不改的可处（）罚款。
A.5000元以下
B.2000元以下
C.1000元以下
D.10000元以下
答案:B
29.我国现行增值税实行( )计算应纳税额。
A.购进扣额法
B.购进扣税法
C.实耗扣额法
D.实耗扣税法
A.集资费
B.服务费
C.手续费
D.基金
答案:ABCD
35.关税减免可分为（）。
A.特定减免
B.法定性减免
C.保税制度
D.临时性减免
答案:ABCD
36.下列所得项目中，适用20％税率征收个人所得税的有（）。
A.财产转让所得
B.纳税人
C.税率
D.征税对象
答案:C
22.下列情况属于委托加工应税消费品的是（）。
A.由委托方提供原料及主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品
B.由受托方提供原材料生产的应税消费品
C.由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品
D.受托方先将原材料卖给委托方再接受加工应税消费品
A.5倍
B.50%以上5倍以下
C.50%
D.1倍
答案:B
19.船舶吨税是对行驶在中国境内的（）征收的一种税。
A.所有船舶
B.外籍货运船舶
C.外籍船舶
D..中国籍船舶
答案:C
20.企业所得税的一般税率是( )。
A.33%
B.27%
C.20%
D.10%
答案:A
21.决定税负的主要因素是（）。
A.纳税环节
答案:B
17.生产型增值税的特点是（）。
A.将当期购入固定资产价款一次全部扣除
B.将当期购入固定资产价款一次全部扣除
C.只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费
D.只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分
答案:B
18.纳税人逃避追缴欠税的，税务机关除追缴欠税、滞纳金外，可以处以欠缴税款的（）罚款。
C.人民团体自用的房产
D.个人所有的非营业用房
答案:CD
33.关于城镇土地使用税说法正确的是（）。
A.由拥有土地使用权的单位和个人缴纳
B.已占用土地的实际面积为计税依据
C.实行地区差别幅度税率
D.以城镇土地为征收对象
答案:ABCD
34.计税营业额包括纳税人向对方收取的全部价款和在价款之外取得的（）。
D.个人所得税
答案:B
13.预提所得税的计税依据是（）。
A.收入全额扣除一定费用
B.收入全额减去税法规定扣除项目金额
C.收入全额减去相关成本
D.收入全额
答案:D
14.外国投资者将从外商投资企业分得的利润，继续投资于该企业，经营期不少于5年的，按（）退还再投资部分的已纳所得税。
A.60%
B.50%
C.40%
B.购买国债的利息收入
C.外单位欠款付给的利息收入
D.企业债券利息收入
答案:B
8.个人将其所得通过有关组织或机构向贫困地区捐赠，在计算Hale Waihona Puke Baidu人所得税是可以（）。
A.应纳税所得额3%以内的部分扣除
B.应纳税所得额30%以内的部分扣除
C.全额扣除
D.不能扣除
答案:B
9.中国公民工资薪金所得的月扣除额为（）。
C.10000
D.1000
答案:C
3.征收销售不动产和建筑业营业税（）。
A.销售境内的不动产
B.境内保险机构为出口货物提供的保险
C.在境内组织旅客出境旅游
D.发生在境内的应税劳务
答案:B
4.下列权属转移中应当缴纳契税的是( )。
A.著作权
B.股权
C.房屋产权
D.专利权
答案:C
5.按收入归属划分,城镇土地使用税属于(按收入归属划分,城镇土地使用税属于( )。
西工大19春《国家税收》在线作业
试卷总分:100得分:100
一、单选题(共30道试题,共60分)
1.衡量微观税负的指标是（）。
A.国民生产总值税负率
B.国内生产总值税负率
C.国内生产总值税负率
D.企业综合税收税负率
答案:D
2.对不按规定使用发票行为，没税非法所得，并处（）元以下的罚款。
A.5000
B.2000
23.税制结构类型主要是以（）来区别。
A.税种的多少
B.税率的高低
C.征税环节的多少
D.主体税种的不同
答案:D
24.在国家规定的高新技术产业开发区设立的高新技术外商投资企业，按（）的税率征收企业所得税。
A.30%
B.24%
C.15%
D.10%
答案:C
25.某中外合资企业1999年发生交际应酬费20万元，该企业年销售净额为300万元，则准予从收入总额中扣除的交际应酬费为（）。
答案:B
30.当前我国的主体税种是（）。
A.资源税
B.财产税
C.行为税
D.流转税
答案:D
二、多选题(共15道试题,共30分)
31.根据征税目的的不同，关税可分为（）。
A.财政关税
B.加重关税
C.保护关税
D.优惠关税
答案:AC
32.下列属于房产税免税项目的是（）。
A.宗教寺庙出租的房屋
B.企业经营用房
A.800元
B.500元
C.4000元
D.1000元
答案:A
10.增值税属于（）。
A.资源税
B.财产税
C.流转税
D.所得税
答案:C
11.我国税收管理的最高权力机构是（）。
A.财政部
B.国家税务总局
C.国务院
D.人民代表大会
答案:B
12.税负相对较容易转嫁的税种是（）。
A.财产税
B.商品税
C.企业所得税
D.10%
答案:C
15.下列凭证中应当缴纳印花税的是( )。
A.购销合同
B.结婚证
C.税务登记证
D.报纸订阅单
答案:A
16.关于发票管理下列叙述不正确的一项是（）。
A.未经税务机关指定，不得印制发票
B.增值税专用发票由各省、自治区、直辖市国家税务局指定的企业印刷
C.发票的主管机关是税务机关
D.发票印刷是发票管理的首要环节
A.特区税
B.地方税
C.中央税
D.中央地方共享税
答案:B
6.现行企业所得税法规定，对年应纳税所得额超过3万元不到10万元(含10万元)的企业，暂时适用的优惠税率是（）。
A.27％
B.24％
C.18％
D.15％
答案:A
7.下列利息收入中，不计入企业所得税应纳税所得额的利息收入是（）。
A.银行存款利息收入
A.9万元
B.20万元
C.15万元
D.12万元
答案:D
26.下列费用项目中，计算企业所得税应纳税所得额时，不得从收入总额中扣除的项目有（）。
A.转让固定资产发生的费用
B.购建固定资产的费用
C.无形资产开发未形成资产的部分
D.按规定支付的企业财产保险费
答案:B
27.某木材厂是增值税一般纳税人，本月向小规模纳税人购进原木1000立方，单价500元/立方，取得普通发票，该批木材的进项税额为( )元。
A.85,000
B.65,000
C.50,000
D.0
答案:D
28.纳税人不按规定办理税务登记，逾期不改的可处（）罚款。
A.5000元以下
B.2000元以下
C.1000元以下
D.10000元以下
答案:B
29.我国现行增值税实行( )计算应纳税额。
A.购进扣额法
B.购进扣税法
C.实耗扣额法
D.实耗扣税法
A.集资费
B.服务费
C.手续费
D.基金
答案:ABCD
35.关税减免可分为（）。
A.特定减免
B.法定性减免
C.保税制度
D.临时性减免
答案:ABCD
36.下列所得项目中，适用20％税率征收个人所得税的有（）。
A.财产转让所得
B.纳税人
C.税率
D.征税对象
答案:C
22.下列情况属于委托加工应税消费品的是（）。
A.由委托方提供原料及主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品
B.由受托方提供原材料生产的应税消费品
C.由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品
D.受托方先将原材料卖给委托方再接受加工应税消费品
A.5倍
B.50%以上5倍以下
C.50%
D.1倍
答案:B
19.船舶吨税是对行驶在中国境内的（）征收的一种税。
A.所有船舶
B.外籍货运船舶
C.外籍船舶
D..中国籍船舶
答案:C
20.企业所得税的一般税率是( )。
A.33%
B.27%
C.20%
D.10%
答案:A
21.决定税负的主要因素是（）。
A.纳税环节
答案:B
17.生产型增值税的特点是（）。
A.将当期购入固定资产价款一次全部扣除
B.将当期购入固定资产价款一次全部扣除
C.只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费
D.只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分
答案:B
18.纳税人逃避追缴欠税的，税务机关除追缴欠税、滞纳金外，可以处以欠缴税款的（）罚款。
C.人民团体自用的房产
D.个人所有的非营业用房
答案:CD
33.关于城镇土地使用税说法正确的是（）。
A.由拥有土地使用权的单位和个人缴纳
B.已占用土地的实际面积为计税依据
C.实行地区差别幅度税率
D.以城镇土地为征收对象
答案:ABCD
34.计税营业额包括纳税人向对方收取的全部价款和在价款之外取得的（）。
D.个人所得税
答案:B
13.预提所得税的计税依据是（）。
A.收入全额扣除一定费用
B.收入全额减去税法规定扣除项目金额
C.收入全额减去相关成本
D.收入全额
答案:D
14.外国投资者将从外商投资企业分得的利润，继续投资于该企业，经营期不少于5年的，按（）退还再投资部分的已纳所得税。
A.60%
B.50%
C.40%
B.购买国债的利息收入
C.外单位欠款付给的利息收入
D.企业债券利息收入
答案:B
8.个人将其所得通过有关组织或机构向贫困地区捐赠，在计算Hale Waihona Puke Baidu人所得税是可以（）。
A.应纳税所得额3%以内的部分扣除
B.应纳税所得额30%以内的部分扣除
C.全额扣除
D.不能扣除
答案:B
9.中国公民工资薪金所得的月扣除额为（）。
C.10000
D.1000
答案:C
3.征收销售不动产和建筑业营业税（）。
A.销售境内的不动产
B.境内保险机构为出口货物提供的保险
C.在境内组织旅客出境旅游
D.发生在境内的应税劳务
答案:B
4.下列权属转移中应当缴纳契税的是( )。
A.著作权
B.股权
C.房屋产权
D.专利权
答案:C
5.按收入归属划分,城镇土地使用税属于(按收入归属划分,城镇土地使用税属于( )。
西工大19春《国家税收》在线作业
试卷总分:100得分:100
一、单选题(共30道试题,共60分)
1.衡量微观税负的指标是（）。
A.国民生产总值税负率
B.国内生产总值税负率
C.国内生产总值税负率
D.企业综合税收税负率
答案:D
2.对不按规定使用发票行为，没税非法所得，并处（）元以下的罚款。
A.5000
B.2000