财务部流程手册
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福建****品牌运营公司财务部流程手册
财务部流程目录
借款流程报销一般流
程
差旅报销流
程对外付款流
程
序号
流程步骤
责权单位/个
人
使用表单
说明
时间
1
借款人 《借款单》
借款人按要求填写《借款单》，注明借款事由、金额（大小写须完全一致，不得涂改），在“借款人”栏签名。私用借款金额不得超过员工月薪的30%；公用借款金额不得
超出预算；周转金按周转所需由部门负责人、人事行政部、财务部三方核算确定金额；以上所有借款必须在借款人于
本公司工作满一个月且有整月薪资未发放的情况下有效。 提前三天
2
部门经理 《借款单》
部门经理根据公司制度结合预算审核借款用途和额度等 收到借款单1小
时内 3
人事行政经理 《借款单》
与人事、行政、后勤相关的费用需人事行政部审核，如差旅费、招待费、办公费用等；除此之外可不用人事行政部审核。
收到借款单1小
时内 4
财务部经理 《借款单》
财务根据制度和预算复核
收到借款单1小
时内 5
副总经理 《借款单》 副总经理审批
收到借款单半个工作日内
6
出纳 《借款单》 财务出纳根据已审批的《借款单》预支
收到借款单半个工作日内
7
出纳 《借款单》 借款金额入账，单据存档。
填写《借款单》
部门审核
行政审核
审批
出纳预支 入账、存档 复核
序号
流程步骤
责权单位/个
人
使用表单
说明
时间
1
经办人（费用报销人）
《费用报支凭证》
及相关票据 经办人按要求填写《费用报支凭证》，注明报销“项目及摘要”（大小写须完全一致，不得涂改），在“经办人”
栏和票据背面签名。凡报销费用必须提供正式发票，小额
费用无法提供发票的必须有商家开具的票据。招待费的报
销必须在票据背面注明接待者和客人名单，招待事由；购
买办公用品或材料附《入库单》；加油充值费注明里程数，路桥费注明出车事由，保养费注明保养项目
费用发生五日内，
超过时间按其私人借款从工资中
扣除
2 部门经理
《费用报支凭证》
及相关票据
部门经理根据公司制度结合预算审核借款用途和额度等
收到《报支凭证》半个工作日
3
人事行政经理 《费用报支凭证》
及相关票据 与人事、行政、后勤相关的费用需人事行政部审核，如差
旅费、招待费、办公费用等；除此之外可不用人事行政部
审核。
收到《报支凭证》半个工作日内
4 财务部经理
《费用报支凭证》
及相关票据 财务根据制度和预算审核
收到《报支凭证》半个工作日内 5 副总经理 《费用报支凭证》
及相关票据 副总经理复核
收到《报支凭证》半个工作日内 6 总裁办 《费用报支凭证》
及相关票据
总裁办审批
收到《报支凭证》半个工作日内 7 出纳 《费用报支凭证》
及相关票据 财务出纳根据已审批的《借款单》预支
收到《报支凭证》半个工作日内
8
出纳
《费用报支凭证》
及相关票据
入账，单据存档。
填写《费用报支凭证》
部门审核
行政审核
复核 出纳冲抵借款，
多退少补 入账、存档
审核
审批
序号
流程步骤
责权单位/个
人
使用表单
说明
时间
1
经办人（费用报销人）
《差旅费报销凭证》
及相关票据 经办人按要求填写《差旅费报销凭证》，注明报销
“项目及摘要”（大小写须完全一致，不得涂改），
在“经办人”栏和票据背面签名。住宿费必须提供
银行卡刷卡单、住宿发票，如无法刷卡的，需提供
该酒店的电话号码；车船费必须提供正式的车船票
费用发生五日内，
超过时间按其私人借款从工资中
扣除
2 部门经理
《差旅费报销凭证》
及相关票据 部门经理根据公司制度结合预算审核借款用途和额度等
收到《报销凭证》半个工作日内 3 人事行政经理
《差旅费报销凭证》
及相关票据 人事行政部根据《出差申请单》《出差报告单》核查行程的真实性、费用的合理性及格式的规范性 收到《报销凭证》半个工作日内 4 财务部经理
《差旅费报销凭证》
及相关票据 财务根据制度和预算审核
收到《报销凭证》半个工作日内 5
副总经理 《差旅费报销凭证》
及相关票据 副总经理复核
收到《报销凭证》半个工作日内 6 总裁办 《差旅费报销凭证》
及相关票据 总裁办审批
收到《报销凭证》半个工作日内
7 出纳 《差旅费报销凭证》
及相关票据 财务出纳根据已审批的《差旅费报销凭证》冲抵借款，多退少补 收到《报销凭证》
半个工作日内
8
出纳
《差旅费报销凭证》
及相关票据
入账，单据存档。
填写《差旅费报销凭证》
部门审核 行政审核
复核 出纳冲抵借款，
多退少补 入账、存档
审核
审批